中小学内部控制制度

学校财务（内控）管理制度一、财务管理总则（一展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人三者利益的关系。（二理，努力节约支出，提高资金使用效益，加强资产管理。健全财务规章制度，规范校内经济秩序。如实反映学校财务状况，对学校经济活动进行监督。（三校财务室只设报账员工作岗位，财务账目由教育局国库集中支付教育分中心管理。二、计划管理（一划。（二则。（三度的收支增减因素进行编制，在规定的时间内汇总上报。（1）（四执行。（五权限如下：1、500元以下的正常开支，交教导处、政教处复核，由总务主任根据财务制度和实际需要审批办理。2、500~~5000元以内的费用由财务主管校长审批。3、5000元以上和重大项目的费用开支由校务会或职代会讨论决定。4、校内房屋修缮、维修等工程项目，10万元以下的向责任部门事先申报预算，经校务会批准后，方可施工。5、10万元以上按局有关文件规定执行。（六执行情况分析向校长汇报。三、收入管理（一收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。（二范围和标准。（三及时把预算外资金上交财政预算外专用账户。（2）四）四、支出管理（一出、自筹基本建设支出。（二定的，按学校实际情况作出的规定办理。（三开支。（四）、资金使用在注重社会效率的同时，也要注重经济效率，做到少化钱，多办事、办好事。（五）付。（六）、对学生代办（自愿项目）级部门有关规定执行，期未及时进行结算、清退，多退少不补，手续健全。五、票据管理制度学校的票据包括支票、发票等各类凭证。（一）、支票的保管和签收：1、按要求支票、财务章、法人章严格做到分开保管，达到相互制约（3）的目的。2、学校支票和银行账户不准转借或转让给别的单位和个人使用。3、作废支票不准撕毁或丢失，注销后与存根一起妥善保管。4、遗失支票，应及时向银行挂失止付，声明作废。5结束后，及时将支票存根和发票归案。（二）、票证管理：1、严格执行上海市行政事业性收费票证管理规定，建立和健全票据内部管理制度。2、会计专人、专责、专库向上申请领用收费发票，并保管、发放各类票证。3、发票领用交旧领新，限定数额，做好领用登记手续。4、会计应定期对各种票据进行清点、整理、防止遗失和外流。5六、经费报销管理制度（一）、外出报销：1后，到总务处办理报销手续（只限车旅费用）。2、伙食补贴：1.00元（6：00时以前）、中（4）餐2.00元（享受中餐补贴的不再重复）、晚餐2.00元（下午6.00时以后）。手续。凡是学历进修不享受伙食费补贴。在松江镇范围内活动一般不享受伙食补贴，特殊情况另作处理。（二）、购物报销：购物报销以《物品请购、验收、领用制度》的办法执行。（三）、其他报销：1、凡使用出租车，事先经领导批准，特殊情况另作处理。2、外出考察、疗休养凭通知由校长签名后办理报销。3、各团体、学科组、年级组组织的各种竞赛和活动所需用的活动经费、奖励经费、参赛训练经费、课（标准和程序）。4将资料交档案室存档。5主管校长复核后办理报销。（四）、报销要求：1、报销发票必须是税务局印制的规范发票。2、发票内容必须填写准确完整。3、发票必须经领导签字批准后，再有经手人签名方可办理报销手续。4、有奖发票报销不得私自刮奖（已刮奖发票不作报销凭证），七、物品请购、验收、领用及报销制度（一写购物申请单或申请报告，并写明所需的物名、数量、金额和用途