财务管理风险十二个方面自查报告范文参考

1、财务管理风险十二个方面自查报告范文根据省财政厅中共省纪委机 关省审计厅关于开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作的通知文件 要求，我单位对2022年7月以来预算管理、支付管理等十二个方面进行 排查工作如下： 一、预算管理方面（一）预算编制：我单位严格按照财 政部门预算编制通知明确的范围、标准等编制部门预算。人员和公用支出 预算按定员定额标准编制，项目支出预算真实。按规定开展项目评审，事 业收入、事业单位经营收入、其他收入等单位自有资金收入全部纳入部门 综合预算管理，编制结转资金与上年部门决算数据衔接，上报预算履行集 体决策程序。（二）预算执行：行政事业性收费、罚没收入、国有资源 （资产）有偿使

2、用收入等非税收入及时足额征收解缴入库，不存在隐瞒、 截留、挤占、挪用、坐支或私分情况； 开设非税收入汇缴账户的单位， 账户中归集的应缴非税收入于5个工作日内缴入财政专户或国库。不存在 无预算、超预算、超标准、超范围列支人员经费。公用经费和项目经费情 况：不存在违规发放工资，奖金。津贴补贴等问题:贯彻落实预算执行管 理有关规定，按财政部门监管要求规范预算执行，分配专项资金是履行集 体决策程序:按规定履行预算调剂程序。结转结余管理：结转资金符合政 策规定，按规定处置结余资金。二、支付管理方面（一）用款计划管理：根据年度预算编制用款计划。 （二）资金支付管理：规范财政资金和单位自有资金支付行为:严格

3、按公 务卡强制结算目录规定办理资金支付，做好人员基础信息动态管理、工资 扣项代扣代缴和账务核对工作，确保人员经费发放准确。（三）退款退票 管理：财政资金支付发生退款或退票时，严格按规定在2个工作日内将资 金退回财政国库单一账户，不存在通过退款或退票方式套取财政额度内资 金转为自有资金的情况。（四）数字证书（u-key）管理：省政府财政管理信息系统数字证书（某某某）由一人统管、无交叉使用、委托他人使用 等情况； 按要求保管数字证书（某某某）密码。三、货币资金管理方面（一）提现管理：没有与开户银行共同核定单 位库存现金限额，单位无取用库存现金； 严格执行库存现金限额标准， 建立大额现金提取审批制度

4、； 现金支出程序合规； 不存在使用虚假票 据套取现金的情形。（二）现金盘点：没有指定不办理货币资金业务的会 计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，单位无取用库存现金。（三）银 行存款对账：与开户银行建立大额支付核对机制，按月逐笔核对银行存款 收支明细信息。（四）其他货布费金管理方面：不存在违反规定私设“小 金库”情况； 不存在违规将预算单位账户中的财政拨款资金转为定期存 款情况:不存在采取购买理财产品方式存放资金情况。五、内控管理方面（一）单位层面内控建设：成立单位内控领导小组 及工作小组； 明确内控建设牵头科室及相关归口科室（部门）主体责任。 （二）业务层面内控建设：内控建设涵盖预算管理、收支

5、管理、政府采购 管理、国有资产管理、合同管理。建设项目管理等主要经济业务领域:按 照分事行权、分岗设权。分级授权要求落实不相容岗位分离和定期轮岗等 内部权力制衡基本举措，建立决策权、管理权、执行权和监管视“四权分 立”机制，建立重大事项议事决策机制、建立健会集体研究，专家论证和 技术咨询相结合的辅助决策机制。（三）自我评价监督及信息化建设：建 立经济活动风险定期评估和内部监督机制，执行内控报告制度，开展内控 自我评价工作，通过信息化手段实现内部控制制度与信息化建设工作同步 开展、相互促进。六、政府采购管理方面（一）预算管理。政府采购预算编制，应编尽 编，不存在无预算采购、超预算采购情况； 按规

6、定进行政府采购计划备 案，按照合同约定及时支付资金。（二）采购实施。按法定采购方式和程 序实施采购:不存在拆分项目预算规避政府采购或公开招标情况； 采购 文件确定事项签订政府采购合同，按规定公告、备案政府采购合同，政府 采购系统中的政府采购信息真实、准确、合法。七、资产管理方面（一）制度建设上，制定国有资产管理制度办法明 确资产配置、使用、处置等程序和审核审批权限。（二）配置管理，与部 门预算编制同步编制新增资产配置预算；国有资产交付使用后及时准确 入账:在建工程及时转为固定资产。（三）使用管理，明确资产使用和保 管责任人、落实资产使用人在资产管理中的责任，国有资产折旧的计提符 合相关会计规范

7、，定期清理盘点资产、确保账实相件:行政事业性国有资 产纳入省行政事业单位资产管理信息系统动态管理。（四）收益管理，行 政事业单位资产处置按规定报批，处置收益及时足额上缴财政:事业单位 资产出租出借、对外投资收益纳入单位预算统一核算、统一管理。八、账户管理方面（一）账户开设。不存在违规开设账户情况，规范 开户银行选择程序，采取竞争性方式或集体决策方式选择开户银行（二） 账户使用。严格按照批准的核算范围使用账户，账户之间不存在无正当理 由相互划转资金情况。九、往来款项管理方面（一）清理收回，定期清理 单位往来款项，建立清理台账，制定处置方案，清理收回暂付款项，做到 应收尽收；收回借垫款等往来款项及

8、时进行账务处理。（二）借款管理。 严格履行办理借垫款审批程序，签订借款协议，并建立对外借款终身负责 制。十、票据管理方面（一）制度建立及执行。单位票据管理制度健 全； 财政票据的申领、使用、核销、销毁严格履行规定手续； 财政电 子票据符合全国统一式样、规范填列，日常管理使用有内控机制。（二） 票据保管。按规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序 时登记工作:为保管票据的人员配置单独的保险柜等保管设备，做到人走 柜锁。（三）票据使用。不存在擅自印制财政票据，转借、串用、代开财 政票据，伪造、变造、买卖、擅自销毁财政票据，伪造、使用伪造的财政 票据（印）制章情况。十一、决算管理方面（一）决算编制。按部门决算编制要求将单位所 有收支和结余结转情况进行全面反映:决算报表相关数据与单位会计账簿 数据和实际发生的经济业务事项一致、与上一年度数据衔接一致、上下年 度数据不衔接的有正当理由（二）决算审核。组织对单位内部之间的往来 款项和收支情况进行清核:主管部门对下属单位的决算报表进行认真审核 （三）决算报送。按财政部门要求及时报送决算报表。十二、存量资金清理方面（一）执行中清理。预算执行中，按存量资 金管理规定及财政部门要求及时清理单位账户存量资金。因项目执行完毕 或中止执行等原因确无法继续按原用途使用