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文档简介

1、工作标准与程序工作任务：部门新增固定资金的管理控制程序序号：版本号：部门：财务部职位：固定资产签发人：批准人：呈送： 抄送:生效日期：修订日期：目的:1、明确固定资产及低值易耗品的概念。2、规定酒店固定资产及低值易耗品的管理原那么。3、确定固定资产、低值易耗品管理的审批权限。4、保证酒店的固定资产及低值易耗品的平安。工作流程图:开始 接收申报检查审批申购验收登记归档操作标准与步骤:开始 接收申报检查审批申购验收登记归档序号步骤（做什么）要点（如何做）.标准要求1申报1.1凡使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、 设备、器具、工具等，单位价值在RMB2000元 以上的均为固定资产。按公司规定1

2、.2酒店要求在每个财政年度，各部门应根据本部 门业务开展的实际情况，编制固定资产增加 计划，凡经总经理批准的固定资产增加计划 内的工程方可办理添置和购买。按公司规定2审核2.1各部门在固定资产增加计划内购买固定资 产，应在财务部固定资产文员处填写增加固 定资产报告；如重置固定资产，除填写增加 固定资产报告外，还需将固定资产处置、 报废申请表使用部门联附后申请。按公司规定3审批3.1凡各部门申请购买的固定资产，属董事会批准 的固定资产增加计划外，必须将部门经理 审批，财务部经理、总经理批准的增加固定 资产报告，报董事会批准后，方可执行购买。按公司规定3.2审批后的增加固定资产报告由财务部固定 资产管理员存单：部门申请联用于使用部门填 写采购申请单附后；财务部联留存财务部 固定资产管理员处。按公司规定4验收4.1凡购买的固定资产或改建、重组、竣工后的固 定资产，必须经酒店收货部和工程部验收，由 部门总监在收货单或验收报告上签字确认，方 属酒店固定资产。按公司规定操作标准与步骤：序号步骤（做什么）要点（如何做）.标准要求5入帐归档5.1财务部会计员收到固定资产付款报告后，应立 即传单给固定资产管理员对属于酒店的固定资 产进行编号登记入帐。按公司规定5.2财务部

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