对账操作基本流程_第1页
对账操作基本流程_第2页
对账操作基本流程_第3页
对账操作基本流程_第4页
对账操作基本流程_第5页
已阅读5页,还剩6页未读 继续免费阅读

下载本文档

版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领

文档简介

1、个4黑龙江省骄阳地产经纪有限公司财务室往来资金对账的操作流程一、对账的含义对账就是核对账目。按照会计基础工作规范的要求,各单位应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对,保证账表相符、账账相符、账实相符二、对账的主要内容1、账账核对:是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称,是会计核算的基本要求,简而言之就是总账与明细账之间的核对,做到账账相符。2、账实核对:是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。(保证账实相符,是会计核算的基本要求。简而言之就是金蝶各个明细账与资金流的核对,做到账实相符。3、账表核对:是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符

2、的简称。保证账表相符,同样也是会计核算的基本要求。简而言之就是金蝶各个明细账与资金余额对账表的核对做到账表相符。三、对账的操作方式1、现金和银行存款的调拨:每日早前台柜员出具资金申请单,限额200万,由总调拨负责人调款,并在调款完毕后,核对账户并记账做到账实相符。总调拨负责人要掌控风险,掌控资金流,监督各前台柜员,并在每日结账后保管各前台柜员的现金、UK及章。资金调拨单详见下表转账/】匚款/POS凭证酚嫌人名宣司指走账户账号6225212702820507彳5?上同酹友展果行旳款银彳亍开户行浦克艮行皓尔滨营业部存名公司拾走收款人6217001140008756337亍收款银行开户行南冈支行帀种

3、人民币用途2015年12月09日日期:备注其他要垂审批:金额亿千百十万千百十3300000王岂经右认;黑龙江省骄阳地产经纪有限公司财务室黑龙江省骄阳地产经纪有限公司财务室2、对账的要求:1、前台柜员的要求:每日四点半结账,核对现金、银行存款及应付账款(调账)账目做到账实相符,出具现金银行余额表、银行存款余额调结表到对账员处对账,对账员核完前台柜员的账目,双方签字,归档。前台柜员将UK、收讫章、转账章一并放在属于自己的档案箱里上交总资金调拨负责人保管。次日由总资金调拨负责人统一发放。银存存款余棘调节裘项目金瓠项目金额银行存款明细账余艱10QDQ网银余齟4QDQO协;明如账已付,网银未村3DQDQ

4、协;调节后余颔40000调节后余额:40000前台会计:日期!上图为应付账款(调账)的查询以及核对2、对账员的要求:对账员实行轮岗制,每日三点结束其岗位工作,到后台进行对账的准备工作,开始对账。1)依次核对前台柜员账目:依据前台柜员提供的现金银行余额表,实盘其现金,查询其银行余额。,做到账实相符,双方签字归档。此档案可按月销毁。WiJErjj-213匹My鴻2)核对除前台柜员所掌控的现金及银行以外的其他账户。3)核对未达账项,出具未达账项表。4)、核对应付账款调账科目。:一,王曲总鬣初中讯脚藹:.召即0母會円用拥收曲如耐甬毬耳曲日磁賂UIW1*3、未达账项的录入各财务人员应准确无误的进行未达账

5、项的入账,保证其财务数据的准确性和及时性。如出现入账错误,应报给财务经理,由财务经理进行调账,其他财务人员无此权限。筋梱灯JI?7BI宜I*MUH辄醐.mi.roH.WECi飆ocn.iITT.OXi0SnailMHij他画血Idl.ooaDDEn_wWE-S.JMDGPTjiMCl.W覘osa.ooTT.OW.WFff.OMWIKOOO.OO叫ogPT.iXW.W明细分类趾国EL的匾博鲨li匝IEUMQWII300OfjlOff!尺拄寸E*Ep-的云暫辄薫苗崔旳哲軒S令iEE制1亢11曲的恫详曰号划寸切-SMDlMMM-tt-nthFPWHiM-:sa?T|CML6rii-24迅-7035山

6、渐冷驷:Sril風EIHWMfd帀(福咼13-:|:|4K&计i*Ti+S.MaWM,IIHCD辭1.冋m|1zu_s=2iy.ffiSittfiuBL宵.觸唱Efi-BOFfl】.岂昊内记账凭证1D.2H:;.L1tbT04B5bTll:?liHLlitJOIl冲账时:应在摘要处标记XX月XX日江北POSiU*1上冋_!1=3V*:va打印币復KV*MjEMlHUIMt?H3iimia1HVE4收倉单中弁)gfCnff:tLWPiiTlLTEL2yrjr#ShtTamflFKBBV-e8!rm:Qn:#SEI事L豪碎i属fT?T弭售证耳:jTA-VflI.Edrf.ld-M:rDamnI轉r

7、叶耳耳|兰#|iiBItiumpmiiJd口儈环HHFzpP-UEHiIM*JHIICAi聞jUX:Ll砒|ARrtilrRptw0r厂UMrtBnHtthD7BT1r*鼻则口无应口干1卒15)对账结束将对账余额表、未达账项表打印归档,以邮箱的方式上报财务经理及总监。次日财务助理将其进行审核,并对未达账项进行催款。详见下表甘阳増抒西现金*曲愷月明毎蚩Mi5-E-29半户辯开户崔标余義3353127B(k333CH補蛙谀行唱缶流井疔苗較幅尊部出椭152413.阴C)强爵0担话凰(300世黄眾注l(Kl(kl6225i2?733777T禅我ifllifft怎翼廿疔ATt!Iff1571350.70

8、利推B5L6)涌发PCS4&SLS.)莊阳吹龍闌TM3MXI0:)哋9ISHTtllfc叫4-i罔*3世尽占區h|MHT1&WH.乖Ptfil归打就一上一命一所测iw*丟即步骤三aaiyiiflt|jiHftiMSIIIIL_页1害11/21记-TV1咖叶1拦贰剁lEi附豪中:社顽1(遇2IEL5E2耶mornwOi-B.UML-f-EKH5/IJ/Z1冃-TW刃用!M瞰诃蛉:.理中n彌hl4XHn-T-|?fnW.TOPmaIOHMEfliZat-1W5ffH-n:iiUEWVVtIM2wa低曲慨0lE.is.!电-74S就sm址口肋丈屮砂2.级血血ahi.CM.tsigWij圧c

9、-;i如iill-aifcE#H-ESWMi*.*tn玄财0itDaivnm疋-TK邮*如n旺H砒的佃nu2.XKi,iXmA氏泗rs7i己-TW王轉#jfciE护任咒則侃1伍mi.aiSSMfj-王盘酣*sw2.IW.0Ww沁网;o-rtrv0m7!rnaSiTiIORitheHiiHn-*-?iTilaiz.iiWffiii电-?TK沁山FSSBfiM-5!*-CWiFc凹吃i谊i世i.AK.翠Ml汕的-7THiVRtflTtK*AEIIR,4wj妣ii-KHfiH-5:iff-flEt聶曲.Ml*XA氓迪esHIM阳疋-TIN主文耐凹1序卜EurtKjIjOA2J4H0AIWH-ES*1

10、M皿ir.6taMliXIt區:;isru:uEl訥1/3记-mi肿廿时步加凹酎不用Ttt:药*号3IEL!5lTfifcL.gewffliM.I4LR?Zl己-TT4i-uMvUMXL加=Hjill,E*EiRiyilEH.H2KiOD9.Rt區口Ghfe-EiCorGnxtfcnBark取痢训咛人耳上幫厅步骤二alnTFiSLLm?ttBHMBFfiaTS_.4(*FP*|二民时ibk書松社=EB=:KU咤i丁寸-_ailAlWWftM-fcSE-Uj-HTJGBW.Rll!*-頻门bfi6生魂山(芫*l岛engOHLM辰岂齐由脸去J.RrFlE#IISft7:Jk4口J.PffiESLf

11、j乩玉qjtL_九fmA.iW0LrWI芋王M丑#AHJfi.kHJfiA.師APJfiARiT:.kfefi1l*3HHVisn4*:Grii*5n1l*5H桔鼻壬nT.PffUmnksj|rawE皿頰.勰层尹TE叭_F世建fi.曲2is帕克tt世阱*Atat般店敷喜户軒费皿*tmi斓nepa*nmx*姜妁労術査囱总宜:白H3E一氐申呂畀”口(圭击+上S/JfcHE325.-il*:w泊:*皓厳丹駅5语和拇户IS型4=5珂田肓厲上吊盼势JraMfl!MLini25窗強】LIffi:DLsll,ifi砂硼杆円7KWtVMg瓷氓13DCLBM15+jOLS/LIB4LWI4*#KWgfiiil23DlmF491WLS/Lilb42MKM-EBJHJIlfLIRQU!TL4?352J6EIE2HflWMMJJfflMBVlOeARrGARffi王WQHARffiEVffAH1UC人艮币._uwft4Hi.Bl购.*rmma*加下冃1flKEMEZIEH山nisjii26150UHO.H)3

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

评论

0/150

提交评论