2017年度部门决算报表填报说明-部门

1、WordWord部门决算填报说明（预算单位编写格式）一、决算信息来源说明（基层预算单位编写）（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。（二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。（三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采购情况表

2、”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知（财办预2016123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照财政部关于印发中央部门结转和结余资金管理办法的通知（财预201618号）的规定填列（中央单位编写）。二、决算汇编基本情况（主管部门编写）（一）部门机构情况说明。年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减一个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计一、按单位基本性质行政单位事业单位其他二、按执行会计制度行政单位事业单位（含行业）民间非营利组织企业三、按单位预

3、算级次一级预算单位二级预算单位三级预算单位（二）部门录入户数说明。年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计一、单户表二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费自理事业单位汇总录入表五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总录入表七、经费差额表八、调整表九、叠加汇总表注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。三、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况。1财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入_万元，财政部门拨款对账单_万元，差额一

4、万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入_万元，财政部门拨款对账单一万元，差额万元。对差额原因进行说明。2财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户一万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。（2）单位本年度财政专户管理资金收入_万元，财政部门财政专户拨款对账单一万元，差额万元。对差额原因进行说明。3其他需要说明的情况（二）与上年指标核对情况。1全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂

5、等情况。2.“资产负债简表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表2），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。3“资产情况表”指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明。4主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。四、报表审核情况（一）审核情况。审核项目数量提示内容原因说明一、审核公式XX条1.表间公式XX条A0-XXXXX条A0-XXXXX条2.表内公式XX条AXXXXX条AXXXXX条二、审核模板产1XX个单位2XX个单位（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。1.对部门决算报表指标设置的建议。

6、.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。.部门（单位）自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。五、决算数据其他需要说明的情况1“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况（附表4）。.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。3“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。（如“商品和服务支出其他商品和服务支出”，

7、拨给单位用于事务，万元）4“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。5.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。.“资产负债简表”中行政事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况（附表5）。.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明（附

8、表5）。.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和资金来源等（附表6）。.中央部门（单位）预算绩效管理工作开展情况，部分重要项目以及重点支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。中央部门一级项目的项目支出绩效自评表（附表7）。.中央部门（单位）财政拨款结转和结余情况（附表8）。12.中央单位驻外机构有关情况（附表9、10）。.住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况（附表11）。.“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据；如决算数大于调整预算数，说明差额原因。.按支出经济分类科目分具体项目支出明细情况（附表12、13

9、、14）。.其他需要说明的问题，如资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影WordWord响事项等。附表附表1：WordWord年初结转和结余调整情况表编制单位：调整前年初结转和结余变动项目单位：元项目调整后年初结转和结余备注支出功能分类科目编码科目名称口计其中财政拨款结转和结余口计其中：财政拨款结转和结余财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂小计其他其中财政拨款结转和结余口计其中财政拨款结转和结余小计其中财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计其中财政拨款结转和结余小计其中财政拨款结转和结余类款项栏次1234567891011121314151

10、617合计注：1.本表反映部门和单位年初结转和结余调整情况，由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报。2.“调整前年初结转和结余”为上年度部门决算年末结转和结余数，“调整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。WordWord3“财政收回”填列各级财政部门收回部门和单位结转和结余资金金额；“审计调整”填列单位根据审计意见调整年初结转和结余资金金额；“归集调入或上缴”填列单位取得主管部门归集调入的结转和结余资金以及按规定实际上缴主管部门的结转和结余资金金额；“单位内部调剂”填列结转和结余资金在单位内部不同项目之间的调剂金额。4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。5.本表应作为部门决

11、算填报说明第二部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。附表2：资产负债简表年初数调整情况表编制单位：单位：元行政单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次1234567栏次891011121314一、资产合计1一、资产合计51流动资产2流动资产52库存现金3库存现金53银行存款4银行存款54财政应返还额度5短期投资55应收账款6财政应返还额度56预付账款7应收票据57行政单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数事业单位行次调整前

12、年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数其他应收款8应收账款58存货9预付账款59固定资产10其他应收款60固定资产原价11存货61减：固定资产累计折旧12其他流动资产62在建工程13长期投资63无形资产14固定资产64无形资产原价15固定资产原价65减：累计摊销16减：累计折旧66待处理财产损溢17在建工程67政府储备物资18无形资产68公共基础设施19无形资产原价69公共基础设施原价20减：累计摊销70减：公共基础设施累计折旧21待处置资产损溢71公共基础设施在建工程22其他72受托代理资产2373二、负债合计24二、负债合计74流动负债25流动负债75应缴财政款2

13、6短期借款76应缴税费27应缴税费77应付职工薪酬28应缴国库款78应付账款29应缴财政专户款79应付政府补贴款30应付职工薪酬80其他应付款31应付票据81行政单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数一年内到期的非流动负债32应付账款82长期应付款33预收账款83受托代理负债34其他应付款8435其他流动负债8536长期借款8637长期应付款873888三、净资产合计39三、净资产合计89财政拨款结转40事业基金90财政拨款结余41非流动资产基金91其他资金结转结余42专用

14、基金92其中：项目结转43修购基金93资产基金44职工福利基金94待偿债净资产45其他专用基金9546财政补助结转9647财政补助结余9748非财政补助结转9849非财政补助结余9950其他净资产100接上表企业化管理事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数民间非营利组织行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数栏次15161718192021栏次22232425262728企业化管理事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数民间非营利组织行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或

15、上缴单位内部调剂其他调整后年初数一、资产合计101一、资产合计151流动资产102流动资产152货币资金103货币资金153短期投资104短期投资154应收票据105应收款项155应收账款106预付账款156应收补贴款107存货157存货108其他流动资产158其他流动资产109长期投资159长期投资110固定资产原价160固定资产原价111减：累计折旧161减：累计折旧112固定资产净值162固定资产净值113在建工程163减：固定资产减值准备114文物文化资产164固定资产净额115无形资产165工程物资116固定资产清理166在建工程117受托代理资产167固定资产清理118其他168待

16、处理固定资产净损失119169无形资产120170递延税款借项121171其他122172123173企业化管理事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数民间非营利组织行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数二、负债合计124二、负债合计174流动负债125流动负债175短期借款126短期借款176应付票据127应付款项177应付账款128应付工资178应付工资129应交税金179应付福利费130其他流动负债180应交税金131长期负债181其他流动负债132长期借款182长期负债133长期应付款183递延税款贷项134

17、其他长期负债184其他135受托代理负债185136186三、少数股东权益137187138188四、所有者权益合计139三、净资产合计189实收资本（股本）140非限定性净资产190其中：国家资本141限定性净资产191资本公积142192盈余公积143193未分配利润144194145195146资产总计196147负债总计197企业化管理事业单位行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数民间非营利组织行次调整前年初数财政收回审计调整归集调入或上缴单位内部调剂其他调整后年初数148净资产总计198149199150国有资产总量200注：1.本表反映部门和单位

18、年初资产负债简表年初数变动情况，由资产负债简表年初数发生变动的部门和单位编报。2.“调整前年初数”为上年度资产负债简表年末数，“调整后年初数”为本年度根据变动事项调整后的年初数。3.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。附表3：主要指标变动情况表编制单位：指标行次本年度上年度比上年增减增减原因WordWord文档指标行次本年度上年度比上年增减增减原因栏次12345一、年度收支情况（单位：元）11.本年收入2其中：一般公共预算财政拨款3政府性基金预算财政拨款4*事业收入5经营收入6*其他收入72.本年支出8其中：基本支出9（1）人员经费10（2）日常公用经费11项目支出12（1）基本

19、建设类项目13（2）行政事业类项目14经营支出153.年末结转和结余16其中：一般公共预算财政拨款17政府性基金预算财政拨款18二、年末资产负债情况（单位：元）191.资产总计20其中：固定资产价值21指标行次本年度上年度比上年增减增减原因2负债总计22其中：*事业单位借款233.净资产总计24其中：*结转和结余25*非流动资产基金26事业单位事业基金27事业单位专用基金28三、年末机构人员情况（单位：个、人）291.独立编制机构数30其中：行政机构31事业机构322.独立核算机构数33其中：行政机构34事业机构353.年末编制人数36行政人员37其中：行政工勤人员38事业人员39其中：参照公

20、务员法管理人员404.年末实有人数41在职人员42其中:行政人员43其中：行政工勤人员44事业人员45其中：参照公务员法管理人员46指标行次本年度上年度比上年增减增减原因4748474849505152535455565758596061626364656667686970离休人员退休人员.年末一般公共预算财政拨款（补助）开支人数在职人员其中：行政工勤人员离休人员TOC o 1-5 h z退休人员一.年末学生人数一四、补充资料（单位：元）.固定资产情况一房屋原值一房屋面积（平方米）车辆原值车辆数量（辆）.“三公”经费支出其中：因公出国（境）费一公务用车购置及运行维护费其中：公务用车购置费一公务

21、用车运行维护费TOC o 1-5 h z公务接待费一.培训费一.会议费.机关运行经费一.年初预算数指标本年收入合计本年支出合计年末结转和结余7.调整预算数本年收入合计本年支出合计年末结转和结余行次本年度上年度比上年增减增减原因71727374757677注：1.本表反映部门和单位本年收支余、资产负债、机构人员等主要指标与上年数对比变动情况及变动原因，各部门和单位均需填报本表。2.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。3.其他收入指单位取得的除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外的收入。4.事业单位借款包括执行事业单位会计制度及行业事业单位会计制度的单位短期借款和

22、长期借款。5.结转和结余包括单位财政拨款结转和结余及其他资金结转和结余；非流动资产基金包括执行行政单位会计制度的单位资产基金和执行事业单位会计制度及行业事业单位会计制度的单位非流动资产基金。6.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。附表附表 ：WordWord中央单位驻外机构人员基本数字表编制单位：单位：人项目行次年末数项目行次年末数栏次1栏次2一、外交系列工作人员数14参赞191.大使2其中：正司级参赞20其中：副部级大使3副司级参赞21正司级大使4处级参赞22副司级大使55.一等秘书232.总领事及副总领事66.二等秘书24其中：正司级大使衔总领事77.三等秘书25副司级大使衔

23、总领事88.随员26正司级总领事99.职员27副司级总领事1028处级总领事11二、工勤系列工作人员数29副司级副总领事121.特一级厨师30处级副总领事132.特二级厨师及相应等级313.公使及公使衔参赞143.特三级厨师及相应等级32其中：正司级公使154.一级厨师及相应等级33WordWord项目行次年末数项目行次年末数栏次1栏次2副司级公使165.二级厨师及相应等级34正司级公使衔参赞176.三级厨师及相应等级35副司级公使衔参赞187.三级厨师以下及相应等级36注：本表反映中央单位驻外机构人员情况，由外交部、商务部、教育部、科技部、文化部、农业部等有外交驻外编制和机构的部门填报。附表

24、11：住房公积金业务收支情况表编制单位：单位：元项目行次本年数年末累计数项目行次本年数年末累计数栏次12栏次34一、业务收入1三、增值收益分配及使用141.住房公积金利息收入21.提取公积金个人贷款风险准备金152.个人委托贷款利息收入3其中：核销呆账支出163.项目贷款利息收入42.提取公积金项目贷款风险准备金174.国家债券利息收入5其中：核销呆账支出185增值收益利息收入63.提取住房公积金中心管理费用196.其他收入7管理费用支出20项目行次本年数年末累计数项目行次本年数年末累计数栏次12栏次348其中：（1）工资福利支出219（2）商品和服务支出22二、业务支出10（3）对个人和家庭

25、的补助231.住房公积金利息支出11（4）其他资本性支出242.住房公积金归集手续费支出124.提取城市廉租住房和公共租赁住房建设补充资金253.委托贷款手续费支出13其中：上缴财政城市廉租住房和公共租赁住房建设补充资金26注：1.本表反映本年度及截至本年末累计的住房公积金业务收支和增值收益分配使用情况，仅由住房公积金管理中心填报2.本表“住房公积金利息收入”填列公积金中心将住房公积金存入受委托银行取得的利息收入；“个人委托贷款利息收入”填列公积金中心委托银行向职工发放住房公积金贷款取得的利息收入，委托存贷款利息按国家规定的利率和期限计算。3.本表“住房公积金利息支出”填列公积金中心按国家规定

26、应支付职工个人的住房公积金利息；“住房公积金归集手续费支出”填列公积金中心按照规定支付给受委托银行的住房公积金归集手续费；“委托贷款手续费支出”填列公积金中心按照规定支付给委托银行的委托贷款手续费。4.本表“提取公积金个人贷款风险准备金”填列公积金中心按照规定提取的住房公积金贷款风险准备金;“核销呆账支出”填列公积金中心按照规定的程序和范围，利用贷款风险准备金核销的住房公积金呆账;“提取公积金项目贷款风险准备金”填列公积金中心按照年末项目贷款余额4计提的贷款风险准备金;“提取住房公积金中心管理费用”填列公积金中心按照规定提取的住房公积金中心管理费用。附表12项目支出明细表单位：元编制单位：单位：元WordWord文档T而口是否基建项目合计次N亘二|士U席马禾1口区及古山田土z书2士d甘次木屏士山隹及二II白士山甘士山支出功能分类科目科目名称二级项目代码二级项目类别.Z/7ZT百口小计P3Z1-4L基本工资41IJH口T小计办公费J1八4小计处投士Uh离休费IXVJ小计工L房屋建筑物购建4小计房屋建筑物购建八J止*小计殴于心口丁企业政策性补贴,IW小计JJT心、/国内债务付息国外债务付息小计