项目备用金管理制度

1、项目备用金管理制度为了加强处目部资本的管理，便于公司财务部兼备安排资本的支付，保证项目部资本的正常运转，特拟定本制度：一、项目备用金实行限额管理，将项目备用金控制在公司鉴定的限额范围内，项目部每次申请备用金的最高额度为10000元（备用金控制在10000元以下），项目出纳依照项目部资本需讨情况，提交备用金申请单至公司财务部会计审查，经公司领导审批后，可划拨必然的备用金到项目部出纳账户。二、确定项目备用金的开支范围，项目备用金主要支付员工购买办公用品、低值易耗品、员工个人借工、平常花销报销等零星支出；项目部发生的大额花销（单笔付款金额高出2000元以上的），由公司财务部出纳一致支付。项目部采买的

2、大宗资料、班组的工程进度款、机械使用费，由财务部兼备安排支付。三、项目出纳本着“忠于职责、客观公正”的原则，办理现金的出入业务。员工报销花销时，项目出纳审查原始凭据的真切性、合法性、有效性，对于不真切、不合法的原始凭据有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理，严格依照付款审批程序。四、项目部备用金依照“出入两条线”原则，所有现金收入包括废旧物质销售或其他现金收入等都必定交回到公司财务部，严禁挪用或坐支现金。若是项目出纳已收款或已付款，但单据未交给公司财务部，则应登记项目未报销单据统计明细表，上传给财务部会计审查，存档备查。五、项目出纳依照业务发生的先后序次每天登记项目备用金出入明细表，做到日清月结

3、，保证账款切合，发现差错及时查明原因，并报经财务部负责人办理。项目部所发生的资料费、机械使用费分别登记资料费、机械使用费支付明细表，计入相应的施工成本项目。六、项目部每周睁开例会时，项目出纳整理好收、付款单据并填写交接清单，一致提交到公司财务部会计签收，同时上传备用金出入明细表、资料费、机械使用费支付明细表等电子档文件给财务部会计审查，经总经理审批后，可冲销项目出纳备用金。以上规定从2013年月日开始执行，最后讲解权归属公司财务部所有。附件一：资料费支付明细表附表二：机械使用费支付明细表附表三：备用金出入明细表附表四：未报销单据统计明细表附表五：备用金申请单附：备用金申批流程项目部付款审批流程

4、项目出纳制单项目经理审批财务主管审查总经理审批财务部出纳备用金申批流程1、用款部门提出申请职责2、填写备用金申请单职责1、审查备用金额度2、及时掌握项目资本动向职责1、审查项目资本余额可否正确2、审查项目详细资本用途可否真切1、审查以上各审批人建议职责2、整体掌握公司经营情况，审批可否付款1、复核审批手续可否齐全职责付款2、依照领导建议支付备用金项目经办人制单项目会计复核项目经理审批项目出纳付款会计主管审查项目部付款审批流程1、填制相应花销报销单据职责2、附上真切、合法、有效的原始单据职责1、复核报销金额与原始单据金额可否一致2、审查所附的原始凭据可否真切、相关手续可否齐全职责1、核实员工报销

5、花销的真切性、合理性、可否高出公司标准等2、将花销控制在额度范围内，节约成本、花销职责1、再次复查付款手续可否齐全2办理现金支付业务，领款人签字3、整理好付款单据，如期上交公司财务职责1审查项目部付款凭据所附原始单据可否齐全审查报销金额与发票金额可否一致如发现与财务部报销规定不一致的，则退回给项目出纳，不能够冲销出纳备用金总经理职责审批1、审查以上审批人建议2、项目部成本、花销可否控制在合理的范围内项目部付款单据种类付款种类申请单据填写内容所需附件注意事项有权签属人业务招待支付*业务发票及业务写明招待地点、经办人、证明花销报销单招待费申请招待事由及参加费招待费人、项目经理表人员支付*差旅费（出差天相关发票及写明出差地点和具经办人、项目经差旅费差旅费报销审批单数、往返地体花销明细，不能够出差申请表理、总经理点、花销明高出公司范围细）若是是收据，则由购固定资购*设备或入库单及发经办人和证明人签经办人、证明付款申请书字，并注明日期；人、项目经理、产、物质票办理入库并登记固总经理定财富清单若是是收据，则由购低值易耗购*物质，发