财务核算中心人员组成与职责

1、财务核算中心人员组成与职责第一条公司财务核算中心组织架构图:主管会计（一）I主管会计（二）主管会计（一）材料成本会计总帐费用会计着核会讣酒店财务材料成本会计总帐费用会计着核会讣酒店财务2、业务管辖人员：公司库管员以及直营酒店的出纳、洒水员、收银员、录单员、库管员。第二条财务核算中心主要职责:1.全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，实、及时、准1.全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，实、及时、准确、完整、客观、清晰地记录和反映公司的各项经营活动和资 金 循环；根据公司发展战略和业务开展，制定、推行并不断完善各项财务 制度、财务流程，保证公司的各项财务制度、流程得到贯彻落实 与执行；参与公

2、司经营管理、重大问题的决策，提高公司经营质量、整体 管理水平和投资效益；负责提供财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，协调税务、银行等对外关系，提供公司资金运营效率；提高资金收益率，降低资金成本；推进内部稽核体系的建立，防微杜渐，促进分部提升经营质量， 约束经营行为；负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台及K3系统的功能 完善，充分利用信息化手段，提升公司经营管理效率；协调审计机构、负责做好定期、非定期审计报告安排，慎重披露 公司财务信息；加强融资业务，了解公司经营发展所需的资金要求，规避经营管 理风险，加强资金收益；树立服务意识，最大限度满足公司管理的相关需要；负责下属部门的组织建设和管

3、理，形成具有较高素质的财务管理 团队；全而负责公司财务监督和财务管理；负责与公司财务相关外联部门的沟通与协调；按时完成董事长及总经理交办的其他工作任务。第三条财务部部门主要职责:根据公司财务管理制度，制定相应的实施细则和实施办法，并指导公司及酒店财务加以贯彻执行，并对执行结果进行跟踪检查。对公司及酒店财务财务制度的执行情况及帐目核算的真实性、准确性进行督导、抽查、规范。负责公司财务管理，建立、健全公司财务管理体系及工作流程，并负责推动、实施，对公司财务管理问题的决策提出建议。定期、不定期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向公司管理 层提供分析报告。组织编制公司的财务预算方案，对财务预算工作进

4、行分析、监督和 指导。组织公司严格按照财务制度规定进行会计核算，加强会计科目的管 理，按时出具公司合并会计报表。负责费用计划、费用定额的监督、检查、考核，负责费用审批报销 制度的落实、检查；并定期对费用进度执行情况进行分析、通报。负责公司资金收支、计划、筹措、调度、清偿，加强对公司资金集 中管理体系的建设和完善，制订资金内部管理监控制度，并组织实施。以安全性、流动性、效益性为目标管理资金；负责供应商的对帐和付款工作。负责食品厂及中央厨房的成木核算工作。完善资产管理制度，加强资产管理，定期推进资产盘点及帐务核 对，保证资产安全和完整，对资产维护、使用、保养等方而提供管理 建议。按时完成主管中心交

5、办的其他工作任务。第四条财务核算中心总监主要职责：1、根据公司发展战略和业务开展，制定、推行并不断完善各项财务制度、财务流程，保证公司的各项财务制度、流程得到贯彻落实与执 行;2、协助总经理，参与公司经营管理，参与公司重大问题的决策。（1）参与公司经营管理和重大财务、业务、人事问题的决策（2）掌握和了解公司内外动态，及时向总经理反映，并提出建议。（3）协调政府财务、税务部门的关系，及时掌握优惠政策（项目返 利、退税、减免税收等），及时向总经理汇报，并提出决策建议。（4）参与公司信息化制度的建设，对公司的实物流转、酒店营业管 理、成木控制、资产管理等内容从财务角度提出合理的管理建议。3、制定公司

6、年度经营计划和财务预算方案（1）根据公司发展战略，主持、制定、修改公司年度经营计划。并 负责下达、监督实施过程。（2）指导财务部测算年度公司直营酒店营业额、利润、加盟收入、 配送利润、小包装汤料销售额、利润等指标，编制公司年度财务预算。（3）审核公司财务预算、成本计划、利润计划，根据公司经营情 况，指导财务部修正财务预算。（4）监督公司整体预算执行情况。4、资金调度和筹措。（1）编制公司年度资金收支计划，信贷计划，拟定资金筹措方案。（2）执行全部资金的调度，检查监督计划实施情况。（3）了解公司经营发展所需的资金要求，负责制订全公司的融资计 划，并组织实施。继续完善公司融资体系，维护与金融机构的

7、关系， 以满足经营资金需求为目标。对公司融资计划落实情况负责；（4）、在保证公司资金流动性和安全性的前提下，研究闲置留存资金 运营方案，运用各种理财手段和投资方式，提高公司资金的综合收益， 以实现运营收益为工作目标。并对收益及风险情况负责；5、财务政策和管理制度。（1）组织建立、健全和实施公司财务管理体系，组织和指导财务部 制定和完善财务政策和管理制度，并监督执行。（2）参与公司重大财务、投资问题的决策，提出专家性意见。（3）对不良债权处置提出指导性意见。（4）定期指导财务部组织资产清查。（5）监督、指导会计凭证审核记账现金出纳银行管理。6、财务决算和财务分析。（1）正确指导财务部进行帐务核算

8、，加强成本管理。（2）审核财务部月度资产负债、损益、现金流量报表。（3）组织和指导财务部进行年度财务决算。（4）定期组织和指导财务部进行财务分析。7、各项外联工作的顺利开展（1）协调审计机构、负责做好定期、非定期审计报告安排，慎重披 露公司财务信息。（2）加强与税务部门保持良好的合作关系，处理好各种税务检查事 宜。（3）加强于银行、财政、工商、证券机构保持良好的关系维护，为 公司的资木运作、融资、上市做好相应的工作。8、直接下属的管理。（1）指导财务部经理制定部门年度工作计划，完成年度工作目标。（2）组织制定下属部门的管理制度，并监督执行。（3）检查下属部门工作计划完成进度、对部门经理进行绩效

9、考核。负责公司财务管理人员队伍建设，选拔、配备、评价下属人员。（4）审核财务部年度财务费用预算。监督公司财务费用预算的执行情况，及时给予指导。（5）协调财务部内部、财务部与公司其它部门间关系，解决工作中 争议。第五条财务部经理主要职责：1、在公司财务总监的领导下，全面负责财务部财务管理工作；2、协助总监，参与公司财务管理重大问题的决策。（1）负责公司财务管理，对公司财务管理重大问题的决策提出建 议。（2）关注外部财政政策、金融动态，及时为公司重大财务决策提供 信息支持。3、协助总监，参与建立、健全公司财务管理体系，并负责推动、实 施。主持制定公司财务管理制度、财务工作流程，并负责推动、监 督执

10、行。5、负责公司资金收支、计划、筹措、调度、清偿。（1）负责制定公司季度与月度资金收支计划。（2）负责执行资金筹措及清偿。（3）负责合理调度资金运用，保证满足公司经营活动资金需求。（4）定期组织编写资金运用分析报告，并上报总监。（3）定期组织检查、指导公司仓库库管、（3）定期组织检查、指导公司仓库库管、采购员、各直营酒店收银员、录单员、酒水员涉及财务业务的工作，监督公司现金存款、物资采购资金支出、仓库库存帐、物的管理。8、负责财政、税务、银行等对外关系的协调和公司内部职能部门关系的协调;9、直接下属的管理。（1）指导下属制定年度工作计划，完成年度工作目标。（1）指导下属制定年度工作计划，完成年

11、度工作目标。（2）主持制定本部门管理制度，并监督执行。（3）检查下属工作计划完成进度、对下属进行绩效考核。负责部门 内部人员队伍建设，选拔、配备、评价下属人员。（4）主持编制财务部年度财务费用预算，控制财务费用支出。（5）协调部门内部之间、部门与公司其它部门间关系，解决工作中 争议。10、完成总监交办的其他工作任务。第六条 财务部主管（一）主要职责:1、协助财务经理做好公司日常财务管理工作和人员管理。2、协助财务经理做好总公司及各酒店的日常财务管理工作，包括但不限于下列事项:（1）、负责总公司及各酒店财务月度工作计划制定、指导、推进、落实和检查，不断提高洒店财务人员的工作质量;（2）、负责指导

12、、解答酒店财务人员工作中出现的问题，提高公司度在酒店的执行力度;（3）、协助公司财务及各洒店做好财务会计基础工作，规范直营洒店 财务票据管理、营业款及备用金管理；4、协助财务部经理，负责公司财务预算工作。（1）负责汇总各部门年度预算（包括费用预算）。协助财务部经理 编制公司年度财务预算、成本计划、利润计划。（2）根据公司年度财务预算、成木计划、利润计划，分解公司各部 门季度、月度费用预算。（3）监督和控制公司各部门执行季度、月度费用预算计划。负责审 核公司各部门费用支出。对于超预算计划费用支出部分，及时向财 务部经理汇报。5、协助财务部经理，做好税务工作。（1）协助财务经理进行税收筹划，并落实

13、税收优惠、财政返还的执 行情况；（2） 协助财务经理处理好各种税务检查工作;6、协助财务经理做好新开酒店的财务指导工作;7、负责控制公司采购费用。（1）对营运督导部、中央厨房、采购部、各直营酒店进行调查分析,负责制定采购物资基准价格。（2）负责制定时令菜品的采购基准价格（分季节、分大类品种）。（2） 协助财务经理处理好各种税务检查工作;6、协助财务经理做好新开酒店的财务指导工作;7、负责控制公司采购费用。（1）对营运督导部、中央厨房、采购部、各直营酒店进行调查分析,负责制定采购物资基准价格。（2）负责制定时令菜品的采购基准价格（分季节、分大类品种）。（3）负责制定食品分公司原料的采购基准价格（

14、分批量、分季节）。（4）负责制定公司主要原料肉类的采购基准价格（分批量、分地区）。（5）负责制定公司加盟店、自用物品采购基准价格。（6）后,负责指导、监督采购部门执行。制定的采购物资基准价格上报财务部经理，由财务总监批准（7）监督、指导采购部门，执行采购物资先进行质量检验，合格后入库，手续完备后报帐的管理制度。8、负责公司财务报表及财务分析的编制。（1）负责编制公司对外的月度资产负债表、损益表。（2）负责公司内部合并报表及分析附表的编制。（3）定期做好财务分析工作。9、按时完成财务部经理交办的其他工作任务。第七条财务部主管（二）主要职责：1、协助财务经理做好公司日常财务管理工作和人员管理。2、

15、在财务经理的领导下组织、管理、指导、监督和检查总公司及各酒店财务的工作，负责落实、执行、完善公司关于总公司及洒店的财务 管理制度和业务流程。3、协助财务经理做好总公司及各酒店的日常财务管理工作，包括但不限于下列事项:（1）、负责总公司及各酒店财务月度工作计划制定、指导、推进、落实和检查，不断提高酒店财务人员的工作质量;（2）、负责指导、解答酒店财务人员工作中出现的问题，提高公司制度在酒店的执行力度;（3）、协助公司财务及各酒店做好财务会计基础工作，规范直营酒店财务票据管理、营业款及备用金管理;2、协助财务部经理，负责执行资金筹措和调度，满足公司经营活动资 金需求。（1）协助财务部经理，与银行及

16、信贷部门联络及时进行资金筹措。负责办理贷款、借款、先还再贷、付息、清偿等业务手续。按时完成财务部经理交办的借贷事宜。（2）根据公司季度、月度资金收支计划，负责执行资金调度。并对 资金支出分轻、重、缓、急向财务部经理提出建议。3、负责公司资金收支管理（1）根据公司年度财务预算，负责编制公司季度、月度资金收支计划。（2）负责监督公司现金收入（各直营酒店营业收入）按照规定，每日上午11： 00下午15： 00o （酒店出纳上班时间：上午10： 00 -15： 00； 18： 00-22： 00）分两次存入公司指定的银行。指导出纳每日与银行核对各直营酒店交款数额和现金往来账。（3）负责监督公司汇款、支

17、票、汇票收入，指导会计隔日与银行核对汇款、支票、汇票收入数额和银行往来账。（4）负责审验各部门所有费用支出手续，监督出纳执行支出使用现 金、使用支票的规定，严格执行支票、现金管理制度，杜绝签发空白支票。（5（5）检查公司及酒店在资金使用过程中存在的问题。（6）并,全公司统一核算）。（6）并,全公司统一核算）。（7）负责定期提出公司资金运用（收、支）分析报告。负责编制公司月度现金流量报表（各分公司、直营酒店报表合4、负责公司总帐、成本、往来、资产等帐务管理（1）落实公司的会计核算制度的执行，指导会计人员正确进行帐务 处理，规范会计核算;（2）加强会计凭证的审核，并对公司的会计核算业务进行审查、指

18、 导和监督;（3）负责指导会计分类记账，并负责审核各类日记账（现金账、银 行往来账、主营业务收入账、主营业务成本帐、配送物资收入账、原 材料帐等）内容是否正确，发现问题及时修正。（4）负责公司及酒店固定资产、低值易耗品及其他资产实物管理与 帐务核算的检查和审核工作，并对资产的管理提出建议;（5）定期与供应商及客户核对往来帐，规范公司及酒店的货款支付 流程及其相关帐务，合理安排资金付款，确保供货的畅通。（6）指导、组织会计制订传票，并负责审核传票。保证传票中各类 凭证准确无误，传票和会计报表相符，杜绝口条下账。负责公司成本管理工作。（1）负责直营酒店成本核算，每月各直营酒店分别计算成木（原材 料

19、消耗、能源消耗、人工工资、房屋租赁费、营业费用等）。（2）负责食品分公司产品成本核算，每月计算产品成本（原材料消 耗、能源消耗、生产费用、人工工资、设备折旧等）。（3）负责配送物资（配送肉类、调料、物品）成本核算，每月计算 配送物资成本（配送物资价格、搬倒费、装卸费、冷库租赁费摊销 等）。（4）负责定期提出各直营酒店食品分公司产品配送物资成本分 析报告。（1）负责公司日常原材料采购（包括现付、应付、预付）的帐务处理工作;（2）采购运费的分摊及凭证编制工作;2、负责食品厂中央厨房的成本核算工作；（1）正确归集食品厂 中央厨房各种产品所用的料工、费，正确 计算各种产品的成本；（2）加强成本管理，每

20、月编制成本分析报表；（3）完工产品入库的成本结转工作（4）加强成本控制，对成本核算过程中存在的特殊问题及异常情况 及时向部门经理进行汇报并提出建议；3 负责与供应商定期核对往来帐目，及时发现问题，并出具对帐结 果，对存在帐实不符的情况，及时查明原因，做到帐帐相符；4 按月出具相关报表，包括“应付帐款明细表”、“生产成本明细表”等5、 完成部门经理以及主管交办的其他工作。第九条财务部收入会计主要职责：1、负责公司库存商品、瓷器库采购与销售环节的帐务处理；（1）负责公司日常库存商品、瓷器采购（包括现付、应付、预付）的帐务处理工作；（2）采购运费的分摊及凭证编制工作；2、各种收入凭证的编制工作（1）

21、负责公司食品厂产品销售的帐务核算工作；（2）负责公司加盟费收入、商品配送收入的帐务核算；（3）根据公司业务发展需要，及时制定相关核算流程；3、负责商品销售成木的结转工作；4、负责与客户、加盟商、直营洒店往来帐务的核对工作;（1）定期与所有客户及直营酒店核对相关往来帐目，并出具对帐结果；（2）对对帐过程中存在的问题以及异常情况，及时进行汇报并提出解决方案，并及时进行帐务处理;5、按月出具相关报表，包插“应收帐款明细表”、“预收帐款明细表”、“销售收入、成本明细报表”等6、完成部门经理以及主管交办的其他工作。第十条 财务部总帐费用会计主要职责：1、负责公司固定资产、低值易耗品的帐务核算工作。（1）

22、负责公司固定资产的购入、处置、清理以及低值易耗品的购入、摊销等帐务处理工作；（2）负责公司固定资产折旧的计提、核对以及凭证的制作工作；2、负责公司日常的费用控制以及核算工作。（1）编制公司H常费用凭证；（2）根据公司费用预算，按月编制费用进度报表，对各部门的费用开支情况进行分析；3、负责待摊费用、长期待摊费用、无形资产的摊销、各项费用的预提、各种税金的计算以及中报等工作;4、负责公司与酒店以及往来单位的其他应收款、其他应付款帐务的处理、核对与清理工作；5、负责公司发票的购买、开具以及保管等工作;6、负责公司总帐的核算以及相应的业务处理，协助主管会计进行凭 证审核以及相关报表的编制；7、负责公司

23、会计凭证的装订以及会计报表、凭证、文件等各类财务 档案的保管，对会计档案应分类管理、存放有序、摆放整齐，以便查 阅；8、完成部门经理以及主管交办的其他工作。第十一条财务部稽核会计主要职责：1、负责核对有长期未达、重大差异供应商及客户的专项对帐工作；2、定期审查或抽查所有会计在日常帐务核算中的所有环节，包括原材料入库、成木计算、收入的确认、成本结转、费用摊销等所有业务帐务处理的合规性、正确性、原始依据合法性、收入计算的正确性、 收入收取及时性，并出具审查报告;3、负责审查或抽查酒店财务在帐务核算的规范性，以及酒店营业款的流转情况、并加大监督酒店、食品厂各种原材料、库存商品出入库、 退换货以及资金

24、收支的所有事项是否遵守了公司规定、是否有理有 据、原始凭据合法；4、审核往来科目的发生、结存情况，定期与往来单位核对帐目，确保公司债权债务的真实性和完整性；;5、对财务收支要审核是否符合费用预算计划，对严重超预算计划者要 审核其项目合理性和审批的完整性。6、制定稽核工作计划，根据工作进展情况组织实施;7、协助财务经理建立健全和优化本部门的各项工作流程；8、对稽核中发现的问题，要分别情况采取以下措施。对于可以更正、 补救和重新取得合法凭证的，要求有关人员坚决进行更正、补救；对 于重大的有问题的经济事项，移交财务经理按有关程序妥善处理。并 对稽核工作中发现的问题向相关部门提出改善建议并跟进监督落实

25、；9、在进行稽核工作时，做好稽核工作底稿的登记，稽核项目完成后及 时出具稽核报告。10、完成部门经理以及主管临时交办的各项稽核任务。第十二条财务部出纳主要职责：1、协调好公司与银行关系，按照财务经理的要求合理安排资金的使 用；办理好现金收付、支票手续和银行结算业务。2、负责现金收付、银行结算和记帐。（1）负责审核收付款凭证，审查报销手续、借款手续、付款手续原 始票据、签字手续是否齐全，严格按照规定办理款项收付业务，做好 库存现金管理。（2）及时到银行索取相关业务单据，并转交相关会计进行帐务处 理；（3）定期盘点现金和核对银行存款对帐单，并编制“银行存款余额 调节表”以及“现金盘点报表”，保证帐帐、帐实相符。（4）建立健全出纳各种帐目，及时序时登记现金和银行存款日记帐 以及辅助记录，做到日清月结，定期将现金日记帐、银行存款日记帐 与金碟K3系统帐核对，保持手工帐与电脑帐的一致性。4、办理支票手续和