财务检查整改方案

1、财务检查整改方案篇一：财务检查整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问 题进行了认真的整改和完善。一、及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全 了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了 凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部控制制度针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。 还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人 员学习会计法和财务知识。使记账人员和财务审

2、核审批人员相互制约、权责明确。 严防在工作中出现纰漏。三、今后财务工作通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我 们一定按照会计法的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差 错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进 行。篇二:XXX公司审计整改工作实施方案XXX公司审计整改工作实施方案根据国家局关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知（国烟审 2013117号）、公司关于印发审计整改工作实施方案的通知要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本 方案。一、整改内容本

3、次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任 审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含 国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问 题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物 资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的 事项、管理建议书中提到的相关问题。二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质 进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企 业所得税、营业税、增值

4、税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业 资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资 外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、长期 闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行 梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面， 要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组 长:sss副组长：ddd fff hhh成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组

5、下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作， 各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。四、工作安排审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。（一）梳理核对阶段（4月20日一6月10日）1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理2010年以来年报审计、夕卜部财 政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照 发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4 月25日前反馈至各责任部门。2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改 工作，对各问题点的整改

6、情况以国家法律法规和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳 理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将 自查整改情况按要求填列审计问题及整改情况自查表（见附件），经 部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公 室（同时报送电子材料）。3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情）兄，形成厂 部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2013年5月10日前上报公司审计整改工 作领导小组办公室审核、确认。（二）整改落实阶段（6月11日一7月31日）厂审计整改工作领导小组按照公司

7、审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对 能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落 实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建 议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不 同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于2013年7月30日前以正式文件报公司审计整 改工作领导小组办公室。（三）重点抽查阶段（8月1日一9月1

8、0日）厂部将组织人员对各部门审计问题 整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部 进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。五、工作要求（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重 要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度， 认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全 面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导，做到思想上更加重视， 行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究 制定整改措施，并定期听取整改情

9、况，集中力量抓好落实。（二）健全组织，落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落 实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一 步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况 纳入考核，确保审计问题整改落到实处。（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则 逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工 作情况，督促整改工作进度，指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组 研究解

10、决，共同推动审计整改工作的深入开展。（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改 情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整 改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告， 以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的 相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度 漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度； 对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决 制度不适应和失效的问题，加

11、强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度 执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。附件：审计问题及整改情况自查表篇三：公司财务部整改方案公司财务部门整改方案财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财 务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。为实现公司的整体发展目标，财务部一直在 改进自身的工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，为公司高层的决策提供 有用的资料。公司的业务量在不断的扩张，特别是在2009年全球金融危机的背景下依然保持订 单量的持续增长，并相继导入一批品牌客户资源，业务发展为企

12、业的提升注入新鲜的血 液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。财务部在执行公司的管理制度的同时，尽管取得了 一些 成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对 下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路， 增强工作责任感，以适应企业发展的要求。根据具体情况，现将这些问题列示如下：一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行 “工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，

13、以力求问题的解决。在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现 沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上 讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命 令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的 工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系 紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计 量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财 务部，其他部门的也应该重视

14、起来，做到有则改之，无则嘉勉，在观念上杜绝“本位主 义”思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而 言，这方面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动，在实际工作中，可以减少 较多的阻力与麻烦，碰到问题也会主动知会并得到帮助。二，应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来源，对公司的生存与发展起到至关重要的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十 分重要的工作，尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部门

15、，但做好每一个环节的工作是 十分必要的。根据财务所涉及到的具体环节，存在如下问题：第一，应收账款对账的及时性不强，很多客户没有及时的签章，回传月度对账单， 一定程度上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在， 今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础；第二，应收账款的回收款过长，影响到货款的回收与应收账款的周转速度，一定程 度上会给财务带来资金方面的压力，一般情况下，回收期过长的货款，产生呆坏账的可 能性也随之增加。在呆坏账方面，尽管产生的原因是多方面的，销售业务员固然有跟进 的过失，但财务在客户付款信用不佳的情况下，没有及时的做

16、到提示与统计，也较少对 客户的资信度进行调查，财务只是单一的注重了会计报表的核算，而忽略了财务资产安 全的管理，今后工作要将重点转移上财务管理上来；第三，对财务“卡货”不利方面的弥补措施：我们现在所实行的财务“卡货”规定， 这个规定对部分恶意拖欠货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了 一些欠款时间较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊端也很明显，“卡货”给 客户留下不好的印象，财务灵活控制又没有标准，操作难度较大。由于财务的“卡货”， 部分业务员的依赖财务“卡货”收款的心态明显，对于这个问题需要两个部门主动提高 催款的意识。三，费用报销的问题：由于生产规范的扩张，费用开支也

17、随着增加，正常合理的费用 开支，是保障公司正常动作的物质基础，收入与成本的同时增加，同时也符合收入与成本 的配比原则。从现在的情况来看，一定程度上存在费用开支的浪费现象，比如由于没有“货 比三家”，导致采购单价过高，采购的耗材由于没有专业人员的验收可能质量不达标，今 后在物耗采购方面，仓库不仅要加强数量验收，技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要加强机器设备 的保养，养成良好的作业习惯，工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理，从而提高维 护和运营成本。随着业务量的增加，交际应酬费用有较大幅度的增加，公司规定在非特殊 情况下，客户在食堂用餐的规定没有得到很好的实行。四，材料采购的问题：采

18、购向供应商所采购的物料数量，均经过财务审核并下达到 PM及采购部，对于部分制造过程中的超标准损耗和仓库丢失，现在均以联络单的形式对部 门进行了扣款，明确了相关责任人，并列入到绩效考核当中。采购控制的另一个问题是在 保证品质的前提下，在原料价格下跌价的情况下的持续降价，在绩效考核当中，财务对采购 的降价考核占权重的20%，每个月采购均有部分的降价方案到达财务。但从总体的价格趋 势分析，采购的降价相对于成品销售的降价幅度相对较小，天线的销售单价2009年降低 了 30%以上，而原材料的采购单价的下降幅度却没有达到这个标准，一定程度上提高了公 司材料成本的在销售单价中的比重，增加了运营的成本，降低了公司整体的利润水平。五，仓库重新划归生管部一点见意：一般情况下的工厂运作，仓库物料均归PMC的调 度，PM （计划调度与仓库收发保管相接合，两个部门的联系也最为紧密，两者之间的密切 合作可以极大的降低呆坏料成本。08年由于仓库出现无账务管控状