农业专业合作社常用帐表

1、录农业专业合作社常用帐表录目一、成员账户表二、农民专业合作社会计科目三、会计档案保管期限四、资产负债表五、盈余及盈余分配表联系地址：形成财产公积摘产量化要日化份额盈余返还总额：科目编号第剩余捐赠财员返还出额1 科目名称页交易量的财政补助资金量份额2 交易额盈余产品金额1 盈余产品2 产品金额产品返还一、成员账户表联系地址：形成财产公积摘产量化要日化份额盈余返还总额：科目编号第剩余捐赠财员返还出额1 科目名称页交易量的财政补助资金量份额2 交易额盈余产品金额1 盈余产品2 产品金额产品返还成员姓名：成年编金份号月资1 2 3 4 5 年终合计公积金总额：三、农民专业合作社会计科目（一）会计科目表

2、顺序号101 102 113 114 121 124 125 127 128 131 141 142 151 101 102 113 114 121 124 125 127 128 131 141 142 151 152 153 154 161 201 211 212 221 222 231 235 301 311 321 322 331 332 401 501 502 511 库存现金银行存款应收款成员往来产品物资委托加工物资委托代销商品受托代购商品受托代销商品对外投资牲畜（禽）资产林木资产固定资产累计折旧在建工程固定资产清理无形资产短期借款应付款应付工资应付盈余返还应付剩余盈余长期借款专项

3、应付款股金专项基金资本公积盈余公积本年盈余盈余分配生产成本经营收入其他收入投资收益1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 二、负债类18 19 20 21 22 23 24 三、所有者权益类25 26 27 28 29 30 四、成本类31 五、损益类32 33 34 521 522 529 需要单独对其进行核算的，149），参照“牲畜（禽）资产” 、“林木资产”进171）。保管期限15 年永久3年15521 522 529 需要单独对其进行核算的，149），参照“牲畜（禽）资产” 、“林木资产”进171）。保管期限15 年永久3年15 年25 年1

4、5 年15 年固定资产报废清理后保存15 年永久15 年25 年25 年经营支出管理费用其他支出可增设“包装物” 科目（科目编号 122）；合作社生产经营过程中， 有牲畜（禽）备注包括日记总账5年包括文字分析36 37 附注：合作社在经营中涉及使用外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等各种其他货币资金的，可增设“其他货币资金”科目（科目编号 109）；合作社在经营中大量使用包装物，资产、林木资产以外的其他农业资产，需要单独对其进行核算的，可增设“其他农业资产”科目（科目编号行核算；合作社需要分年摊销相关长期费用的，可增设“长期待摊费用”科目（科目编号四、会计档案保

5、管期限会计档案名称一、会计凭证类 1. 原始凭证、记账凭证和汇总凭证其中：涉及外事和其他重要的会计凭证 2. 银行存款余额调节表二、会计帐簿类 1. 日记账其中：现金和银行存款日记账 2. 明细账 3. 总帐 4. 固定资产卡片 5. 辅助账簿三、会计报表类年度会计报表四、其他类1. 会计移交清册2. 会计档案保管清册3. 会计档案销毁清册月单位：元行次流动负债：1 5 6 10 35 流动负债合计11 12 13 15 长期负债合计16 17 20 21 22 25 资本公积日年初数短期借款应付款项应付工资应付盈余返还36 长期负债：长期借款月单位：元行次流动负债：1 5 6 10 35 流

6、动负债合计11 12 13 15 长期负债合计16 17 20 21 22 25 资本公积日年初数短期借款应付款项应付工资应付盈余返还36 长期负债：长期借款专项应付款42 负债合计所有者权益：股金专项基金46 年末数30 31 32 33 40 41 43 44 45 负债及所有者权益行次年初数年末数五、资产负债表年会农社 01表编制单位：资产流动资产：货币资金应收款项存货流动资产合计应付剩余盈余长期资产：对外投资农业资产：牲畜(禽)资产林木资产农业资产合计固定资产：固定资产原值减：累计折旧固定资产净值固定资产清理在建工程固定资产合计其他资产：27 28 29 54 金额单位：元行次盈余分配

7、1 2 5 6 10 11 12 15 盈余公积未分配盈余所有者权益合计金额27 28 29 54 金额单位：元行次盈余分配1 2 5 6 10 11 12 15 盈余公积未分配盈余所有者权益合计金额四、本年盈余加：年初未分配盈余其他转入五、可分配盈余减：提取盈余公积盈余返还剩余盈余分配六、年末未分配盈余47 50 51 项目16 17 18 21 22 23 24 28 行次金额长期资产合计资产总计负债和所有者权益总计补充资料：项目无法收回、尚未批准核销的应收款项盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货无法收回、尚未批准核销的对外投资死亡毁损、尚未批准核销的农业资产盘亏、毁损和报废、尚未批准核销

8、的固定资产毁损和报废、尚未批准核销的在建工程注销和无效、尚未批准核销的无形资产六、盈余及盈余分配表年会农社 02表编制单位：项目本年盈余一、经营收入加：投资收益减：经营支出管理费用二、经营收益加：其他收入减：其他支出三、本年盈余单位：元股金其中：国家财政直接补助接受捐赠转入-”号填列）专项基金其中：股金溢价提取资产评估增值资本公积其中：从盈余中盈余公积未分配盈余合计成员权益变动表单位：元股金其中：国家财政直接补助接受捐赠转入-”号填列）专项基金其中：股金溢价提取资产评估增值资本公积其中：从盈余中盈余公积未分配盈余合计年会农社 03表编制单位：项目年初余额本年增加数其中：资本公积转赠盈余公积转赠成员增加出资本年减少数其中：按交易量（额）分配的盈余：剩余盈余