对账操作基本流程

1、个4黑龙江省骄阳地产经纪有限公司财务室往来资金对账的操作流程一、对账的含义对账就是核对账目。按照会计基础工作规范的要求，各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账表相符、账账相符、账实相符二、对账的主要内容1、账账核对：是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称，是会计核算的基本要求，简而言之就是总账与明细账之间的核对，做到账账相符。2、账实核对：是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。（保证账实相符，是会计核算的基本要求。简而言之就是金蝶各个明细账与资金流的核对，做到账实相符。3、账表核对：是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符

2、的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。简而言之就是金蝶各个明细账与资金余额对账表的核对做到账表相符。三、对账的操作方式1、现金和银行存款的调拨：每日早前台柜员出具资金申请单，限额200万，由总调拨负责人调款，并在调款完毕后，核对账户并记账做到账实相符。总调拨负责人要掌控风险，掌控资金流，监督各前台柜员，并在每日结账后保管各前台柜员的现金、UK及章。资金调拨单详见下表转账/】匚款/POS凭证酚嫌人名宣司指走账户账号6225212702820507彳5?上同酹友展果行旳款银彳亍开户行浦克艮行皓尔滨营业部存名公司拾走收款人6217001140008756337亍收款银行开户行南冈支行帀种

3、人民币用途2015年12月09日日期:备注其他要垂审批:金额亿千百十万千百十3300000王岂经右认；黑龙江省骄阳地产经纪有限公司财务室黑龙江省骄阳地产经纪有限公司财务室2、对账的要求：1、前台柜员的要求：每日四点半结账，核对现金、银行存款及应付账款（调账）账目做到账实相符，出具现金银行余额表、银行存款余额调结表到对账员处对账，对账员核完前台柜员的账目，双方签字，归档。前台柜员将UK、收讫章、转账章一并放在属于自己的档案箱里上交总资金调拨负责人保管。次日由总资金调拨负责人统一发放。银存存款余棘调节裘项目金瓠项目金额银行存款明细账余艱10QDQ网银余齟4QDQO协；明如账已付，网银未村3DQDQ

4、协；调节后余颔40000调节后余额：40000前台会计：日期！上图为应付账款（调账）的查询以及核对2、对账员的要求：对账员实行轮岗制，每日三点结束其岗位工作，到后台进行对账的准备工作，开始对账。1）依次核对前台柜员账目：依据前台柜员提供的现金银行余额表，实盘其现金，查询其银行余额。，做到账实相符，双方签字归档。此档案可按月销毁。WiJErjj-213匹My鴻2）核对除前台柜员所掌控的现金及银行以外的其他账户。3）核对未达账项，出具未达账项表。4）、核对应付账款调账科目。:一,王曲总鬣初中讯脚藹：.召即0母會円用拥收曲如耐甬毬耳曲日磁賂UIW1*3、未达账项的录入各财务人员应准确无误的进行未达账

5、项的入账，保证其财务数据的准确性和及时性。如出现入账错误，应报给财务经理，由财务经理进行调账，其他财务人员无此权限。筋梱灯JI?7BI宜I*MUH辄醐.mi.roH.WECi飆ocn.iITT.OXi0SnailMHij他画血Idl.ooaDDEn_wWE-S.JMDGPTjiMCl.W覘osa.ooTT.OW.WFff.OMWIKOOO.OO叫ogPT.iXW.W明细分类趾国EL的匾博鲨li匝IEUMQWII300OfjlOff!尺拄寸E*Ep-的云暫辄薫苗崔旳哲軒S令iEE制1亢11曲的恫详曰号划寸切-SMDlMMM-tt-nthFPWHiM-：sa?T|CML6rii-24迅-7035山

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