供应链金融产品大全之厂商银

1、“厂商银”贸易融资业务操作规范内容大纲纲“厂商银”的基本概概念1、保兑仓仓、先票票后货、先票后后单的概概念2、三种操操作模式式的共同同点及区区别3、开展“厂商银”业务的益益处“厂商银”三种模式式操作流流程及相相关规定定1、保兑仓仓操作流流程及相相关规定定2、先票后后货操作作程及相相关规定定3、先票后后单操作作流程及及相关规规定检查制度度及对账账制度要要求什么是“厂商银”？厂商银”贸易融融资业务务是指商商品生产产商、商商品贸易易商、银银行及其其他相关关合作方方按照事事先协议议约定，由银行行为贸易易商开出出的商业业汇票办办理承兑兑，定向向用于向向厂家购购买商品品，并由由厂家承承诺承担担一定责责任（

2、退退还差额额购货款款责任，或交付付商品责责任）的的一种融融资方式式。“厂厂商银”贸易融融资业务务中，银银行控制制商品（或商品品提货权权或仓单单），在在贸易商商缴存相相应保证证金后，银行释释放商品品（或商商品提货货权或仓仓单）。根据操作作模式不不同，可可以分为为“保兑兑仓”、“先票票后货”、“先先票后单单”三种种操作模模式“厂商银”的基本概概念保兑仓的的概念先票后货货的概念念先票后单单的概念念“厂商银”的基本概概念开展”厂商银“的基本条条件：1、“厂商银”业务的发发生基于于贸易商商与厂家家之间真真实、合合法、有有效的商商品买卖卖关系。2、“厂商银”中厂家的的综合实实力相对对较强，具备履履行交付付

3、商品、退还商商品差额额购货款款的责任任和义务务。3、涉及仓仓储公司司，要求求仓储公公司具备备一定的的仓储保保管能力力。“厂商银”的基本概概念三种操作作模式的的共同点点及区别别共同点：1、三者都都是基于于未来的的商品贸贸易关系系，厂家家是商品品买卖关关系中的的核心，厂家均均是先收收到票款款后再履履行相应应的义务务。2、厂家的的义务为为交付商商品或退退还商品品差额货货款。区别：1、保兑仓仓是厂家家承担保保证责任任，厂家家事先不不发货，而根据据银行的的指示再再发货。在汇票票到期后后，贸易易商未提提货，由由厂家承承担补足足汇票保保证金的的责任。2、先票后后货与先先票后单单均为厂厂家先发发货，货货物再转

4、转为存货货质押或或仓单质质押，只只有在厂厂家未发发货的时时候，由由厂家退退回票款款。3、贸易商商提货时时，保兑兑仓是贸贸易商向向银行申申请，由由银行发发指令给给厂家；而先票票后货与与先票后后单是贸贸易商在在提货时时，均由由银行发发指令给给仓储公公司。“厂商银”的基本概概念三种操作作模式对对厂家、经销商商的益处处1、对买方方（经销销商）益益处依托真实实商品交交易结算算，买方方借助厂厂商资信信获得银银行的定定向融资资支持。买方获得得批发购购买优惠惠，使其其享受到到大宗订订货优惠惠政策，降低了了购货成成本。能够保证证买方商商品供应应通畅，避免了了销售旺旺季商品品的断档档。巩固了与与厂商的的合作关关系

5、。2、对卖方方（厂商商）益处处可以有效效扶持经经销商，巩固、培育自自身的销销售渠道道。卖方既促促进了产产品销售售，同时时牢牢控控制货权权，防止止了在赊赊账方式式下，买买方可能能的迟付付、拒付付风险。卖方将应应收账款款转化为为应收票票据或现现金，应应收帐款款大幅减减少，改改善公司司资产质质量。卖方提前前获得订订单，锁锁定了市市场销售售，便利利安排生生产计划划。卖方支付付了极低低的成本本（自身身信用），借助助买方间间接获得得了低成成本的融融资（票票据融资资）。“厂商银”的基本概概念一、保兑兑仓操作作流程及及相关规规定二、先票票后货操操作程及及相关规规定三、先票票后单操操作流程程及相关关规定“厂商银

6、”三种模式式操作流流程及相相关规定定“厂商银”贸易融资资业务，应加强强对商品品交易真真实性的的审查，严格按按“用途限定定、封闭闭运作”的原则，加强对对现金流和物资流的管理。“厂商银”三种模式式操作流流程及相相关规定定保兑仓模模式操作作流程及及相关规规定一、流程图二、“保兑仓”操作过程程中的现现金流及及物资流流管理“厂商银”三种模式式操作流流程及相相关规定定保兑仓操操作流程程及相关关规定现金流管管理1、银行承承兑汇票票必须指指定用于于向厂家家购买商商品。票票据收款款人必须须为厂家家，票据据须由按按合作协协议约定定的方式式交付给给厂家，不得通通过贸易易商交付付给厂家家。2、厂家收收到货款款后，应应

7、向银行行出具书书面确认认函进行行确认。3、缴存的的提货款款必须用用于追加加保证金金，存入入指定的的保证金金账户。4、贸易商商未存保保证金提提货时，由厂家家退还差差额购货货款时，相应的的退款应应存入指指定的保保证金账账户用于于兑付的的到期票票款。保兑仓操操作流程程及相关关规定物资流管管理保兑仓的的物资流流管理由由于不涉涉及商品品的实际际交付，而关注注于提货货权的如如何释放放。提货货时，提提取的是是货物的的金额，而不涉涉及实际际的吨数数。一、保兑兑仓提货货方式有有三种：1、初始保保证金部部分先提提，后续续提货根根据缴存存保证金金提货，存多少少提多少少。2、初始保保证金部部分不提提，提货货时先预预先

8、存入入保证金金，存多多少提多多少，汇汇票敞口口填足后后再提初初始保证证金部分分。3、按比例例提货，提货时时存入一一定的保保证金再再加上初初始保证证金的部部分，两两部合计计存多少少再提多多少。保兑仓操操作流程程及相关关规定二、基本本要求不管以何何种提货货方式进进行，贸贸易商向向厂家提提货必须须向银行行存入相相应的保保证金，只是存存入保证证金多少少不一样样，且均均须经银银行的同同意，由由银行发发出提货货指令。不管以何何种提货货方式进进行，均均需遵循循以下原原则：贸易商累累计提取取商品的的价值贸易商累累计缴存存的承兑兑保证金金保兑仓操操作流程程及相关关规定操作流程程图现金流管管理及物物资流管管理先票

9、后货货操作流流程及相相关规定定先票后货货操作流流程及相相关规定定现金流管管理1、银行承兑兑汇票必必须指定定用于向向厂家购购买商品品。票据据收款人人必须为为厂家，票据须须由按合合作协议议约定的的方式交交付给厂厂家，不不得通过过贸易商商交付给给厂家。2、厂家收收到货款款后，应应向银行行出具书书面确认认函进行行确认。3、缴存的的提货款款必须用用于追加加保证金金，存入入指定的的保证金金账户。4、贸易商商未存保保证金提提货时，由厂家家退还差差额购货货款时，相应的的退款应应存入指指定的保保证金账账户用于于兑付的的到期票票款。先票后货货操作流流程及相相关规定定物资流管管理先票后货货物资流流管理由由于涉及及商

10、品交交接、入入库、入入库后的的质押监监管等一一系列问问题，在在操作中中相对复复杂，对对流程的的控制要要求非常常严格。在具体体操作中中主要以以下规定定：1、订货阶阶段。贸贸易商将将拟向厂厂家购买买货物的的情况以以订货清单单或购销合合同的形形式情况况在向我我行申请请承兑时时通知我我行。2、发货阶阶段。厂厂家在收收到银行行承兑汇汇票后，在规定定的期限限内发货货。经办办客户经经理应督督促厂家家按时发发货，了了解发货货的时间间、数量量、货物物的运输输情况、保险情情况。货货物运输输过程的的保险问问题，要要求厂家家将保险险第一受受益人为为银行。先票后货货操作流流程及相相关规定定3、货物交接接阶段。目前按支支

11、行操作作情况来来看，货货物交接接方式主主要有两两种：（1）本地交交接（2）异地交交接、本本地监管管异地交接接、本地地监管的的，要求求银行、贸易商商、仓储储公司三三方共同同前往异异地清点点验收商商品，在在商品交交付给支支行后，支行应应立即将将商品委委托仓储储公司监监管，存存货质押押监管同同时生效效。先票后货货操作流流程及相相关规定定4、货物的的入库货物清点点后，办办理入库库手续进进行由仓仓储公司司监管，入库表表单格式式可以参参照我行行存货质质押ISO的入库单单。货物入库库后，再再将货物物验收情情况通过过填写的的收货清单单反馈至厂厂家。提示：银银行、厂厂家、贸贸易商实实际结算算的依据据收货清单单上

12、记载的的货物情情况，这这一点支支行在制制订合作作协议应应重点把把握。5、货物的的监管交接后的的货物入入库监管管主要为为存货的的日常管管理、存存货的价价值确认认及存货货的提取取问题。对于存货货的日常常管理，以存货货质押融融资业务务操作规规范的规规定执行行，根据据ISO的规定填填制相应应的表单单作为管管理依据据。先票后货货操作流流程及相相关规定定对于存货货的价值值如何认认定问题题。由于先票票后货业业务的增增值税发发票滞后后性，以以发票价价格作为为认定依依据显然然不符合合实际情情况。在在实践操操作过程程中，这这里先列列举以下下两种操操作方式式：（1）对于价价格相对对不透明明、价格格相对稳稳定、变变动

13、相对对不频繁繁的且没没有公开开渠道对对价格进进行核实实的，可可以以订订货时的的价格进进行确认认。（2）对于能能以市场场价格相相对透明明、能以以公开渠渠道对价价格进核核实的，可以入入库时的的市场价价格进行行确认。（以钢钢材为例例）至于是否否以含税税价格确确认还是是以不含含价格确确认，支支行可以以根据贸贸易商的的实际经经营情况况来定。先票后货货操作流流程及相相关规定定质押存货货控制线线的设置置及提货货1、质押存存货控制制线的设设置先票后货货业务从从操作环环节来看看，主要要分为两两大担保保方式：一为厂家家的发货货义务及及退还货货款作为为担保；二为商品品回库的的存货质质押担保保。质押率的的确认参参照存

14、货货质押融融资业务务操作规规范的有有关规定定。根据质押押率及质质押价值值确认情情况，如如何来设设定质押押存货控控制线。质押存货货控制线线=敞口金额额质押率以钢材贸贸易为例例，100万元票面面，40%的保证金金，钢材材质押率率为含税税价的70%，厂家发发货50万元的货货物，入入库监管管后存货货的价值值为亦为为50万元。其其质押存存货控制制线=500.6 0.7=42.8万元。先票后货货操作流流程及相相关规定定2、提货质押存货货的提取取，毫无无疑问，根据质质押存货货控制线线来确定定。在控控制线之之上，允允许贸易易商提取取，在控控制线之之下，要要求先补补足保证证金，经经支行行审核后后，方允允许贸易易

15、商提取取货物。由于先票票后货业业务涉及及后续厂厂家发货货、质押押控制线线不断变变动的情情形，在在提货时时，可以以从以下下两个公公式进行行把握：贸易商累累计提取取商品的的价值应应满足以以下公式式：（1）按不含含增值税税的价格格确认质质押商品品价值的的：YV1-（1-A）(1+B)/T（2）按含增增值税的的价格确确认质押押商品价价值的：YV1-（1-A）/T先票后货货操作流流程及相相关规定定其中：Y代表贸易易商累计计提取商商品的价价值；V代表我行行累计收收到厂家家交付且且已入库库的商品品的价值值；A代表承兑兑保证金金比例（注：承承兑保证证金比例例=贸易商累累计缴存存的承兑兑保证金金/我行累计计收到

16、厂厂家交付付且已入入库的商商品的价价值对应应的票面面金额）；T代表质押押率；B代表该类类商品流流转过程程中应缴缴纳的增增值税的的税率。先票后货货操作流流程及相相关规定定公式推导导过程（1）含税价价计算质押率票面敞敞口金额额库存价值值T V（1-A）（V-Y）V-YV（1-A）TYV-V（1-A）TY V1-（1-A）T）以钢材贸贸易为例例，100万元票面面，40%的保证金金，钢材材质押率率为含税税价的70%，厂家发发货50万元的货货物。这这里的所所对应的的票面金金额及入入库价值值V就是50万元，而而不是100万元总票票面。先票后货货操作流流程及相相关规定定（2）不含税价价计算质押率票面敞敞口金

17、额额库存价值值T V（1-A）（V-Y）（1+B）V-YV（1-A）（1+B）TYV-V（1-A）（1+B）TY V1-（1-A）（1+B）T先票后货货操作流流程及相相关规定定以前面例例子为例例：以钢材贸贸易为例例，100万元票面面，40%的保证金金，质押押率为70%，税率为为17%，厂家发发货50万元的货货物，企企业到货货后补足足了10万元保证证金1、以不含含增值税税价来计计：YV1-（1-A）(1+B)/T501-（1-0.6）(1+0.17)/0.7500.3316.57企业补足足10万元保证证金，最最多只能能提取16.57万元货。2、以含税税价来计计YV1-（1-A）/T501-（1-

18、0.6）/0.721.43，企业补补足10万元保证证金，最最多可提提取21.43万元的货货。先票后货货操作流流程及相相关规定定由质押率率、保证证金、控控制线设设置而引引出的授授信方案案设计为确保商商品入库库监管价价值大于于或等于于质押存存货控制制线所对对应的价价值，在在设计授授信方案案时，应应合理确确定质押押率和初初始保证证金率。初始保证证金率及及质押率率之和应应大于等等于1先票后货货操作流流程及相相关规定定操作流程程图现金流管管理及物物资流管管理先票后单单操作流流程及相相关规定定先票后单单操作流流程及相相关规定定现金流管管理1、银行承兑兑汇票必必须指定定用于向向厂家购购买商品品。票据据收款人

19、人必须为为厂家，票据须须由按合合作协议议约定的的方式交交付给厂厂家，不不得通过过贸易商商交付给给厂家。2、厂家收收到货款款后，应应向银行行出具书书面确认认函进行行确认。3、缴存的的提货款款必须用用于追加加保证金金，存入入指定的的保证金金账户。4、贸易商商未存保保证金提提货时，由厂家家退还差差额购货货款时，相应的的退款应应存入指指定的保保证金账账户用于于兑付的的到期票票款。先票后单单操作流流程及相相关规定定物资流管管理先票后单单的物资资流管理理与先票票后货物物资管理理有着较较多的类类似之处处，均涉涉及到货货物的交交接、入入库、入入库后的的质押监监管等一一系列问问题，操操作流程程相对复复杂，对对流

20、程的的控制要要求非常常严格。先票后后货及先先票后单单不同之之处于，货物接接收后的的监管要要求及贸贸易商货货物提取取方式。先票后单单中的仓仓单质押押是一种种权利质质押；而而先票后后货中货货物质押押是动产产质押。两者生生效要件件不一样样，存货货质押的的生效要要件为存存货的转转移占有有；而仓仓单质押押的生效效要件为为背书对对抗主义义，以出出质人的的背书转转让作为为生效要要件。因此，在在先票后后单的物物资流管管理过程程中，对对操作风风险管理理要求与与先票后后货有着着一定的的区别。先票后单单操作流流程及相相关规定定 先票后单单操作流流程及相相关规定定1、订货阶阶段及发发货阶段段。贸易易商向生生产厂家家订

21、货，生产厂厂家根据据协议要要求发货货，这与与先票后后货的操操作流程程基本相相同。2、货物交交接阶段段。按操操作模式式来看，货物交交接方式式主要有有两种：（1）银行、贸易商商、仓储储公司共共同接收收货物。（2）银行委委托仓储储公司，由仓储储公司代代银行与与贸易商商共同接接收货。3、货物的的入库及及仓单的的出具（1）对仓储储公司的的要求A、监管能能力B、制单能能力仓单所记记载的内内容最少少应包括括以下内内容：商商品所有有权人、商品名名称、规规格、型型号、数数量、价价格等。（2）仓单的的出具时时间。货物清点点入库后后，由仓仓储公司司根据存存货入库库情况及及时出具具仓单，并保证证仓单所所记载的的信息及

22、及收货信信息相一一致。仓仓单出具具后，再再将货物物验收情情况通过过银行填填写的收货清单单反馈至厂厂家。提示：银银行、厂厂家、贸贸易商实实际结算算的依据据收货清单单上记载的的货物情情况，这这一点支支行在制制订合作作协议应应重点把把握。收货清单单上记载的的数量、品种等等内容与与仓单记记载的内内容是相相一致的的。4、仓单的的保管（1）质押仓仓单只能能有一份份，仓单单正本正正面中必必须记载载“已知本仓仓单项下下货物质质押给福福州市商商业银行行股份有有限公司司XX分（支）行”的内容。（2）仓储公公司出具具的仓单单必须交交由银行行，由银银行会同同贸易商商共同办办理质押押背书手手续。（3）质押仓仓单为权权利

23、凭证证，是重重要凭证证必须入入库保管管。 先票后单单操作流流程及相相关规定定5、提货（仓单的的解押及及提货权权的释放放）（1）质押率率问题（2）仓单价价值认定定问题A、直接以以货物交交接时收货清单单上的价格格作为认认定依据据。即厂厂家与贸贸易商在在货物交交接时确确定的结结算价。B、以公开开渠道所所获得的的市场价价格作为为认定依依据。此外，需需明确的的上述所所确定的的价格均均为含税税价值。先票后单单操作流流程及相相关规定定货物提取取由于先票票后单业业务涉及及后续厂厂家发货货、质押押控制线线不断变变动的情情形。刚刚才已提提到仓单单的价格格为含税税价，在在提货时时，可以以从以下下公式进进行把握握：YV1-（1-A）/T其中：Y代表贸易易商累计计取得的的货物提提货权和和解除仓仓单质押押的价值值；V代表经办办分（支支）行累累计收到到的质押押仓单的的价值；A代表承兑兑保证金金比例（注：承承兑保证证金比例例=贸易商累累计缴存存的承兑兑保证金金/经办分（支）行行累计收收到的质质押仓单单的价值值对应的的票面金金额）；T代表质押押率。先票后单单操作流流程及相相关规定定以钢材贸贸易为例例，100万元票面面，40%的保证金