法人基础报表修订bii g4f

1、PAGE PAGE 4G4F资本底线计算表填报说明第一部分：引言本报表依据商业银行资本管理办法（试行）商业银行资本管理办法（试行）（以下简称办法）和商业银行资本监管配套政策（以下简称配套政策）制定。本报表仅在并行期内填报，银监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期至少3年，自商业银行获得银监会核准当年12月31日起计算。在并行期内，若获准有条件实施的商业银行未能根据监管要求完成整改，或内部资本充足评估程序未获得核准，银监会可以适当延长并行期。在并行期内，如商业银行信用风险资本计量从内部评级初级法过渡到高级法，市场风险计量从标准法过渡到内部模型法，或操作风险资本计量从标准法过渡

2、到高级计量法，则并行期延长至新方法获批当年12月31日起之后3年。本报表集中反映按照资本计量其他方法计算的资本底线和按照资本计量高级方法计算的资本要求，根据两者之间的差异共同计算受底线约束的资本要求差额，从而反映因应用资本底线而导致的额外风险加权资产。第二部分：一般说明1报表名称：资本底线计算表。2报表编码：银监统0102号。3填报机构：经银监会核准实施资本计量高级方法的商业银行。4报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。5报送方式：以电子报表形式报送银监会。6数据单位：万元，百分比。7四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留整数。8

3、填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明1.按照其他方法计算的受底线约束的资本要求：本项目下各子项目反映按照商业银行资本管理办法（试行）及配套政策规定的资本计量其他方法计算资本底线的过程，本项目无需填列。1.1风险加权资产总额：本项目反映填报机构按照商业银行资本管理办法（试行）及配

4、套政策规定的其他方法计量的信用风险（包括交易对手信用风险）、市场风险、操作风险加权资产之和。1.2资本扣减项（含准备金缺口）：本项目反映填报机构按照商业银行资本管理办法（试行）及配套政策规定的其他方法计算的各级资本扣减项之和，其中包含贷款损失准备缺口。1.3可计入资本的超额减值准备：本项目反映填报机构按照商业银行资本管理办法（试行）及配套政策规定的其他方法计算的超额贷款损失准备中可计入二级资本的部分。本项目与G4A-1（b）贷款损失准备情况表有校验关系。1.4应用资本要求底线调整因数前的经调整资本要求：系在三大风险最低资本要求基础上，加回包括准备金缺口在内的资本扣减项，减去可计入资本的超额贷款

5、损失准备。本项目无须填报，为隐藏公式自动计算。其中，此处的最低资本要求为法定最低资本要求8%与储备资本要求2.5%之和。1.5资本底线调整因子：本项目反映按照商业银行资本管理办法（试行）及配套政策规定的资本底线要求调整系数，填报机构根据自身高级方法获批实施时间确定。在并行期内，如商业银行信用风险资本计量从内部评级初级法过渡到高级法，市场风险计量从标准法过渡到内部模型法，或操作风险资本计量从标准法过渡到高级计量法，则并行期延长至新方法获批当年12月31日起之后3年。在三年并行期期间，第一年资本底线要求调整系数为95%，第二年为90%，第三年为80%。据此，适用95%资本底线要求调整系数的时点为商

6、业银行获准实施高级方法的当年剩余各季度报表时点及次年前三个季度（含）的报表时点；适用90%资本底线要求调整系数的时点为商业银行获准实施高级方法的次年末及第三年前三个季度（含）；适用80%资本底线要求调整系数的时点依此顺延。2.按照资本计量高级方法计算的资本要求：本项目下各子项目反映按照商业银行资本管理办法（试行）及配套政策规定的资本计量高级方法计算资本要求的过程，本项目无需填列。2.1校准后风险加权资产总额（资本计量高级方法）2.1风险加权资产总额：本项目反映填报机构按照商业银行资本管理办法（试行）及配套政策规定的资本计量高级方法计量的、校准后的信用风险、市场风险、操作风险加权资产之和。资本计

7、量高级方法不要求三大风险都采用高级计量方法，只要填报机构已获银监会批准实施新资本协议，无论信用风险、市场风险、操作风险的计量方法中哪一种采用高级计量方法，此处均应填列信用风险、市场风险及操作风险加权资产之和。本项目与G40资本充足率汇总表及G4E信用风险内部评级法汇总表有校验关系。2.2资本扣减项（含准备金缺口）：本项目反映填报机构按照商业银行资本管理办法（试行）规定的资本计量高级方法计算的各级资本扣减项之和，其中包含贷款损失准备缺口。本项目与G4A合格资本情况表有校验关系。2.3可计入资本的超额减值准备：本项目反映填报机构按照商业银行资本管理办法（试行）及配套政策规定的高级方法计算的超额贷款

8、损失准备中可计入二级资本的部分。本项目与G4A-1（b）贷款损失准备情况表有校验关系。3.资本要求差额：本项目反映填报机构按照商业银行资本管理办法（试行）及配套政策规定的其他方法计算的受底线约束的资本要求与按照资本计量高级方法计算的资本要求之间的差额。4.因应用资本底线而导致的额外风险加权资产：本项目因应用资本底线而导致增加的风险加权资产，若资本要求差额大于零，因应用资本底线而导致的额外风险加权资产则等于资本要求差额除以10.5%；否则，则等于零。项目无须填报，为隐藏公式自动计算。第四部分：核对关系1.表内核对关系1.A=1.4A1.5A1.4A=1.1A10.5%+1.2A-1.3A1.2A=2.2A2.A=2.1A10.5%+2.2A-2.3A3.A=1.A-2.A4.A=MAX（3.A,0）/10.5%