工程经济公式()

1、工程经济公式汇总工程经济公式汇总第 第2页 共 10 页1、单利计算I t P i单式中 I 代表第 t 计息周期的利息额；P代表本金；i 计息周期单利利率。t2、复利计算式中 i计息周期复利利率；Ft-1It i Ft 1表示第（t1）期末复利本利和。t 1 i)33、一次支付的终值和现值计算终值计算（PF）现值计算（已知 F 求 P）F P(1 i)nP F(1 i)n F (1 i)n4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即：t A 常数t ，）终值计算（A 求F）现值计算（A 求P）（1 i）n 1F AiAP 1n A1n

2、1资金回收计算（已知PA P1in1n1in 1偿债基金计算（已知FA）iA F5、名义r1in 16、有效利率的计算是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数 m 所得的年利率。即： r i 6、有效利率的计算包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。i，由式（1Z101021）可知：rI m（1Z101022-1）年初资金 P，名义利率为r，一年内计息m 次，则计息周期利率为 i 得该年的本利和 F，即：rm 。根据一次支付终值公式可F P1r mmm根据利息的定义可得该年的利息 I 为：r mr mI P1 P P11mm为：eFFiieff IP 1 rmm17、财务净现值FNPV n

3、CI CO1ic（1Z101035）ct0t式中FNPV财务净现值；（CI-CO）第t年的净现金流量（-”号；ti 基准收益率；cn方案计算期。8、财务内部收益率（FIRRFinancial lnternaI Rate oF Return）其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折其数学表达式为：FNPV FIRRn CI CO1 FIRRt（1Z101036-2）t0t式中FIRR财务内部收益率。9、财务净现值率（FNPVRFinancial Net Present Value Rate）其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值，是一个考察项目单位投资盈利能力的指

4、，投资的利用效率，作为财务净现值的辅助评价指标。计算式如下：FNPVR FNPV（1Z101037-1）I pc式中I投资现值；cpIttk投资年数；I k Itpt0t/ F,i,t（1Z101037-2）（PF，i，t）现值系数（详见式1Z101083-4。c10、投资收益率指标的计算是投资方案达到设计生产能力后一正常生产年份的年净收益总额不是年销售收入总额包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等的比率：式中R投资收益率R A100%（1Z101032-1）IA年净收益额或年平均净收益I总投资11、静态投资回收期P（以年表示）的计算公式如下：tt CI CO 0（1Z101033-1）t0

5、t工程经济公式汇总工程经济公式汇总第 第4页 共 10 页式中P静态投资回收期；t（CI-CO） 第 t 年净现金流量。t当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算：式中I总投资；AItPA（1Z101033-2）t当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算：tP （1Z101033-3）t出现正值年份的净现金 流量12、动态投资回收期把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后，再来推算投资回收期：Ptt （1Z101033-4） CIt 0式中 P ti 基准收益率。cCO ic)0t在实际应用中根据项目的现金流量表中的净现金流量现值，用下

6、列近似公式计算：Pt13、借款偿还期14、利息备付率出现正值年份的净现金 流量 借款偿还开始出现盈余的年份数盈余当年应偿还借款额盈余当年可用于还款的 余额利息备付率税息前利润当期应付利息费用式中：税息前利润利润总额与计入总成本费用的利息费用之和，即税息前利润=利润总额计入总成本费用的利息费用； 当期应付利息计入总成本费用的全部利息。15、偿债备付率 可用于还本付息的资金当期应还本付息的金额式中：可用于还本付息的资金包括可用于还款的折旧和摊销、成本中列支的利息费用、可用于还款的利润等；当期应还本付息的金额包括当期应还贷款本金额及计入成本费用的利息。16、总成本CQFuCC CQFuC：总成本；C

7、 ：固定成本；C ：单位产品变动成本；Q：产销量Fu17、量本利模型B（利润）S（销售收入）-C（成本）S（销售收入）p（单位产品售价）Q-Tu（单位产品营业税金及附加）Q（产销量） B=pQCuQCFTuQ式中 B表示利润：p表示单位产品售价； Q表示产销量；T表示单位产品销售税金及附加（当投入产出都按不含税价格时，T不包括增值税；Cu表示单位产品变动成本；工程经济公式汇总第 5 页 共 10 页工程经济公式汇总工程经济公式汇总第 第10页 共 10 页2(P L N2(P L N) 设备的低劣化值。25、设备租赁与购买方案的经济比选N0 （1Z101103-2）租赁方案净现金流量=销售收入

8、经营成本租赁费用与销售相关的税金所得税率（销售收入经营成本租赁费用与销售相关的税金）购买方案净现金流量=销售收入经营成本设备购置费贷款利息 与销售相关的税金所得税率（销售收入经营成本折旧贷款利息与销售相关的税金）方案比选的增量原则，只需比较它们之间的差异部分。从上两式可以看出，只需比较：设备租赁：所得税率租赁费租赁费设备购置：所得税率（折旧贷款利息）26、租金的计算附加率法：在设备货价上再加上一个特定的比率来计算租金。每期租金 R 表达式为；R P N i) Pr（1Z101062-2）N式 中 P 租 赁 资 产 的 价 格 ； Ni与还款期数相对应的折现率； r附加率。 支付租金之分。期末

9、支付方式是在每期期末等额支付租金（多些R式中 P租赁资产的价格；R P i)N i) N 1（1Z101062-3）N还款期数，可按月、季、半年、年计； i与还款期数相对应的折现率。期初支付（少些RR P i) N i) N127、新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析（一）增量投资收益率法就是增量投资所带来的经营成本上的节约与增量投资之比。I 、I 分别为旧、新方案的投资额，C 、C 为旧、新方案的经营成本。新旧旧新如I I ，C C ，则增量投资收益率R为：新旧新旧（新-旧）R新旧 CC旧I I100%（1Z101112-5）新旧R（新-旧）R（新-旧）则表明新方案是不可行的。（二）折算

10、费用法当方案的有用成果相同时，一般可通过比较费用的大小，来决定优、劣和取舍。在采用方案要增加投资时，可通过比较各方案折算费用的大小选择方案，即：Z j C j Pj ic（1Z101112-1）式中 Z j 第 j 方案的折算费用；C j j修理费、设备的折旧费、施工设施（轨道、支撑架、模板等）的成本或摊销费、防治施工公害设施及其费用、管理费等；Pj第j方案的投资额（包括建设投资和流动资金投资；ic 基准投资收益率。比较时选择折算费用最小的方案。在采用方案不增加投资时， Z j C j ，故可通过比较各方案工程成本的大小选择方案，即：C j B j a j x（1Z101112-2）式中Bj

11、第j方案固定费用（固定成本）总额；a j 第j方案单位产量的可变费用（可变成本；x 生产的数量。当方案的有用成果不相同时，一般可通过方案费用的比较来决定方案的使用范围，进而取舍方案首先列出对比方案的工程成本，即：CI CII B2 a2当 x x0 （临界产量）时， CI CII ，则x0 B2a2 式中、B2 、方案的固定费用；a2 、方案的单位产量的可变费用。xxxx 0028、固定资产折旧计算方法1）平均年限法（1Z101112-4）固定资产原值-预计净残值固定资产原值固定资产预计使用年限或=（1-预计净残值率）固定资产预计使用年限100%固定资产月折旧率固定资产年折旧率12固定资产月折

12、旧额=固定资产原值固定资产月折旧率2）工作量法单位工作量折旧额=固定资产原值（1-预计净残值率某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量单位工作量折旧额双倍余额递减法（固定资产年折旧率只与预计使用年限有关）因此各期计提的折旧额必然逐年减少。固定资产年折旧率=2固定资产预计使用年限100% 固定资产月折旧率=固定资产年折旧率12固定资产月折旧额=固定资产账面价值余额月折旧率年数总和法将资产的原值减去净残值后的净额乘以一个逐年递减的分数 则各年相同，因此各年提取的折旧额必然逐年递减。其计算公式如下：固定资产年折旧率预计使用限已使用年限100%预计折旧年限 预计折旧年限 1 2或固定资产尚可使用年

13、数100%固定资产预计使用年限的年数总和固定资产月折旧率=固定资产年折旧率12固定资产月折旧额=（固定资产原值-预计净残值）月折旧率29、净资产收益率净资产收益率净利润/平均净资产100 1）净利润指当期税后利润；净资产指企业期末资产减负债后的余额；平均净资产（期初净资产期末净资产）/230、总资产报酬率总资产报酬率息税前利润总额/平均资产总额100 1）息税前利润总额利润总额利息支出；2) 平均资产总额（期初资产总额期末资产总额）/2 31、总资产周转率总资产周转率主营业务收入净额/平均资产总额平均资产总额（期初资产总额期末资产总额）/2 32、流动资产周转率流动资产周转次数流动资产周转额/

14、流动资产周转天数计算天数/流动资产周转次数或（平均流动资产余额计算期天数）/平均流动资产余额（期初流动资产期末流动资产）/233、存货周转率存货周转次数主营业务成本/存货平均余额存货周转天数计算期天数/存货周转次数或（计算期天数存货平均余额）/平均存货（期初存货期末存货）/234、应收账款周转率应收账款周转率（周转次数）主营业务收入净额/应收账款周转天数计算期天数/应收账款周转次数 1）应收账款平均余额（期初应收账款期末应收账款）/22）计算期天数，全年按 360 天计算，全季按 90 天，全月按 30 天；35、资产负债率资产负债率负债总额/资产总额100 36、速动比率速动比率速动资产/流

15、动负债 1、流动资产-存货；2、货币资金短期投资应收票据应收账款其它应收款。37、流动比率流动比率流动资产/流动负债38、销售（营业）增长率销售增长率本年主营业务收入增长额/上年主营业务收入总额10039、资本积累率资本积累率本年所有者权益增长额/年初所有者权益100 40、资金成本率资金成本率资金使用费用/（筹资总额（1-筹资费率式中筹资总额（1-筹资费率）等于筹资净额2 KD 2 KD K2D-存货年需要量；Q-每次进货量；K-每次订货的变动成本；K242、设备及工器具购置费的组成设备购置费设备原价或进口设备抵岸价设备运杂费进口设备抵岸价货价国外运费国外运输保险费银行财务费外贸手续费进口关

16、税增值税消费税海关监管手续费进口设备货价=离岸价（FOB）人民币外汇牌价国外运费离岸价运费率国外运输保险费=（离岸价国外运费）国外运输保险费率银行财务费（银行手续费）=离岸价人民币外汇牌价银行财务费率（0.4%0.5%）外贸手续费进口设备到岸价人民币外汇牌价外贸手续费率（一般取式中， 进口设备到岸价（CIF）=离岸价（FOB）国外运费国外运输保险费进口关税：组成计税价格=到岸价人民币外汇牌价进口关税消费税增值税17%）组成计税价格=到岸价人民币外汇牌价进口关税消费税消费税：对部分进口产品（如轿车等）征收。43、基本预备费=（设备及工器具购置费建筑安装工程费工程建设其他费）44、建设期利息（年初借款本息累计本年借款额）年利率45、单位工程量材料费材料费（材料消耗量 材料基价) 检验试验费材料基价（供应价格 运杂费 运输损耗率 采购保管费率46、施工机械使用费机械台班单价台班折 旧费 台班大修费 台班经常修理费 台班安拆费及场外运费1、折