新公司财务会计管理制度

1、优选文档优选文档PAGEPAGE3优选文档PAGE企业财务会计管理制度为严肃财经纪律，规范企业经营和管理行为，合理筹办和使用资本，优化资本结构，有效地闪避经营风险，依照会计法、企业财务公则等国家有关财经法规、制度的要求，特拟订本制度。一、业务性资本推行计划管理1、年初由财务部依照企业年度工作计划和目标，编报资本使用计划、单项工作计划表，报董事会审批后执行。2、企业各部门计划内业务用资本，须填制资本使用申请表。由总经理审批，特别情况下总经理可授权执行副总经理审批。二、花销性资本推行一支笔审批管理1、所有花销的支出，每个月均有总经理审批执行。2、花销支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行

2、。3、花销支出在1000元以下的由执行副总经搭理同财务主管审批后执行，同时上报总经理。4、差旅花销的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会赞成。6、专用性票据要正规票据，7、固定财富的购置必定经总经理审批报董事会赞成后方可购置。8、职工薪水的审批由总经理审批。三、控制现金使用范围，严格票据和现金管理。财务人员及时做好原始票据的催缴回完工作，杜绝白条下账和抵库。1、职工因公领用款项，一般情况下要七天内核销报账，无特别原因，月满不报者扣发薪水顶替。2、内部职工个人借款，未经领导赞成，不得办理，经领导赞成的借款，必定注明还款日期及方法

3、，否则财审部拒付。3、不论支票、现金，发生花销时经办人必定要求对方开具正式发票。支票发出时，财审部门要执行审批手续，登记支票使用备查薄。要正确填写金额，如详尽额度不确定，应限位数，使用限位数支票时，经办人应亲手填写或严格督查收方填写，并让其在存根联上签字，以防企业受经济损失。4、支票领用人从领用之日起，七日内必定报账，对到期不报者财务人员应及时督促，并拒绝再发放。因此造成损失的，由支票领用人担当所有责任。5、严禁开一纸空文、远期支票。否则，出现问题瓜葛、经济责任、法律责任，由当事人自负。6、差旅费报销按企业规定执行。7、职工薪水及年关奖励薪水由企业董事会确定标准。办公室负责填列考勤表，后由财审

4、部做薪水表，经总经理签批后，由职工个人签领。职工薪水原则上不拖欠，适企业经济情况，最多拖欠不高出两个月薪水。8、企业销售发票由出纳保存，并在主管会计的督查下按规定使用。四、会计工作推行规范化原则管理1、企业每个月30日结账，月尾做出各项会计报表报送有关部门和总经理、董事会。年关做出决算报企业董事会和监事会。2、财务部要及时审察各项财务出入手续，合理设置会计科目，正的确时记录账薄，正确核算成本。准时同有关部门对账，做到账账切合、账表切合、账实切合。3、对不合理和违反财务制度的开支和违反报批程序的行为，应予以抵制，问题严重的向领导请示办理。4、依照会计档案管理方法的要求将会计凭证、账薄、各项会计报表等整理、立卷、归档、保存。同时积极供应会计档案资料为企业服务。向外面供应会计档案资料时，原件不得外借，特别需要的，须经总经理和财务总监赞成后办理借阅登记手续，准时归还后清点归档。5、财审部必定保存各种合同文本、概估量文件一份，有关部门要积极配合，完满供应。财审人员必定准时收集、汇总生产经营情况等方面的有关资料，解析检查合同执行情况，为企业领导供应正确的财务信息资料和改进建议。6、财务部库存流动资本不高出1000元，使用现金如高出规定数额时必定提前