工程结算管理流程

1、工程结算管理流程第一条为加强工程管理及成本控制力度，明确工程结算流程和运作时间，完善公司内部正常的工程结算管理的制约机制，特制订本流程。第二条 本流程适用于公司所有投资项目各类工程的过程进度结算及竣工结算管理。第三条 成本控制中心管理职责（一）复核核施工方方结算资资料，编编制结算算内审报报告。（二）负责责委托造价价咨询公公司编制制、审核核工程结结算。（三）复核核造价咨咨询公司司外审报报告，分分析差异异原因。（四）与施施工方、项项目部共共同确认认工程结结算价。第四条 纳入工工程结算的范范围（一） 技技术服务务类：包包括项目目勘察、设计、桩基检测、管线及沉降安全监测、其他技术咨询服务等。（二） 施

2、施工类：包括土土建安装装工程、室室内外装装饰工程程、景观观绿化工工程、消消防工程程、污水水处理、管管线配套套、弱电电系统集集成、零零星工程程等。（三） 材料或或设备的的分包（采采购）类类：包括括涂料、面面砖、石石材、门门窗、电电梯、给给排水设设备、暖暖通设备备、强弱弱电设备备（允许许市场化化的）、安安保设备备等业主主指定的的材料或或设备（包包括甲方方指定品品牌价格格、乙方方采购的的材料或或设备）等。（四） 允许市场化的专业配套工程类。第五条工程程结算程程序的启启动各类工程结结算前，由由结算项项目施工工单位向向监理单单位发出出工程结结算申请请，经监理理单位书书面确认认后，报工工程部审审批后，方方

3、可进入入结算程程序。监监理单位位、工程程部应对对合同的的履行情情况（进进度、质质量、安安全文明明施工等等）及竣竣工资料料的真实实性、有有效性及及完整性性进行确确认。第六条工程程结算条条件（一）准予予结算的的条件1. 进度度节点付付款结算算：已到到合同约约定付款款节点并并经监理理单位、甲甲方工程程部验收收认可，可进入入进度节节点结算算流程。2. 完工工结算：合同（或或协议）约约定内容容已完成成，经监监理单位位、甲方方工程部部验收合合格后可进入入完工结结算流程程；总包包合同及及部分分分包合同同，按合同同约定除除经监理理单位、甲甲方工程程部验收收认可外外，还需需经相关关部门验验收合格格后方可可进入竣

4、竣工结算算流程。（二）不予予结算的的情形（1）无开开工报告告或开工工报告未未经批准准；（2）无计计量资料料或计量量资料不不全；（3）因施施工错误误而增加加的工程程量；（4）承包包工程范范围、计计量单位位、单价价、费率率与投标标文件不不符；（5）隐蔽蔽工程未未经监理理工程师师检查验验收；（6）各分分部分项项工程验验收不合合格须返工或待处理理；（7）总价价包干项项目超出出合同总总价；（8）成品品、半成成品、器器材等缺缺少应有有的试验验鉴定资资料或合合格证；（9）材料料未按规规定试验验，并未未获得监监理工程程师批准准；（10）变变更、签签证及费费用未按按规定办办理手续续；（11）其其他不予予结算情情

5、况。第七条工工程结算书的的编制要要求（一）工程程结算书要要严格按按照合同同约定的的编制原原则进行行规范编编制。（二）工程程结算书应应包括封封面、编编制说明明、汇总总表、结结算书、材材料调差差表、甲甲供材清清单及全全部工程程量详细细计算书书（结算算书封面面应加盖盖编制单单位公章章及编制制人签章章）。（三）工程程结算书应按单项项工程编编制：分分为合同同内、合合同外；合同内内按原设设计图纸纸内容与与追加调调整项目目编制；追追加调整整项目按按各设计计变更单单与签证证单分别别编制、汇汇总。第八条 工程结结算需提供供资料当工程项目目将进入入竣工验验收阶段段时，由由工程部部负责督督促施工工单位及及时编制制、

6、收集集、整理理竣工图图和工程程竣工结结算资料料。竣工工验收通通过后，施施工单位位必须按按合同约约定时间间（无合合同约定定的，应应自正式式竣工验验收之日日起14天内）将将完整的的竣工图图及竣工结算相关资料料报送监监理公司司和工程程部。竣工工结算资料料应包括括但不局限限于以下下资料：（一）施施工类结结算资料料需提供资料料清单序号资料名称过程结算竣工结算备注1施工招投标标工作的的有关资资料（涉涉及工程程造价部部分），工工程施工工总、分分包合同同，补充充合同或或协议书书等；2工程施工、竣竣工图纸纸（土建建、安装装工程或或其他专专业的全全套图纸）；3设计交底、经经甲方确确认的设设计变更更图纸、甲甲方认可

7、可的设计计变更、签证单单、技术术核定单单（变更更、洽商、签签证应有有完整的的签字手手续，成成控中心心应自有有一套完完整的变变更、洽商、签签证资料料，乙方方报结算算时应附附一套）；4经甲方确认认的施工工方案、施施工组织织设计；5隐蔽工程记记录（涉涉及工程程造价的的有关资资料）；6与计价相关关的施工工过程中中各类现现场记录录、会议议纪要、往往来函件件、通知知等；7工程决（结结）算书书（加盖盖送审和和编制单单位公章章，造价价人员签签字、加加盖资格格证章）；8材料设备调调整差价价的依据据材料；9甲供材料、设设备明细细表，甲甲定乙购购材料认认价单、甲甲方指定定品牌材材料清单单等，并并提交所所有验收收和现

8、场场签收资资料；10预付工程款款、进度度款、借借款、垫垫付款财财务核对对明细表表；11地质勘察报报告；基础、土方方施工12开工通知书书、停复工工报告；13竣工验收资资料；14完整的监理理文件包包；15其他发包人人认为必必要的资资料，如如材料设设备进出出场证明明；有关关气象记记录、各各种工程程资料移移交记录录、施工工现场情情况记录录、工程程有关施施工部位位照片及及录像等等、由现现场工程程师提供供的符合合合同规规定的相相关奖惩惩证明、不不可抗拒拒的自然然灾害记记录及证证明、索索赔费用用证明等等。以上资料过过程结算算中已提提交的，竣竣工结算算时不再再重复提提交。（二）材料料设备供供应类结结算资料料材

9、料设设备供应应合同、协协议、承承诺书等等，并提提交所有有验收和和现场签签收资料料。（三）技术术服务类类事项应应提供技技术服务务合同、协协议书及及符合合合同约定定条件的的技术成成果文件件资料等等。以上未列示示资料根根据审核核工作实实际需要要应另行行提供。第九条 结算资料料的审核核（内审审）（一）工程程竣工验验收合格格后，经经公司相相关部门门及监理理单位确确认符合合竣工结结算条件件后，施施工单位位按要求求在合同同约定时时限内，将其所所施工项项目完整整的竣工工结算资资料报送送监理单单位；监监理单位位将完整整的监理理文件包包移交项项目工程程部。（二）监理理单位根根据施工工合同及及现场实实际施工工情况对

10、对竣工结结算资料料进行审审核，并并对所报报工程的的进度、质质量及结结算资料料的的真真实性、时时效性、完完整性及及计价的的准确性性等进行行核实、确认认，符合合结算要要求可填填写竣竣工项目目结算送送审资料料清单，报送工程部。否则，写出书面整改意退回施工单位按要求重报。（三）工程程部依据据施工合合同、图图纸等对对照工程程实际完完成情况况对工程程进度、质质量及竣工结结算资料料的真实实性、完完备性、有有效性进进行核实，签署署具体审审核意见见；同时时依据监监理合同同结合现现场管理理情况对对监理文文件包的的完整、真真实、时时效性进进行审核核确认；通过审审核认为为该项目目所报资资料符合合结算要要求，则则负责填

11、写写工程程结算审审批表，连同施工单位、监理单位竣工结算资料报送项目造价部。否则，写出书面整改意见退回监理单位按要求重报。（四）项目目造价部部对竣工工结算资资料的完完整性、时时效性进进行确认认，复核核竣工工项目结结算送审审资料清清单，符合要求即可进入结算审核流程。否则，写出书面整改意见退回工程部按要求重报，直至符合结算要求方可进入结算审核流程。（五）项目目造价部部依据国家家、当地地有关建建设工程程造价管管理标准准和规定定、招投投标文件件、合同同约定以以及竣工工结算资资料等，在项目目工程部部的配合合下，进进行结算算审核，重大问问题过程程中应及及时向成成本控制制中心汇汇报，并并汇总存存在的问问题报成

12、成本控制制中心复复核，内内部统一一意见后后，由项目造造价部与与施工单单位进行行详细核核对、沟沟通，达成成共识后，双方方造价人人员对核核定的工工程量、价价进行签签认，由由项目造造价部负负责人汇汇总出具具核定的工程结算书和工程结算报告告。（六）对于于进度节节点过程程付款，依依据项目目造价部部审定意意见按公公司进度度款付款款流程审审批支付付。（七）对于于竣工结结算，需需依据成成本部审审定意见见，按后后附“工程结结算报告告书审批批表”完成结结算报告告内部审审批流程程；“工程结结算报告告书审批批表”按内部部审批流流程最终终由执行行总裁、总总裁签批批后，按按后附“工程结结算确认认书”完成施施工单位位、监理

13、理单位、建建设单位位对该完完工结算算的三方方确认工工作。（八）协助助财务结结清剩余余工程款款。（九）项目目造价部部负责人人及成本控控制中心心经办主主管应做做好工程程结算管管理台帐帐记录。第十条工程程结算资资料的委委托外审审程序根据项目需需要经集集团公司司研究决决定，工程结结算需外审的的项目，按按以下流流程进行行审核：（一） 成成本控制制中心负负责对编编制、审审核工程程结算的的造价咨咨询公司司进行考考察、筛筛选，确确定委托托对象后后报集团团领导审审批。 （二） 成本控控制中心心负责与与造价咨咨询公司司洽谈结算算编审的的造价咨咨询委托托合同。 （三） 成本控控制中心心负责跟跟踪、了了解造价价咨询公

14、公司的编编制或审审核情况况，督促促咨询机机构履行行造价咨咨询委托托合同，审审查咨询询机构的的编制、审审核结果果。 （四） 对造价价咨询公公司的外外审报告告，成本本控制中中心进行行复核，与与内审报报告进行行对比分分析，找找出差异异原因，拟拟定最终终工程结结算价。 （五） 按公司司工程款款支付制制度及工工作流程程进行工工程款的的审批、支支付。第十一条审审核时间间规定合同中有约约定的按按合同约约定，无无约定的的根据工工程结算额的的多少，项目造价组初审和成本控制中心复审时间规定如下：（一） 结算造价在10万元以下的，时间控制在15日内。（二） 结算造价在10100万元的，时间控制在30日内。（三） 结

15、算造价在1001000万元以上的，时间控制在45日内。（四）结算算造价在在10000万元以以上的，时时间控制制在600日内。各审核环节节的审核核人员原原则上应应在规定定时间内内出具审核核意见，如如遇特殊殊情况另另行商定定。第十二条项项目结束束后，所所有竣工工图纸和和结算相关资料料移交公公司存档档。第十十三条工程结结算分析析竣工结结算完成成之后，成本控制中心对典型工程案例应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，并总结项目成本控制的经验和教训，为以后项目成本测算提供参考依据。第十四条违违规责任任（一） 工程造造价审核核人员弄弄虚作假假的，公公司将给给予“严重警警告”或“开除”处分；收受贿贿赂的，公

16、公司保留留追究其其民事和和刑事责责任的权权利。（二二） 工程造造价人员员要确保保结算的的合理性性、正确性、可可验证和和可追溯溯性。经经委托审审计，结结算价下下降幅度度超过一一定比例例的，公公司酌情情分别给给予相关关造价人人员相应应的处罚罚。第十十五条本规规程由成本本控制中中心负责责解释。此此前有关关规定、管管理办法法与本规规程有不一一致的，以以本规程程定为准准。第十十六条 本规程自公司批准准颁布之之日起施施行。附件：1、工程结结算报告告书审批批表（公公司内部部审批流流程）2、工程结结算确认认书工程结算报报告书审审批表（公司内部部审批流流程）工程名称： 建筑面面积：施工单位： 合同编编号：合同施

17、工期期： 单位：元序号分项内容名 称施工单位送审结果建设单位审审查后双方确定结结果备注一合同内12二合同外1设计变更2现场签证总 造 价合同约定结结算标准准项目造价部部意见：编制人： 审核人人： 年 月 日工程部意见见：工程部经理理： 年 月 日项目总经理理意见：项目总经理理： 年 月 日成本控制中中心意见见： 主管造造价师： 主主管副总总/总经理理： 年 月 日执行总裁审审批意见见：执行总裁： 年 月 日总裁审批意意见：总裁： 年 月 日工程结算确确认书工程名称： 建筑面面积：施工单位： 合同编编号：合同施工期期： 单位：元序号分项内容名 称施工单位送审结果建设单位审审查后双方确定结结果备注

18、一合同内12二合同外1设计变更2现场签证总 造 价施工单位意意见：负责人：（签签字、盖盖章） 年 月 日监理单位意意见：负责人：（签签字、盖盖章） 年 月 日建设单位意意见：负责人：（签签字、盖盖章） 年 月 日工程结算管管理流程程表步骤责任岗位或或 部门工作内容工作要求1结算资料提提交施工单位提交完整、有有效、准准确的竣竣工决算算资料并并派专人人负责核核对、配配合工作作。工程竣工验验收合格格后按合合同约定定时间提提交。2监理审核监理单位依据合同价价款、各各项施工工签证、验验收证明明、合同同约定的的决算调调整规定定，严格格把好决决算文件件的真实实、完整整、有效效、准确确关，确确认符合合结算要要

19、求后报报项目工工程部。认真审核、实实事求是是，对工程程竣工决决算资料料的完整整性和真真实性进进行审核核。3竣工文件审审查现场甲方代代表、工工程部经经理校对竣工图图纸并签签证，对对决算资资料的真真实性、时时效性、正正确性、完完整性进进行审核核把关。确认符符合结算算要求后后报项目目造价部部。认真核对各各项签证证、变更更文件是是否与竣竣工图相相符，是是否缺、漏漏、错。必必须对现现场工程程实体与与竣工图图的一致致性、准准确性负负责，确确保竣工工决算资资料的完完整性、真实性。4决（结）算算审核项目造价部部、成本本控制中中心（1）查收收施工单单位报送送竣工决决算资料料文件的的完整性性和有效效性。确确认符合合结算要要求后进进入结算算审核流流程，否否则，打打回工程程部-监理单单位要求求施工单单位重新新报送。（1）10000万以下下工程，从从文件完完整接收收45天内审审核完成成，10000万以上上较复杂杂项目，60天内审审核完成成； （2）工