白庄煤矿全面预算内部市场化管理体系

1、 PAGE 50 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc3092958231 全面预算内部市场化管理体系实施背景与意义 PAGEREF _Toc309295823 h 1HYPERLINK l _Toc3092958241.1白庄煤矿简介 PAGEREF _Toc309295824 h 1HYPERLINK l _Toc3092958251.2全面预算内部市场化管理实施必要性与意义 PAGEREF _Toc309295825 h 2HYPERLINK l _Toc3092958261.3全面预算内部市场化管理体系总体框架 PAGEREF _Toc309295826 h

2、 3HYPERLINK l _Toc3092958271.4全面预算内部市场化管理体系实施步骤 PAGEREF _Toc309295827 h 5HYPERLINK l _Toc3092958282 全面预算管理体系 PAGEREF _Toc309295828 h 6HYPERLINK l _Toc3092958292.1全面预算管理体系构建原则 PAGEREF _Toc309295829 h 6HYPERLINK l _Toc3092958302.2全面预算管理体系总体框架 PAGEREF _Toc309295830 h 6HYPERLINK l _Toc3092958312.3全面预算目标

3、分解 PAGEREF _Toc309295831 h 7HYPERLINK l _Toc3092958322.3.1 一、二级预算编制 PAGEREF _Toc309295832 h 8HYPERLINK l _Toc3092958332.3.2 基层预算编制 PAGEREF _Toc309295833 h 8HYPERLINK l _Toc3092958342.4全面预算执行与控制 PAGEREF _Toc309295834 h 12HYPERLINK l _Toc3092958352.4.1 预算控制 PAGEREF _Toc309295835 h 12HYPERLINK l _Toc30

4、92958362.4.2 预算追加 PAGEREF _Toc309295836 h 13HYPERLINK l _Toc3092958372.4.3 预算调整 PAGEREF _Toc309295837 h 14HYPERLINK l _Toc3092958382.5全面预算考核与分析 PAGEREF _Toc309295838 h 14HYPERLINK l _Toc3092958392.5.1 预算考核 PAGEREF _Toc309295839 h 14HYPERLINK l _Toc3092958402.5.2 预算分析 PAGEREF _Toc309295840 h 15HYPERL

5、INK l _Toc3092958412.6 预算仲裁 PAGEREF _Toc309295841 h 16HYPERLINK l _Toc3092958422.6.1 预算仲裁机构 PAGEREF _Toc309295842 h 16HYPERLINK l _Toc3092958432.6.2 预算仲裁事项 PAGEREF _Toc309295843 h 16HYPERLINK l _Toc3092958442.6.3 预算仲裁程序 PAGEREF _Toc309295844 h 16HYPERLINK l _Toc3092958453 全面预算内部市场价格管理体系 PAGEREF _Toc

6、309295845 h 18HYPERLINK l _Toc3092958463.1 全面预算内部市场价格管理体系的构成 PAGEREF _Toc309295846 h 18HYPERLINK l _Toc3092958473.2 全面预算内部市场价格管理的原则与程序 PAGEREF _Toc309295847 h 19HYPERLINK l _Toc3092958483.2.1价格管理的原则 PAGEREF _Toc309295848 h 19HYPERLINK l _Toc3092958493.2.2价格管理的程序 PAGEREF _Toc309295849 h 19HYPERLINK l

7、 _Toc3092958503.3 全面预算内部市场价格测算 PAGEREF _Toc309295850 h 19HYPERLINK l _Toc3092958513.3.1价格测算范围 PAGEREF _Toc309295851 h 19HYPERLINK l _Toc3092958523.3.2价格测算内容 PAGEREF _Toc309295852 h 20HYPERLINK l _Toc3092958533.3.3价格测算组织 PAGEREF _Toc309295853 h 20HYPERLINK l _Toc3092958543.3.4一级市场价格测算 PAGEREF _Toc309

8、295854 h 21HYPERLINK l _Toc3092958623.3.5二三级市场价格测算 PAGEREF _Toc309295862 h 36HYPERLINK l _Toc3092958693.4 全面预算内部市场价格管理 PAGEREF _Toc309295869 h 40HYPERLINK l _Toc3092958703.4.1价格管理组织机构 PAGEREF _Toc309295870 h 40HYPERLINK l _Toc3092958713.4.2价格的修订和完善 PAGEREF _Toc309295871 h 41HYPERLINK l _Toc309295872

9、3.4.3价格的变更和调整 PAGEREF _Toc309295872 h 41HYPERLINK l _Toc3092958734 全面预算内部市场考核结算管理体系 PAGEREF _Toc309295873 h 42HYPERLINK l _Toc3092958744.1内部市场考核结算管理体系结算原则 PAGEREF _Toc309295874 h 42HYPERLINK l _Toc3092958754.2内部市场考核结算主体 PAGEREF _Toc309295875 h 42HYPERLINK l _Toc3092958764.3内部市场考核结算机构及主要职责 PAGEREF _T

10、oc309295876 h 43HYPERLINK l _Toc3092958774.4内部市场考核结算方式 PAGEREF _Toc309295877 h 44HYPERLINK l _Toc3092958784.4.1采掘开直接结算 PAGEREF _Toc309295878 h 44HYPERLINK l _Toc3092958794.4.2链式结算 PAGEREF _Toc309295879 h 44HYPERLINK l _Toc3092958804.4.3单项工程结算 PAGEREF _Toc309295880 h 46HYPERLINK l _Toc3092958814.5一级市

11、场考核结算 PAGEREF _Toc309295881 h 46HYPERLINK l _Toc3092958824.5.1内部市场结算工资的确定 PAGEREF _Toc309295882 h 48HYPERLINK l _Toc3092958834.5.2市场化数据信息传递 PAGEREF _Toc309295883 h 59HYPERLINK l _Toc3092958844.5.3内部市场化工作量确认 PAGEREF _Toc309295884 h 59HYPERLINK l _Toc3092958854.6二三级市场考核结算 PAGEREF _Toc309295885 h 60HYP

12、ERLINK l _Toc3092958864.6.1结算组织机构设置 PAGEREF _Toc309295886 h 60HYPERLINK l _Toc3092958874.6.2结算具体办法 PAGEREF _Toc309295887 h 60HYPERLINK l _Toc3092958904.6.3工序结算价格管理规定 PAGEREF _Toc309295890 h 63HYPERLINK l _Toc3092958914.6.4基准工序结算价格表 PAGEREF _Toc309295891 h 65HYPERLINK l _Toc3092958925全面预算内部要素市场管理体系 P

13、AGEREF _Toc309295892 h 66HYPERLINK l _Toc3092958935.1全面预算内部要素市场管理体系构成 PAGEREF _Toc309295893 h 66HYPERLINK l _Toc3092958945.1.1全面预算内部要素市场的组织管理 PAGEREF _Toc309295894 h 66HYPERLINK l _Toc3092958955.1.2全面预算内部要素市场的构建 PAGEREF _Toc309295895 h 68HYPERLINK l _Toc3092958965.2 产品市场运作 PAGEREF _Toc309295896 h 70

14、HYPERLINK l _Toc3092958975.2.1产品市场概述 PAGEREF _Toc309295897 h 70HYPERLINK l _Toc3092958985.2.2产品市场的定位及职能 PAGEREF _Toc309295898 h 70HYPERLINK l _Toc3092958995.2.3产品市场的组织结构 PAGEREF _Toc309295899 h 71HYPERLINK l _Toc3092959005.2.4产品市场的运作流程 PAGEREF _Toc309295900 h 71HYPERLINK l _Toc3092959015.2.5产品市场运行规则

15、 PAGEREF _Toc309295901 h 72HYPERLINK l _Toc3092959025.2.6井下单项工程 PAGEREF _Toc309295902 h 74HYPERLINK l _Toc3092959045.3 物资市场 PAGEREF _Toc309295904 h 76HYPERLINK l _Toc3092959055.3.1 物资市场概述 PAGEREF _Toc309295905 h 76HYPERLINK l _Toc3092959065.3.2 物资市场工作内容及业务流程 PAGEREF _Toc309295906 h 77HYPERLINK l _To

16、c3092959075.3.3全面预算下的材料消耗定额费用标准 PAGEREF _Toc309295907 h 88HYPERLINK l _Toc3092959085.3.4 物资市场的结算办法及奖惩制度 PAGEREF _Toc309295908 h 95HYPERLINK l _Toc3092959095.4 电力市场运作 PAGEREF _Toc309295909 h 95HYPERLINK l _Toc3092959105.4.1电力市场概述 PAGEREF _Toc309295910 h 95HYPERLINK l _Toc3092959115.4.2 电力市场运作流程 PAGER

17、EF _Toc309295911 h 96HYPERLINK l _Toc3092959125.4.3全面预算下电费定额的测算与计量 PAGEREF _Toc309295912 h 99HYPERLINK l _Toc3092959135.5租赁市场运作 PAGEREF _Toc309295913 h 100HYPERLINK l _Toc3092959145.5.1租赁市场概述 PAGEREF _Toc309295914 h 100HYPERLINK l _Toc3092959155.5.2 租赁市场运作流程 PAGEREF _Toc309295915 h 101HYPERLINK l _T

18、oc3092959165.5.3 全面预算下设备租赁单价的计算 PAGEREF _Toc309295916 h 103HYPERLINK l _Toc3092959175.5.4 租赁管理及考核 PAGEREF _Toc309295917 h 103HYPERLINK l _Toc3092959185.6 服务市场运作 PAGEREF _Toc309295918 h 105HYPERLINK l _Toc3092959195.6.1服务市场概述 PAGEREF _Toc309295919 h 105HYPERLINK l _Toc3092959205.6.2服务市场业务流程 PAGEREF _

19、Toc309295920 h 105HYPERLINK l _Toc3092959215.7 内部资金市场运作 PAGEREF _Toc309295921 h 107HYPERLINK l _Toc3092959225.7.1资金市场概述 PAGEREF _Toc309295922 h 107HYPERLINK l _Toc3092959235.7.2资金市场的定位及职能 PAGEREF _Toc309295923 h 107HYPERLINK l _Toc3092959245.7.3资金市场的运作流程 PAGEREF _Toc309295924 h 108HYPERLINK l _Toc30

20、92959255.7.4建立内部资金模拟信贷制度，实行资金有偿使用 PAGEREF _Toc309295925 h 111HYPERLINK l _Toc3092959265.7.5全面预算下内部资金市场结算管理 PAGEREF _Toc309295926 h 111HYPERLINK l _Toc3092959275.8 安全质量市场运作 PAGEREF _Toc309295927 h 113HYPERLINK l _Toc3092959285.8.1安全市场概述 PAGEREF _Toc309295928 h 113HYPERLINK l _Toc3092959295.8.2安全市场的定位

21、及职能 PAGEREF _Toc309295929 h 113HYPERLINK l _Toc3092959305.8.3安全市场的组织结构 PAGEREF _Toc309295930 h 114HYPERLINK l _Toc3092959315.8.4安全市场的运作流程 PAGEREF _Toc309295931 h 114HYPERLINK l _Toc3092959325.9劳务市场运作 PAGEREF _Toc309295932 h 116HYPERLINK l _Toc3092959335.9.1组织管理 PAGEREF _Toc309295933 h 117HYPERLINK l

22、 _Toc3092959345.9.2学习培训方式 PAGEREF _Toc309295934 h 117HYPERLINK l _Toc3092959355.9.3检查考核 PAGEREF _Toc309295935 h 118HYPERLINK l _Toc3092959365.10 修理加工市场运作 PAGEREF _Toc309295936 h 118HYPERLINK l _Toc3092959375.10.1修理加工市场概述 PAGEREF _Toc309295937 h 118HYPERLINK l _Toc3092959385.10.2修理加工市场运作流程 PAGEREF _T

23、oc309295938 h 118HYPERLINK l _Toc3092959395.11 技术市场运作 PAGEREF _Toc309295939 h 119HYPERLINK l _Toc3092959405.11.1技术市场概述 PAGEREF _Toc309295940 h 119HYPERLINK l _Toc3092959415.11.2技术市场的定位及职能 PAGEREF _Toc309295941 h 119HYPERLINK l _Toc3092959425.11.3技术市场的组织机构 PAGEREF _Toc309295942 h 119HYPERLINK l _Toc3

24、092959435.11.4技术成果计划项目的立项管理 PAGEREF _Toc309295943 h 120HYPERLINK l _Toc3092959445.11.5技术成果的评审 PAGEREF _Toc309295944 h 122HYPERLINK l _Toc3092959455.11.6技术成果的收购结算 PAGEREF _Toc309295945 h 124HYPERLINK l _Toc3092959476 全面预算内部市场基础管理体系 PAGEREF _Toc309295947 h 127HYPERLINK l _Toc3092959486.1 全面预算内部市场基础管理体

25、系框架 PAGEREF _Toc309295948 h 127HYPERLINK l _Toc3092959496.1.1全面预算内部市场基础管理的实施思路 PAGEREF _Toc309295949 h 127HYPERLINK l _Toc3092959506.1.2全面预算内部市场基础管理体系的构成 PAGEREF _Toc309295950 h 129HYPERLINK l _Toc3092959516.2 全面预算内部市场组织管理体系 PAGEREF _Toc309295951 h 129HYPERLINK l _Toc3092959526.2.1全面预算内部市场化管理结算中心 PA

26、GEREF _Toc309295952 h 130HYPERLINK l _Toc3092959536.2.2全面预算内部市场化委员会 PAGEREF _Toc309295953 h 131HYPERLINK l _Toc3092959546.3 全面预算内部市场计量管理体系 PAGEREF _Toc309295954 h 134HYPERLINK l _Toc3092959556.3.1计量机构及职责 PAGEREF _Toc309295955 h 134HYPERLINK l _Toc3092959566.3.2计量手续 PAGEREF _Toc309295956 h 134HYPERLI

27、NK l _Toc3092959576.3.3计量管理 PAGEREF _Toc309295957 h 134HYPERLINK l _Toc3092959586.3.4主要产品、能耗、物耗计量管理 PAGEREF _Toc309295958 h 135HYPERLINK l _Toc3092959596.3.5 计量考核 PAGEREF _Toc309295959 h 139HYPERLINK l _Toc3092959606.4 全面预算内部市场定额管理体系 PAGEREF _Toc309295960 h 139HYPERLINK l _Toc3092959616.4.1定额的定义和作用

28、PAGEREF _Toc309295961 h 139HYPERLINK l _Toc3092959626.4.2定额（价格）测算专业组 PAGEREF _Toc309295962 h 140HYPERLINK l _Toc3092959636.4.3定额（价格）测算原则 PAGEREF _Toc309295963 h 140HYPERLINK l _Toc3092959646.4.4定额的测算方法与步骤 PAGEREF _Toc309295964 h 141HYPERLINK l _Toc3092959656.4.5 单项定额的测算 PAGEREF _Toc309295965 h 141HY

29、PERLINK l _Toc3092959666.4.6 综合价格测算 PAGEREF _Toc309295966 h 145HYPERLINK l _Toc3092959676.4.7 定额的修订和完善办法 PAGEREF _Toc309295967 h 145HYPERLINK l _Toc3092959686.5 全面预算内部市场单项工程管理体系 PAGEREF _Toc309295968 h 145HYPERLINK l _Toc3092959696.5.1单项工程组织结构 PAGEREF _Toc309295969 h 146HYPERLINK l _Toc3092959706.5.

30、2单项工程范围界定 PAGEREF _Toc309295970 h 146HYPERLINK l _Toc3092959716.5.3单项工程的组织管理 PAGEREF _Toc309295971 h 146HYPERLINK l _Toc3092959726.5.4单项工程的预算 PAGEREF _Toc309295972 h 148HYPERLINK l _Toc3092959736.5.5单项工程的结算 PAGEREF _Toc309295973 h 151HYPERLINK l _Toc3092959746.5.6单项工程结算管理规定 PAGEREF _Toc309295974 h 1

31、52HYPERLINK l _Toc3092959756.6 全面预算内部市场信息化管理体系 PAGEREF _Toc309295975 h 152HYPERLINK l _Toc3092959766.6.1 设备租赁管理系统 PAGEREF _Toc309295976 h 152HYPERLINK l _Toc3092959786.6.2 材料物资管理系统 PAGEREF _Toc309295978 h 160HYPERLINK l _Toc3092959796.6.3 工资管理系统 PAGEREF _Toc309295979 h 169HYPERLINK l _Toc3092959807

32、全面预算内部市场科区管理体系 PAGEREF _Toc309295980 h 171HYPERLINK l _Toc3092959817.1 全面预算内部市场科区管理体系框架 PAGEREF _Toc309295981 h 171HYPERLINK l _Toc3092959827.1.1 全面预算内部市场科区管理目标 PAGEREF _Toc309295982 h 171HYPERLINK l _Toc3092959837.1.2 主要内容 PAGEREF _Toc309295983 h 172HYPERLINK l _Toc3092959847.1.3 全面预算内部市场区队管理体系框架图

33、PAGEREF _Toc309295984 h 173HYPERLINK l _Toc3092959857.2采煤区队全面预算内部市场化管理体系 PAGEREF _Toc309295985 h 174HYPERLINK l _Toc3092959867.2.1简介 PAGEREF _Toc309295986 h 174HYPERLINK l _Toc3092959877.2.2全面预算下市场化内部管理 PAGEREF _Toc309295987 h 175HYPERLINK l _Toc3092959887.2.3内部价格体系 PAGEREF _Toc309295988 h 190HYPERL

34、INK l _Toc3092959897.2.4 工资结算与分配 PAGEREF _Toc309295989 h 192HYPERLINK l _Toc3092959907.2.5区队内部市场化调控 PAGEREF _Toc309295990 h 196HYPERLINK l _Toc3092959917.3 掘进区队全面预算内部市场管理体系 PAGEREF _Toc309295991 h 197HYPERLINK l _Toc3092959927.3.1 掘进区队工作范围 PAGEREF _Toc309295992 h 197HYPERLINK l _Toc3092959937.3.2全面预

35、算市场化内部管理 PAGEREF _Toc309295993 h 198HYPERLINK l _Toc3092959947.3.3掘进区队内部市场化价格体系 PAGEREF _Toc309295994 h 208HYPERLINK l _Toc3092959957.3.4掘进区队全面预算内部市场化结算与分配 PAGEREF _Toc309295995 h 216HYPERLINK l _Toc3092959967.3.5 掘进区队全面预算市场化调控体系 PAGEREF _Toc309295996 h 223HYPERLINK l _Toc3092959977.4 运搬区队全面预算内部市场管理

36、体系 PAGEREF _Toc309295997 h 225HYPERLINK l _Toc3092959987.4.1运搬队工作范围 PAGEREF _Toc309295998 h 225HYPERLINK l _Toc3092959997.4.2运搬区队全面预算内部市场化管理 PAGEREF _Toc309295999 h 226HYPERLINK l _Toc3092960007.4.3运搬区队内部价格体系 PAGEREF _Toc309296000 h 234HYPERLINK l _Toc3092960017.4.4运搬区队结算与分配 PAGEREF _Toc309296001 h

37、239HYPERLINK l _Toc3092960027.4.5运搬区队全面预算市场化调控体系 PAGEREF _Toc309296002 h 266HYPERLINK l _Toc3092960037.5.全面预算内部市场科室管理体系 PAGEREF _Toc309296003 h 268HYPERLINK l _Toc3092960047.5.1全面预算内部市场科室管理体系 PAGEREF _Toc309296004 h 268HYPERLINK l _Toc3092960057.5.2 财务科全面预算内部市场管理办法 PAGEREF _Toc309296005 h 271HYPERLI

38、NK l _Toc3092960067.5.3 审计科管理体系 PAGEREF _Toc309296006 h 275HYPERLINK l _Toc3092960077.5.4 工资科全面预算内部市场管理办法 PAGEREF _Toc309296007 h 276HYPERLINK l _Toc3092960087.5.5 组织科全面预算内部市场管理办法 PAGEREF _Toc309296008 h 278HYPERLINK l _Toc3092960097.5.6 宣传科全面预算内部市场管理办法 PAGEREF _Toc309296009 h 282HYPERLINK l _Toc309

39、2960107.5.7调度室全面预算内部市场管理办法 PAGEREF _Toc309296010 h 288HYPERLINK l _Toc3092960117.5.8地测科全面预算内部市场管理办法 PAGEREF _Toc309296011 h 291HYPERLINK l _Toc3092960127.5.9基建科全面预算内部市场管理办法 PAGEREF _Toc309296012 h 293HYPERLINK l _Toc3092960137.5.10科技科全面预算内部市场管理办法 PAGEREF _Toc309296013 h 296HYPERLINK l _Toc3092960147

40、.5.11计划科全面预算内部市场管理办法 PAGEREF _Toc309296014 h 298HYPERLINK l _Toc3092960157.5.12技术科全面预算内部市场管理办法 PAGEREF _Toc309296015 h 299HYPERLINK l _Toc3092960168 全面预算内部市场调控管理体系 PAGEREF _Toc309296016 h 301HYPERLINK l _Toc3092960178.1 全面预算内部市场调控管理体系 PAGEREF _Toc309296017 h 301HYPERLINK l _Toc3092960188.2 全面预算调控 PA

41、GEREF _Toc309296018 h 303HYPERLINK l _Toc3092960198.2.1预算调整 PAGEREF _Toc309296019 h 303HYPERLINK l _Toc3092960208.2.2预算执行控制 PAGEREF _Toc309296020 h 304HYPERLINK l _Toc3092960218.2.3 预算分析 PAGEREF _Toc309296021 h 306HYPERLINK l _Toc3092960228.2.4 预算考核 PAGEREF _Toc309296022 h 307HYPERLINK l _Toc3092960

42、238.3内部市场调控 PAGEREF _Toc309296023 h 308HYPERLINK l _Toc3092960248.3.1内部市场调控概述 PAGEREF _Toc309296024 h 308HYPERLINK l _Toc3092960258.3.2三级市场调控 PAGEREF _Toc309296025 h 308HYPERLINK l _Toc3092960268.3.3内部市场化仲裁管理制度 PAGEREF _Toc309296026 h 310HYPERLINK l _Toc3092960278.3.4内部市场结算调控 PAGEREF _Toc309296027 h

43、 315HYPERLINK l _Toc3092960288.3.5内部市场结算价格调控 PAGEREF _Toc309296028 h 317HYPERLINK l _Toc3092960298.4行政调控 PAGEREF _Toc309296029 h 318HYPERLINK l _Toc3092960308.4.1行政调控概述 PAGEREF _Toc309296030 h 318HYPERLINK l _Toc3092960318.4.2指标调控 PAGEREF _Toc309296031 h 318HYPERLINK l _Toc3092960328.4.3工资调控 PAGEREF

44、 _Toc309296032 h 318HYPERLINK l _Toc3092960338.4.4经济纠纷仲裁 PAGEREF _Toc309296033 h 318 HYPERLINK l _Toc309296034 8.4.5生产作业计划调控 PAGEREF _Toc309296034 h 3181 全面预算内部市场化管理体系实施背景与意义1.1白庄煤矿简介白庄煤矿是肥矿集团的骨干矿井，位于五岳之首泰山西麓的肥城市境内，井田面积15平方公里，于1979年建成投产，原设计能力30万吨/年，1991年矿井改扩建，目前已建成核定生产能力为140万吨/年、企业员工4800余人（煤炭业主4321人

45、）、精煤洗选能力100万吨的现代化矿井。全矿设科室23个，地面单位7个，生产单位22个，改制单位3个，新区1个。地理位置四通八达，铁路、公路东西相通，南临铁路泰湖支线与津浦干线相接，西距京九铁路聊城大站80公里，周边与济青、济郑、京沪、京福4条高速公路及104国道相连接，泰肥一级路及济兖公路可通泰安、平阴、聊城、济南、兖州等地。白庄煤矿井田为全隐蔽井田，储量丰富，可采储量70年，煤层属于太原群山西组，共有煤层十七层，单层煤最厚达5米，平均厚度为3.2米，总可采厚度为13.84米。井田开拓方式为立井多水平分区式上下山开拓，主要可采煤层有三层、七层、八层、九层和十层，三层煤为主采煤层。白庄煤属于气

46、肥煤，低灰低硫、高挥发分、高发热量、富含油率、强性，品种主要为末煤、大块煤、中块煤和洗精煤，广泛应用于电力、工业锅炉、建材、炼焦及生产用煤，特别适用于工在发展战略上，白庄煤矿提出了“526660”（即用5年时间2011年2015年，实现产值26亿元，利润6亿元，人均收入6万元，年年安全零事故）的战略目标和“内部挖潜、外部扩能、做优做强、科学发展”的战略方针。在管理体制上，白庄煤矿率先在全集团公司进行了以内部市场化为纲的产、供、销管理体制改革和以产权关系为核心的主辅分离辅业改革改制，并在全省会议上介绍了经验。在优化产业结构上，白庄煤矿放开搞活多种经营，实现厂厂队队都盈利，并且建成了白庄、查庄两座

47、230Mw的矸石热电厂，形成了“煤电一体化”的发展格局。在企业文化建设方面，白庄煤矿构建起具有本矿特色的“25331”企业文化创建模式，即：目标、理念两大引领体系；内部市场化管理、人本管理、走动式管理、岗位作业管理、四工并存激励五大基本体系；安全文化、廉洁文化、流程再造三大延伸体系；职工行为养成、听视觉识别系统和环境刷新三大支持体系；学习型组织创建一大动力体系。2010年18月份，白庄煤矿生产原煤93.4万吨，实现利润2亿元。企业先后荣获“全国文明煤矿”、“全国双十佳煤矿”、“全国煤炭工业企业文化示范矿”、“全国煤炭工业行业级高产高效矿井”、“全国煤炭工业科技创新优秀矿井”、“安全质量标准化一

48、级矿井”、“全国煤炭系统建设和谐社区先进单位”和省级“双十佳煤矿”、“安全文化建设示范单位”、“煤矿安全程度评估7A级矿井”、“平安山东建设先进单位”、“20052007年省级花园式单位（社区）”、“交通安全社区”、“3A级劳动关系和谐企业”、“山东省先进基层党组织”等称号。1.2全面预算内部市场化管理实施必要性与意义全面预算管理和内部市场化管理都是企业成本控制的工具，全面预算管理强调计划性，是将企业经营目标分解，在实际运营过程中以此为标准进行控制和考核；内部市场化则更强调执行性，是以员工工作量为依据，用内部价格对其进行工资结算。内部市场化缺乏计划性，全面预算管理可以弥补；内部市场化的强执行性

49、又弥补了全面预算执行力弱的缺陷。白庄煤矿按照集团公司的总体部署和要求，全力推进全面预算管理工作，制定了全面预算管理推进方案，构建了一级、二级预算体系，初步形成了以经济效益为中心、以预算目标为统领、以成本控制为重点、以内部市场化为支撑的全面预算管理运作模式。在深入推进全面预算管理工作的过程中，考虑到煤矿井下工作环境复杂、环节多，生产条件变化大，造成管理控制难度大，难以把全面预算目标细化落实到每个岗位和作业环节。在学习借鉴兄弟单位先进经验的基础上，白庄煤矿对前期全面预算管理工作进行了认真总结和深刻反思，认为内部市场化是确保全面预算目标实现的一个有效载体，是把全面预算指标分解落实到职工、班组、区队的

50、有效手段，只有将全面预算管理工作于内部市场化相融合，才能深入推进全面预算管理，促进预算指标细化分解落实。白庄煤矿确立了预算化管理、市场化运行的理念，本着先易后难、循序推行的原则，制定了白庄煤矿推行内部市场化规划方案，确立了以建立内部市场化纵向体系为先导，以构建市场主体和客体、明确市场客体、制定价格体系、完善计量手段、明确结算办法为主要内容和以信息化为手段的内部市场化推进模式。通过推行全面预算内部市场化管理，白庄煤矿全矿经济效益、区队管理水平以及职工收入都有了明显的提高，具体如下：（1）全矿经济效益明显提高。通过一级、二级预算体系，层层分解落实预算目标，严格按预算目标进行考核，切实做到横向到边、

51、纵向到底。今年1至5月份原煤产量64.8万吨，超计划6.4万吨；掘进进尺11841米，超计划591米；累计实现利润12347万元，超利656万元。其中：煤业利润16059万元，超利1348万元。全面完成了各项生产经营预算目标。将成本费用控制作为预算重点，通过内部市场化运作、预算总额控制等多种方式控制成本费用和支出，取得了明显成效。今年1至5月份累计单位成本为311.6元/吨，比计划成本318.79元/吨下降7.19元/吨。（2）区队管理水平明显提高。实行内部市场化管理后，费用节超就等于工资多少，区队自觉地把生产过程中的各类费用作为自己的费用进行管理，逐步树立了效益意识，由原来的被动管理变为主动

52、管理，把精力集中在班组和现场管理上，结合内部市场运作需要，制定区队内部价格目录、班组结算、绩效考核、收入分配、安全质量标准化等相关管理制度并严格考核兑现，主动把工程质量、安全管理和职工文明行为养成等纳入到内部市场化之中，形成二级市场价格，实行市场结算，创新了区队管理模式。“管理靠制度，奖罚有价格”，有效规范了区队管理，杜绝了乱罚乱奖。职工收入依价结算日清日结，当天张榜公布，把区队干部从过去繁杂的经济分配中解脱出来，把更多的精力投入到了安全生产之中，同时增加了经济分配的透明度，强化了区队民主管理。（3）职工收入明显提高。内部市场化体现了两个突出特点：一是变计分为货币，价值表现更为直接；二是由月底

53、统算改为当日结清，体现了奖惩的即时性。二级市场价格体系的建立，由原来的以分计资变为按价格结算，“干多少活挣多少钱、用多少材料花多少钱”、“收入-支出=工资”，职工对自己的收入一目了然。实行日清日结，强化了激励的即时性，每个员工当天的工作做到了日清日结，职工算着干、干着算，工作积极性明显提高，工资收入也明显提高，今年1至5月份职工收入与去年同期相比提高17.52%。1.3全面预算内部市场化管理体系总体框架白庄煤矿把内部市场化管理作为全面预算管理向基层单位延伸细化的有效载体，将经营预算将经营预算总目标全面分解落实成工资、材料、电费、租赁费、修理费、服务费、管理费、安全、质量、出勤等各项具体指标，再

54、根据预算产量、进尺、工作量等，测算出预算价格，作为内部市场结算价格。通过内部市场化运作，把预算指标分解落实到区队、班组直到个人，实行日清日结。把市场的杠杆原理和竞争机制引入到内部市场管理模式中，充分发挥自主创新意识，构建“以全面预算为统领、以价值链、结算链为主线、以六大体系为基础、以十大市场为核心”的内部市场化运行管理模式。在各级市场主体及相互之间，根据工作量及消耗大小确定收入高低，形成公平、公开、高效的内部市场供求关系。白庄煤矿按照生产、安全、经营管理活动的前后关系、上下游关系，以物资流通、服务提供为轴线，形成相关活动的买卖关系，设立三个委员会，即全面预算内部市场化管理委员会、内部市场价格委

55、员会和内部市场仲裁委员会；组建一个中心，即全面预算内部市场化管理结算中心；组成六大体系，即组织体系、制度考核体系、计量管理体系、内部价格体系、内部结算体系以及信息化体系；确立十大市场，即产品市场、物资市场、资金市场、电力市场、租赁市场、服务市场、安全质量市场、劳务市场、修理加工市场以及技术市场。白庄煤矿全面预算内部市场化管理总体框架如图1-1所示。图1-1 白庄煤矿全面预算内部市场化管理总体框架图1-1 白庄煤矿全面预算内部市场化管理总体框架图1-1 全面预算内部市场化控制体系1.4全面预算内部市场化管理体系实施步骤白庄煤矿全面预算内部市场化管理体系实施步骤如图1-2所示。1、编制矿年度预算方

56、案1、编制矿年度预算方案按照集团下达的生产经营责任目标，结合矿区实际，编制矿年度预算方案按照集团下达的生产经营责任目标，结合矿区实际，编制矿年度预算方案根据年度预算对主要经营指标、变动性成本费用可控经济指标进行层层分解根据年度预算对主要经营指标、变动性成本费用可控经济指标进行层层分解2、分解经济指标成立三个委员会，组建一个中心成立三个委员会，组建一个中心制定全面预算管理推进方案、白庄煤矿推行市场化规划方案3制定全面预算管理推进方案、白庄煤矿推行市场化规划方案3、成立机构、制定实施办法规范人工定额管理，定岗定员建立计量管理体系规范材料、设备管理4、规范基础管理工作规范人工定额管理，定岗定员建立计

57、量管理体系规范材料、设备管理4、规范基础管理工作制定综合价格制定单一价格5、制定单一价格和综合价格制定综合价格制定单一价格5、制定单一价格和综合价格设计各类考核结算单据、台账、报表制定考核结算办法分析各市场主体之间的链式关系，绘制链式关系图6、构建一级市场设计各类考核结算单据、台账、报表制定考核结算办法分析各市场主体之间的链式关系，绘制链式关系图6、构建一级市场考核结算体系制定二、三级市场价格或计分体系用料单位7、建立二、三级制定二、三级市场价格或计分体系用料单位7、建立二、三级市场考核结算体系制定二、三级市场考核结算办法制定二三级市场物资、标准化等基础管理办法制定二、三级市场考核结算办法制定

58、二三级市场物资、标准化等基础管理办法图1-2 白庄煤矿全面预算内部市场化管理体系实施步骤2 全面预算管理体系2.1全面预算管理体系构建原则全面预算管理体系的构建需遵循一定的原则，具体有：（1）成本效益原则：全面预算管理体系的构建需要衡量成本与效益，只有当产生的效益大于成本的时候才是有意义的。（2）全面原则：全面预算管理体系应该覆盖企业的方方面面；目标分解应尽可能的细化，做到每个员工有指标，全员负责；预算过程应包含企业经营的全过程，实现全员、全程、全方位管理。（3）科学合理原则：预算指标既要有先进性，又要有余地。预算规定的各项指标，代表了某一期间内单位应达到的目标，应该具有一定的先进性，预算规定

59、的指标不能过低，以免造成预算松弛，使预算达不到应有的效果。同时，由于未来的经营活动存在的某些不确定因素，规定的指标又要具有一定的弹性，为未来的经营活动留有应变的余地，保证预算指标的指导性和圆满实现，科学合理、积极稳健。（4）可操作原则：全面预算管理是企业年度战略目标的数量化表达，是经营活动的方向指南，因此，在构建过程中应考虑其操作性。（5）责权利相结合原则：权利、责任与利益要相一致，建立预算管理责任制，分解预算指标时应确保各责任中心的职责明确、权责对等，同时建立激励约束机制，有奖有罚、奖罚并重。（6）上下沟通协商的原则：预算在编制过程中切不可上级领导独断专行，应上下沟通，协商确定。（7）刚性约

60、束原则：预算的执行是刚性的，具有硬约束。预算一旦被确定，意味着授权生效，对全体员工一律平等有效，公司的各项活动即在预算约束下全面展开。（8）以人为本原则：全面预算体系构建过程中应充分考虑员工因素，建立适当的激励机制，采取措施提高员工主动性、积极性和创造性。2.2全面预算管理体系总体框架白庄煤矿全面推进全面预算管理工作，基本确立了全面预算管理体系，主要内容如下：（1）建立全面预算组织体系。成立了全面预算管理委员会及预算管理办公室，各基层单位都相应成立了工作领导小组，并明确了各自职责。坚持每月一次专业会，每周一次调度例会，及时督查协调工作进展情况。（2）建立制度保障体系。制定下发了全面预算管理设计