支付结算的法律制度

1、补充 支付结算的法律制度一、支付结算概述 二、银行结算帐户三、票据结算一、支付付结算概概述（一）有关基本本概念（二）单单位、个个人和银银行在办办理支付付结算时时必须遵遵守的原原则（三）办办理支付付结算的的基本要要求（四）填填写票据据和结算算凭证的的基本要要求（一）有关基本本概念结算的概概念：结算是指指由于经经济往来来而发生生的货币币收付行行为。按支付方方式不同同分为：现金结算算和银行存款款结算支付结算算的概念念支付结算算是指单单位、个个人在社社会经济济活动中中使用现现金、票票据、信信用卡和和结算凭凭证进行行货币给给付及其其资金清清算的行行为，其主要功功能是完完成资金金从一方方当事人人向另一一方

2、当事事人的转转移。支付结算算的主体体：银行、单单位和个个人中介机构构：银行（注意！非银行行不得办办理）（二）单单位、个个人和银银行在办办理支付付结算时时必须遵遵守的原原则1、恪守守信用、履约付付款。即各单位位之间、单位与与个人之之间发生生交易往往来，通通过银行行办理结结算，并并根据各各自的具具体条件件，自行行协商订订约，使使收付双双方办理理款项收收付完全全建立在在自觉自自愿、相相互信任任的基础础上。该该原则要要求结算算当事人人必须依依法承担担义务和和行使权权利，严严格遵守守信用，履行付付款义务务，特别别是应当当按照约约定的付付款金额额和付款款日期进进行支付付。2、谁的的钱进谁谁的账、由谁支支配

3、。即银行在在办理结结算时，必须尊尊重开户户单位资资金支配配的自主主权，做做到谁的的钱进谁谁的账，银行不不代扣款款项，以以维护开开户单位位对资金金所有权权或经营营权，保保证开户户单位对对其资金金的自主主支配。3、银行行不垫款款。即银行在在办理结结算过程程，只负负责将结结算款项项从付款款单位账账户划转转到收款款单位账账户，银银行不承承担垫付付任何款款项的责责任，以以划清银银行与开开户单位位的资金金界限，保护银银行资金金的所有有权或经经营权，促使开开户单位位直接对对自己的的债权债债务负责责。（三）办理支付付结算的的基本要要求（1）单位、个个人和银银行办理理支付结结算必须须使用按按中国人人民银行行统一

4、规规定印制制的票据据和结算算凭证。（2）单位、个个人和银银行应当当按照人民币币银行结结算账户户管理办办法的的规定开开立、使使用账户户。（3）票据和结结算凭证证上的签签章和其其他记载载事项应应当真实实，不得得伪造、变造。（4）填写票据据和结算算凭证应应当规范范，做到到要素齐齐全、数数字正确确、字迹迹清晰、不错不不漏、不不潦草，防止涂涂改。问题归纳纳哪些支付付结算凭凭证银行行不受理理？未使用中中国人民民银行统统一规定定格式的的结算凭凭证，银银行不受受理；出票日（签发日日）、票票据金额额、收款款人名称称更改的的银行不不受理；票据出票票日期使使用小写写的，银银行不受受理。哪些支付付结算票票据为无无效票

5、据据？未使用按按中国人人民银行行统一印印制的票票据，票票据无效效；出票日（签发日日）、票票据金额额、收款款人名称称更改的的票据无无效；出票日期期必须大大写，小小写的票票据无效效。银行能否否冻结、扣划存存款人的的款项？除国家法法律法规规行政法法规另有有规定的的外，银银行不得得为任何何单位或或者个人人冻结、扣划款款项。（四）填填写票据据和结算算凭证的的基本要要求（1）金额和数数字中文大写写金额数数字应用用正楷或或行书填填写，不不得自造造简化字字。如果果金额数数字书写写中使用用繁体字字，也应应受理。（2）大写金额额中文大写写金额数数字到“元”为为止的，在“元元”之后后应写“整”（或“正正”）字字；到

6、“角”为为止的，在“角角”之后后可以不不写“整整”（或或“正”）字。大写金金额数字字有“分分”的，“分”后面不不写“整整”（或或“正”）字。（3）中文大写写金额数数字前应标明“人民币币”字样，大大写金额额数字应应紧接“人民币币”字样填写写，不得得留有空空白。大大写金额额数字前前未印“人民币币”字样的，应加填填“人民币币”三字。（4）阿拉伯伯小写金金额数字字中有“0”时，中中文大写写应按照照汉语语语言规律律、金额额数字构构成和防防止涂改改的要求求进行书书写。小写金额额前均应应填写人人民币符符号（5）票据的出出票日期期必须使使用中文文大写。注意加壹壹和加零零的规定定：在填写月月、日时时，月为为壹、

7、贰贰和壹拾拾的，日日为壹至至玖和壹壹拾、贰贰拾和叁叁拾的，应在其其前加“零”；日为拾拾壹至拾拾玖的，应在其其前面加加“壹”。如：2月12日，应写写成零贰贰月壹拾拾贰日；10月20日，应写写成零壹壹拾月零零贰拾日日。注意！票据出票票日期使使用小写写填写的的，银行行不予受受理。大大写日期期未按要要求规范范填写的的，银行行可予受受理；但但由此造造成损失失的，由由出票人人自行承承担。日期大写写举例1月6日日3月15日7月28日10月30日零壹壹月零陆陆日叁月月壹拾伍伍日柒月月贰拾捌捌日零壹壹拾月零零叁拾日日二、银行行结算账账户（一）银银行结算算账户的的概念和和种类（二）银银行结算算账户的的开立、变更和

8、和撤销（三）各各类结算算账户的的功能及及使用范范围（一）银银行结算算账户的的概念和和种类银行结算算账户是指存款款人在银行开立的办办理资金收付付结算的的活期存存款账户。注意：存款人是是指单位位、个体体、个人人银行是指指在中国国境内经经批准经经营支付付结算业业务的政政策性银银行、商商业银行行、城市市信用合合作社、农村信信用合作作社银行结算算账户的的种类银行结算算账户按按存款人人不同分为：单位银行行结算账账户和个个人银行行结算账账户。单位银行行结算账账户按用用途不同同分为：基本存款款账户、一般存存款账户户、专用用存款账账户、临临时存款款账户。（二）银银行结算算账户的的开立、变更和和撤销银行结算算账户

9、的的开立：存款人应应在注册地或住所所在在地开立银行行结算账账户。存款人开开立银行行结算账账户时，应填制制开户申申请书。银行与与存款人人须签订订银行结结算账户户管理协协议，明明确双方方的权利利与义务务。银行行审查后后符合开开立账户户条件的的，应办办理开户户手续，并履行行向人民民银行当当地分支支行备案案的义务务；需要要核准的的，应及及时报送送人民银银行核准准。银行应建建立存款款人预留留签章卡卡片，并并将签章章式样和和有关证证明文件件的原件件或复印印件留存存归档。银行结算算账户的的变更银行结算算账户的的变更是指存款款人的账账户的信信息资料料发生的的变化或或改变，存款人人应及时时向开户户银行办办理变更

10、更手续。存款人下下列信息息资料变变更后，应及时时向开户户银行办办理变更更手续：存款人账账户名称称的改变变单位法人人代表和和主要负负责人的的改变地址、邮邮编和电电话等资资料的改改变时间要求求：存款人银银行结算算账户有有法定变变更事项项的，应应于5日内书面通知知开户银银行并提提供有关关证明，开户银银行应及及时办理理变更手手续并于于2 日内内向人民银银行报告告。银行结算算账户的的撤销银行结算算账户的的撤销是指存款款人因开开户资格格或其他他原因终终止银行行结算账账户使用用的行为为。存款人有有以下情情形之一一的，应应向开户户银行提提出撤销销银行结结算账户户的申请请：（1）被被撤并、解散、宣告破破产或关关

11、闭的；（2）注注销、被被吊销营营业执照照的；（3）因因迁址需需要变更更开户银银行的；（4）其其他原因因需要撤撤销银行行结算账账户的。存款人尚尚未清偿偿其开户户银行债债务的，不得申申请撤销销银行结结算账户户。银行结算算账户的的撤销时时应办理理的事项项：与银行核核对结算算账户的的余额交回各种种重要的的空白票票据和结结算凭证证交回开户户登记证证（三）各各类结算算账户的的功能及及使用范范围基本存款款账户一般存款款账户临时存款款账户专用存款款账户个人结算算账户异地结算算账户1、基本本存款账账户基本存款款账户的的概念：基本存款款账户是是指存款款人办理理日常转转账结算算和现金金收付而而开立的的银行结结算账户

12、户，是存存款人的的主要存存款账户户。基本存款款账户使使用范围围基本存款款账户的的使用范范围包括括：存款款人日常常经营活活动的资资金收付付，以及及存款人人的工资资、奖金金和现金金的支取取。基本存款款账户开开户应提提交的文文件：七件基本存款款账户的的有关规规定：一个单位位只能在在一家金金融机构构开立一一个基本本存款账账户；工资奖金金只能从从基本存存款账户户支取；个人不能能开立基基本存款款账户。2、一般般存款账账户一般存款款账户的的概念：一般存款款账户是是指存款款人因借借款或其其他结算算需要，在基本本存款账账户开户户银行以以外的银银行营业业机构开开立的银银行结算算账户。一般存款款账户的的使用范范围一

13、般存款款账户主主要用于于办理存存款人借款转存存、借款款归还和和其他结结算的资金收收付。一一般存款款账户可可以办理理现金缴缴存，但但不得办理理现金支支取。开立一般般存款账账户应出出具的文文件资料料：营业执照照正本税务登记记证基本存款款账户登登记证借款合同同3、临时时存款账账户临时存款款账户的的概念临时存款款账户是是指存款款人因临临时需要要并在规规定期限限内使用用而开立立的银行行结算账账户。临时存款款账户的的使用范范围：临时存款款账户用用于办理理临时机机构以及及存款人人临时经经营活动动发生的的资金收收付。主要包括括：设立临时时机构异地临时时经营注册验资资临时存款款账户支支取现金金的规定：临时存款款

14、账户支支取现金金应按照照国家现现金管理理的规定定办理。注册验资资的临时时存款账账户在验验资期间间只收不不付。临时存款款账户的有效期：有效期最最长不得得超过2年4、专用用存款账账户专用存款款账户的的概念：专用存款款账户是是指存款款人按照照法律、行政法法规和规规章，对对有特定定用途资资金进行行专项管管理和使使用而开开立的银银行结算算账户。专用存款款账户的的使用范范围：专用存款款账户适适用于基基本建设设资金，更新改改造资金金，财政政预算外外资金，粮、棉棉、油收收购资金金，证券券交易结结算资金金，期货货交易保保证金，信托基基金，住住房基金金，社会会保障基基金，收收入汇缴缴资金，业务支支出资金金等专项项

15、管理和和使用的的资金等等11项。专用存款款账户的的使用规规定：单位银行行卡账户户的资金金必须有有基本账账户转账账存入，该账户户不得办办理现金金收付业业务财政预算算外资金金、证券券交易结结算资金金、期货货交易保保证金、信托基基金等专专用存款款账户不不得支取取现金5、个人人结算账账户个人银行行结算账账户的概概念个人银行行结算账账户是指指存款人人有投资资、消费费、结算算等需要要而凭个个人身份份证件以以自然人人名称开开立的银银行结算算账户。邮政储储蓄机构构办理银银行卡业业务开立立的账户户纳入个个人银行行结算账账户管理理。自然然人可根根据需要要申请开开立个人人银行结结算账户户，也可可以在已已开立的的储蓄

16、账账户中选选择并向向开户银银行申请请确认为为个人银银行结算算账户。个人银行行结算账账户使用用范围个人银行行结算账账户用于于办理个个人转账账收付和和现金支支取，储储蓄账户户仅限于于办理现现金存取取业务，不得办办理转账账结算。个人银行行结算账账户开户户要求使用支票票、信用用卡等信信用支付付工具的的，办理理汇兑、定期借借记、定定期贷记记、借记记卡等结结算业务务的，可可以申请请开立个个人银行行结算账账户。个人银行行结算账账户的类类型：定期借记记：由收款人人定期对对付款人人的开户户银行发发起的，委托付付款人开开户银行行按照约约定扣扣划付款款人的款款项给收收款人的的资金转转账业务务定期贷记记：银行按照照付款人人的付款款凭证，定期将将款项划划付给收收款人的的资金转转账业务务单位结算算账户的的款项转转入个人人结算账账户的规规定每笔超过过5万元元的，应应向其开开户行提提供相应应的付款款依据和和完税证证明6、异地地结算账账户异地银行行结算账账户的概概念异地银行行结算账账户是指指存款人人符合法法定条件件，根据据需要在在异地开开立相应应的银行行结算账账户。异地银行行结算账账户使用用范围存款人有有下列情情形之一一的，可可以