财务自查报告怎么写

1、 3/3财务自查报告怎么写一、整改活动的开展根据你局发XX109 关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知(以下简称通知)号文的要求，以及调查问卷、常见问题相关具体问题的说明，我公司于XX年11月20日前进行了第一阶段自查，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，并指定了整改责任人。我们严格按照要求，对深圳证监局走访中提出的问题进行了整改。在相关问题的整改中，我们咨询了公司外部会计师事务所的意见和建议。本次整改中，我们以会议、邮件、现场检查等形式督促跟踪整改进度，落实整改情况。二、自查整改中发现的问题根据通知的目标和要求，各公司财务会计基础工作应满足以下要求

2、：(1)各公司应建立符合规定、适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责明确、授权清晰合理、不相容岗位相互分离、相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，并具备会计从业资格；公司有财务会计人员后续教育的制度安排。(二)公司应当按照有关法律法规的规定，建立健全公司应不断完善具有自身业务特点的财务管理和会计制度，明确制度的制定和修订流程以及应履行的决策程序。该制度应包括问责条款，明确规定问责范围、责任认定的具体标准、处罚措施、问责机构和程序等。问责制应与绩效考核挂钩。各公司应建立相关财务会计负责人的管理制度，并对财务会计机构负责人的资格、职责、权限和考核做出规定。财务会计负责人的管理

3、制度应经公司董事会审议通过。(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，确保财务信息系统的独立性，不得与控股股东和实际控制人共享财务信息系统，也不得向控股股东和实际控制人提供查询和修改公司财务信息系统的权限；公司财务信息系统应符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权利的管理。(4)各公司应加强会计基础工作的规范化，按要求填制凭证，及时归档会计档案，并妥善保管；要切实提高会计和财务信息披露水平，能够独立编制合并财务报表和报表附注；应根据企业会计准则及相关规定，结合公司行业及自身生产经营的特点，制定明确、适当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露。企业会

4、计准则中的原则性规定不能代替公司的会计政策。根据上述通知要求(1)，我们依托自查中的财务管理组织架构，明确各岗位职责，优化工作流程，并根据各岗位业务变化及时修订更新；统计集团内各公司会计人员的基本情况，了解会计人员是否具备职业资格；XX年12月，公司组织安排了财务部XX年度教育培训计划。根据上述通知要求(2)，在自查过程中，公司制定了具体的内部制度和具体根据上述通知要求(3)，公司规模发展迅速，业务模式不断创新，流程运营更新迅速。财务信息系统的建设和管理得到加强。公司的erp系统已经升级到用友8.9.0版，人员操作权限由信息部严格控制，职责明确。为了满足公司发展的需要，公司增加了费用预算模块，

5、采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算管理和业务报销。预算管理设置、预算表编制、预算控制与分析、日常报销业务都是按照集团模式进行的。这种模式有利于集团的集中管控，可以独立部署it系统进行预算和报销，有利于日常维护和风险管理。合同管理模块，主要针对设备、工程、维修、租赁等大型资产合同，从签字到付款的所有流程都在erp系统中进行管理，固定资产请购单由系统打印而不是手工单据，极大的方便了公司资产合同的管理。网上报销、外包处理、HR薪资系统、供应商管理平台等模块相继投入使用。根据上述通知要求(4)，公司进一步强调自查填制凭证的规范要求，摘要简洁明了，科目使用规范合理。会计档案及时

6、归档保存，深圳证券交易所股票上市规则制定实施。根据中华人民共和国会计法及相关规定，制定了适合公司生产经营特点的具体会计政策、会计估计、会计差错更正方法，如会计基础和会计属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等。自查中发现的问题及具体整改情况如下：1.财务人员和机构设置的基本情况存在问题：部分财务人员尚未取得会计从业资格证书。整改措施：根据企业会计准则和会计基础工作规范关于会计人员任职资格的相关规定，按照会计电算化管理办法第10条“只有取得会计从业资格证书的人才可以从事会计工作”的要求，公司统计集团内各公司会计人员的基本情况，审核会计人员的任职资格，并通知未取得会计从业资格证书的人员

7、在最近一个周期参加考试，人事部门将其作为后续招聘和聘用财务人员的条件之一。整改结果：未取得会计证的，在XX年6月深圳市财政局会计证资格考试报名期间录取，12月参加会计电算化考试。预计他们将在年底获得会计从业资格证书。2.基础会计工作的规范情况存在问题：合并范围内的交易定期对账、每月明细账对账仅正确，结果未签字确认。整改措施：进一步明确和规范会计人员的岗位职责，完善每笔交易的对账程序。从基础财务会计工作自查之日起，销售会计每月及时与苏州、南昌子公司对账，并于次月10日前完成对账工作，双方已签字确认。整改结果：自XX年11月起，销售会计已签字确认内部交易对账，并持续监督执行。3.资金管理和控制有问

8、题：(1).收银员获取部分未实施快递的银行的银行对账单；(2).一些银行对帐表尚未审查。整改措施：(1).明确出纳工作职责，加强出纳工作管理，用其他会计凭证代替银行对账单存在的问题：公司财务制度建设不完善，相关制度没有更新，有一些工作流程已经落实，没有形成书面的制度文件。整改措施：公司将根据企业会计制度、企业会计准则、企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将实际执行的制度书面固化。根据公司业务的发展变化，及时修订和更新相关制度。整改结果：补充了部分系统，如会计档案管理办法、企业内部控制基本规范。后续补充和如实修改，进一步完善公司制度建设，并严格遵守。5.

9、母公司对子公司的财务管理和控制问题：公司对子公司的资本情况进行不定期的财务审计专项检查，财务审计检查数据尚未形成明确固定的制度控制。整改措施：公布公司相关审计和财务检查工作标准体系，对子公司检查结果形成书面报告材料。子公司财务人员的招聘、晋升和调动，由母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后实施。子公司的营业费用必须由母公司审批。子公司将填写申请审批，然后转深圳金融中心审批，最后得到董事长的批准。母公司财务部门负责人对子公司日常资金进行监控和管理，子公司向母公司财务部门负责人发送日常银行和现金报表，负责人根据资金申请指示补充收付所需资金。整改结果：公司制定并发布财务负责人制度，对子公司专项

10、检查结果出具书面内部审计和检查报告材料。通过整改，进一步加强检查管理，规范招聘流程，认真履行资金审批权限，财务和审计检查效率不断提高，公司资产安全得到保障。三、证监局走访和提出的问题及整改情况深圳证监局于XX年12月实地考察了我公司，考察了财务制度、资金管理、财务会计、内部控制、信息系统等相关问题。针对证监局提出的问题，我公司都按照要求进行了整改，取得了良好的效果。现将整改情况报告如下：1.关于账单管理存在的问题：支票管理登记和收款记录不完整、不规范。只有收藏记录，没有登记购买记录。整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票的日期、数量、支票编号、签字人、公司等票据信息。整改结果：整改过程中票据管理已按要求整改。严格票据管理，完善账户登记内容，并遵照执行。2.现金簿和银行日记账登记问题：缺少现金簿和存款日记账的手工登记。整改措施：在开展专项活动自查时，安排出纳重新记录现金和存款日记账，你局在走访期间重新记录了大部分月度日记账。整改结果：按要求增加了手工现金和存款日记账，后续出纳也及时登记，严格按照要求进行日常结算。3.关联方及董日常出差报销借款问题：关联方、关联股东、相关自然人、董事、监事、高级管理人员在公司有临时借款，均为日常出差临时借款。整改措施：公司已通知向公司借款的关联方、关联股东、相关自然人、董事、监事、高级管理人员，要求其立即返还每日未支付