建筑工程项目分包结算管理办法

1、各位领导:您好，本钱管理部建筑工程工程分包结算管理方法（初稿）已经形成，希望您能给给予指示和 珍贵意见，我们修改后再下发各部门和各单位进 行评茸本钱管理部2013. 1. 11建筑工程工程分包结算管理方法（初稿）第一章目的为了规范分包结算工作，加强分包结算的过程控制，为分包 工程款的支付提供有效依据，同时明确相关部门、区域分公司及 工程经理部的工作内容，特制定本方法。第二章适用范围本方法适用于公司建设工程事业部区域分公司/直属工程部 工程分包结算管理第三章管理职责第一条、建设工程事业部本钱管理部按工作职能依据公司相 关文件及程序文件的要求，对工程单项分包（含劳务、专业）结 算总价200万元及以

2、上的工程竣工结算协助分公司重点审核，200万元以下工程竣工结算工程本钱管理部实行物查；参与分公 司组织的劳务分包采购及分包合同评审工作，本钱管理部/区域 分公司为劳务分包结算的最终审定部门。第二条、区域分公司负责组织劳务采购招标、合同评审、 劳务分包月结算审核及竣工结算审核。区域分公司应建立劳务分 包采购及分包工程预结算审核制度，规范劳务分包采购，合同评 审、合同签订、结算审核工作，工程工程分包结算工程部必须报 分公司及本钱管理部审定并执行。第三条、工程经理部是劳务分包预结算审核的责任单位，必 须根据签订的劳务分包合同按工程施工形象进度进行预结算，应 建立相应的预结算管理流程。第四条财务结算财

3、务部门对经审核有效的结算应及时入账，以准确反映工程 实际本钱，入账时以审核后的金额为准。未经审核的分包结算财务不能入账，不能支付尾款。第四章工作内容第五条、分包结算工作流程分包合同采购一-分包合同备案一-签发工程施工任务单-一 编制分包工程结算书-本钱管理部/分公司审核-财务结算。第六条、分包采购 分包合同备案 分包单位采购应按公司相关制度及程序文件：招投标管理办法；工程分包管理方法；劳务分包控制程序的规定执行，招标工 作由区域分公司组织，直属工程部由工程部提出申请并提交相关 招标资料文件，由事业部工程管理部组织，本钱管理部参与招标 文件的审核、招投标过程。分包单位经分公司统一采购确定分包单位

4、后，分包合同应按 公司合同评审流程经分公司和事业部相关部门评审后签订，签订 好的分包合同报分公司及事业部本钱管理部备案。附合同备案登 记表第七条、签发工程施工任务单分包单位施工管理实行签发施工任务单制度，工程经理部工 程管理部门应在每月1日签发分包单位本月施工工程的任务单， 任务单应包含工作内容、工期、质量、平安、周转工具及材料使 用提出要求，工程经理部每月28日应对本月签发的任务单进行 综合验收包括质量、工期、平安、周转工具及材料使用情况进行 评价并经各相关部门会签。第八条、经工程部各部门会签的工程施工任务单是分包工程 结算的依据，工程经理部可以根据分包方式的不同确定签发分包 工程任务单的方

5、式。不管采用什么分包方式、结算方式，分包工 程结算书都必须附有合格、经工程部相关部门会签有效工程任务 单。第九条、工程经理部必须按合同及相关部门会签有效工程任 务单编制分包工程结算书；由分包单位编制的结算书工程部应及 时进行审核。第十条、工程量计量管理当分包方式采用单项工程量计价方式时，应仔细进行工程量审核，工程量的审核应进行“四量比照”，即工程中标工程量、 预算制造本钱工程量、业主结算工程量、工程上报的分包结算工 程量。工程上报的分包结算工程量一旦超过前三个工程量中的任 意一个时，工程部应对本项进行详细说明并提供相关依据。第十一条、分包工程变更签证分包合同应详细说明工作范围和内容，原那么不许

6、发生计时任 务单，如果有计时工作其任务单必须经工程经理和工程生产经理 共同签发和验收，否那么一律不许作为结算依据。当采用综合承包单价计价时，综合单价包含施工过程的小型 变更，不许按变更计价签证。零星计时工签证应月结月清，不许后期增补零星计时任务 单。第十二条、甲供材料管理甲供材料是指由建设单位或总承包单位直接购买供应的材 料。当分包合同约定由甲供材料时，分包单位不能直接到建设单 位指定的库房领取材料，必须有总承包单位器材管理人员在场百 里相关调拨领用手续，并由工程器材管理人员监督运到施工现 场，施工部门应按采购过程管理要求办理验收及领用手续，否那么 无效。要求做好划价、计价签字手续。第十二条、

7、分包补充协议当工程施工过程出现需要调价的情况时，工程部应按有关程 序报上一级管理机构按有关程序审核、评审批准，未经审核、评 审批准的补充合同、协议无效。第十三条、分包工程完工后工程部应依据公司相关规定，组 织相关部门在规定时间内进行综合验收，验收后15日内办理结 算并提交审核。第四章 本钱管理部/区域分公司审核第十四条、区域分公司将单项分包工程造价200万元以上的 分包结算书审核后报本钱管理部审核，200万元以下的分包工程 由区域分公司审核，本钱管理部负责抽查。直属工程部所有分包 结算报本钱管理部审核。工程部不许将分包结算书，在审核前先交分包方复印保存或 留存，不许由分包方签署“同意按此价款结

8、算”和其他任何类似 签字，也不许由分包单位直接报审。第十五条、审核和抽查时采用的依据是国家有关法律，公司 有关制度，本管理方法相关规定、分包合同、相关任务单，有关 定额规定等，未经按有关制度要求及审批程序批准的调价协议如 补充合同、双方约定（工程部和分包方）、协议等，不能作为分 包的结算依据，本钱管理部/分公司没有对分包方进行审核结果 解释的义务。第十六条、本钱管理部/分公司审核时，对没有有效分包合 同的、不符合分包结算管理方法要求的分包工程结算，一律不予 审核。属于抽查范围内的分包结算，有效期至分包合同约定的尾款 结清之日止。第十七条、区域分公司应有主管领导和部门管理分包结算 工作，严格按照

9、分包结算管理方法要求加强分包结算工作并作好 记录。第五章检查奖励与处分第十八条、检查抽查区域分公司对区域范围内工程工程应制定相应的管理方法， 对工程的分包结算情况检查每季度一次。本钱管理部对区域分公司的检查及抽查审核情况每年不少 于一次。第十九条、奖励区域分公司审核核减的金额归分公司所有，有分公司直接从 工程部扣除，并建立专门台账，分公司每年提取审核核减金额的 10%作为部门的奖励。本钱管理部抽查、审核时核减的金额归建设工程事业部所 有，事业部直接从区域分公司划转，事业部每年提取按抽查、审 核核减总额的10%作为部门的奖励。第二十条、处分分包工程结算时间，应按分包合同约定和分包工程结算管理 方法的要求进行。对于结算不及时的将进行内部通报；结算时间 严重拖后的（超过合同约定和管理方法要求三个月）的，进行内 部通报，对责任人每次处分500元一 1000元，对责任单位每次 处分5000元-10000元。对未经审核结算书交给分包单位的