假期实习报告

1、假期实习报告假期实习报告假期实习报告假期实习报告班级：会计系09403.姓名：滕飞。为期两个月的实习结束，在这两个月的实习中我学习到了好多在讲堂上根本学习不到的知识，得益匪浅。一下是我的毕业实习报告。一.实习目的:会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量，记录，分析，检查，展望，参加决议，推行监察，旨在提升经济利益的一种手段。实习主假如为了把在学校中学到的知识运用于实质中，加强自己的社会实践能力，为此后的工作打下坚固的基础。二.实习单位大体：通化一洋保健品有限公司建立于1997年，系通化青山实业有限公司与韩国一洋药品株式会社合资建立的中韩合资公司。主要经营项目为食品、保健品制造、及中

2、药材加工。有圆满的管理机构和严格的质量看守系统以及国内先进的生产工艺技术，并经过GMP认证的专业保健食品公司之一。三.实习岗位简介：自己在工作岗位是负责公司财务部门工作。假期我主要负责：1.单据的审查与填制记账凭据，利用电算化软件进行月尾结账。2.开具发票与申报纳税。3.盘点原资料库。四.实习的流程：（一）.资料费等单据的审查：差旅费要依据公司所规定的职员级别标准报销，依据单据上实有金额进行加总计算，超出标准的金额不予报销。2.检验单据的真切性，能否存在连号现象。假如存在连号将原始单据作废，该单据所记录的金额不予报销。3.假如金额计算有错误，需要在原有金额进步行加减，数字要用红色笔画横线，再盖

3、上责任人的章。（二）.依据经济业务填制原始凭据和记账凭据：原始凭据直接记录经济业务一种文件。填制原始凭据内容为：原始凭据的名称，填制原始凭据的日期，编号。原始凭据是对经济业务的基本内容从定性和定量两个方面赏赐说明，如购置的商品名称，数目，单价和金额。经过两个月的学习，我基本上学会了公司的整理过程，原始凭据的单据要粘贴在粘贴单上，在单据上写上编号依据编号的次序粘贴，并且审查完成后该有自己自己姓名的章。记账凭据：填写记账凭据的纲领，纲领必然要简单而又要说明经济业务内容。假如写错纲领栏，则可以用蓝，黑笔画掉并在旁边写上正确的内容，并且写纲领时，必然要靠左顶格写，不可以空格，这样做为了防备纲领栏被人随

4、意窜改。关于数字的书写也要有严格的要求，笔迹必然要清楚工整，按格式填写，不可以七颠八倒，别且记账时要清楚每一明细分录及总账名称，而不可以乱写，不然总账的借贷就会不平。（三）.依据会计凭据登记日志账：日志账一般分为现金日志账和银行存款日志账。我在运用计算机进行账务办理中认识到，日志账由计算机自动登记，日志账主要作用是用于输出现金和银行存款日志账供出纳员查对现金的出入和结存使用。第一进行系统初始化时，现金科目科目和银行存款科目必然选择“日志账”标志，即表示该科目要登记日志账。所有的账都记好后就是结账，每一笔要结一次，每个月也要结一次。我在实习中发现结账时应注意开销及税额，各项开销的归类能否正确以及

5、税率能否录入错误，在有不确立的状况下也可以先用铅笔进行记账，以防犯错时不好改。（四）.依据记账凭据及所附的原始凭据登记明细账；公司主假如利用电算化软件进行办公，我主假如经过软件将将记账凭据输入软件自动生成数据。（五）.月尾对账：我主假如查对总账与明细账，以便检查记账能否正确，以及账簿能否均衡。一般来说计算机记账后，只需记账凭据录入正确，计算机自动记账各项数据应当是正确的。（六）.开具发票与申报纳税；1）.我实习的公司是商品生产公司，符合一般纳税人的标准。我在实习中主假如将一般纳税人在月尾以前将获得的增值税抵扣联去税务局进行认证，当月认证当月必然抵扣，未认证的发票从开票之日至180天内有效。此后

6、依据当地税务局规定的抄税时限进行办理。（2）.申报纳税，我假期实习中主假如帮助单位老会计将已经开据使用的发票信息抄入到金税卡中并携带金税卡到国税局抄税，最后在15日以前报国税局和地税此后就开始进行账务办理。我在实习中咨询了一些办理一般纳税人的流程，办理一般纳税人要购置金税卡，带好有关证件到税务局办理。每一年纳税人还要对税务登记进行工商年检。（七）.原资料的清点：1.每个月1号前库房主管确认本月每日需清点的排位并通知所有门。2.对象:每个月按清点计划对库房所有库位的所有实物最少进行一次清点；EXE系统和实物每个月循环清点一次，EXE系统和SAP系统每个月般配4次。3.清点方法：(1).推行每个月

7、循环清点方式；(2).仓管员进行清点，(3).由统计员查对实物与EXE系统、EXE系统与SAP系统能否符合.4.清点步骤(1).调动依据清点计划对当日要求清点的排位安排仓管员清点;同时统计员从EXE系统下载清点表。(2).清点仓管员以库排位为次序逐票进行盲盘,清点时第一查对实物与标签能否一致；EXE下载的清点表与实物能否符合,查对内容包含：资料编号、宝洁批号、库排位、托盘ID、供给商批号、在清点表上写上实物的数目、规格及尾数；若货物上贴有红、黄标签的须在备注栏上注明。(3)仓管员在清点时，对EXE系统没有下载到的实物将有关的信息写到清点表空白处，若发现有差别，在清点备注栏上注明差别内容填上有关

8、正确的内容；如：实物标签与实物排位不符，填上正确排位并记录在清点差别记录表上。(4).清点完成后在清点表上署名写上清点日期交给调动,调动再将清点表交到统计处进行查对。(5).统计进行系统查对步骤。(6).在下载清点表前必然把所有的出入仓单据录入SAP及EXE系统，在EXE系统中下载清点计划排位并打印清点表。打印一式两份：一份只供给清点排位、资料编号、批号、供给商批号用于仓管员盲盘；另一份保留着所有信息数据用于核对。(7).统计员将库房盲盘完的清点表跟相对应的清点表进行查对，查对的内容包含资料编号、批次、数目、库排位，保证清点表、EXE系一致致，关于备注栏上有注明红、黄标签的货物必然在SAP系统

9、中检查状态能否符合。若有任何一项不符须查明原由。(8).每次两个系统查对前必然两个系统都做完整部的操作，包含SAP的出入仓操作、EXE进仓确实认上架及出仓的发运操作。(9).将下载的SAP系统库存与EXE系统进行般配，保证SAP系统与EXE系一致致，若有任何一项不符须查明原由。(10).统计员在4.5各项操作中发现有差别,须在上正确记录.4.7统计员对所有所记录的问题经过查原始单据、出入仓历史记录进行深入检查,假如是操作错误造成的应立刻通知黄埔厂三班均衡员或IRAOwner实时调整SAP数据,并记录在每个月的差别报表上,假如是由于资料扔掉或临时找不到实物(库房移位没有实时做记录的)必然先将SAP数目转到特别排位NGNR上.防备影响正常生产.在特别排位NGNR的货物必然一个月内检查办理完.并在上注明原由、责任人及差别办理结果。(11).关于差别检查，如由于笔误、计算错误、贴错标签、高叉错架、系统操作失误等原由造成，需将责任人上报与当月奖金挂钩；需调整的必然主管赞成后才作调整，如发现短少、质量异样等重要问题还必然上报南岗基地QC。(12).完成后统计员在清点表、清点差别记录表上署名、日期，并计算库存正确率IRA=所有对的清点票数/清点记