西财货6章1、金融机构人们把从事各种金融活动组织称为分为两大金

1、6机信用创造功能。一方面是商业银行创造各种信用工具，如银行券、存款货币等，另一方面是在部分准备金制度和非现金结算的条件下，商业银行对信用量的创造，即创造于3、商业银行的组织结分支行制，在设立总行的同时，又在总行之下设立众多的分支行。实行分支行制有许多优点，表现在：首先，分支行制可以使商业银行规模扩大，管理更专业化，取得规模经济效益，降低平均成本；其次，分支行制有利于资金在总分行之间灵活调拨，高效率使用有限的资金，获得更大的收益；再次，分支行制扩大了商业银行的业务基础，业务领域更加宽广，从而有效的分散了风险，有利于保持稳定的利润水平；最后一方面有利于国家队其实行更加专业的化的宏观金融管理，另一方

2、面，它又往往能与政府、中央银行、大型4、商业银行的发展趋服务范围日益扩大，随着经济的发展，银行客户日渐成熟，会要求更多人性化、个性化的金融服务，随着科技的发展，银行的经营成本也日渐加大，这就导致商业银行突破银行业务的证券化趋势愈发明显，为了降低筹资成本，银行资产证券化可将一部分贷款打包捆绑出售，从而在不增加负债的情况下，增加新的资金来源，这样既可提高银行5、商业银行经营的三性原（2011 性、流动性和盈利性之间保持恰当的平衡？如何在其资产管理中贯彻安全性、流动性和盈（20）安全性、流动性、盈利性。安全性是指商业银行在经营过程中、尽量避免风险、保证信贷资金安全的要求；流动性即商业银行资产在无损的

3、状态下迅速变现的能力，盈利性即 7、商业银行风险管B在的；扩散性：由于商业银行在经济社会中的特殊地位，一旦发生风险，很容易传递到社会生活的各个方面；隐蔽性：由于商业银行的信用创造功能，使它可以在很长一段时8、商业银行的业一、负债业务：是商业银行最基础、最主要的业务。负债由存款负债、借入负债和结A现通知即可随时提取或支付的存款；定期存款，指客户与商业银行事先约定好存款期限的存款；储蓄存款；外汇存款，指存款人将其所拥有的可自由兑换的外汇存入商业银行形成的存款。BC 项，并收取各种费用的业务。包括 A、结算类业务，指利用一定的结算工具，以信用收付 四、表外业务：指未列入银行资产负债表内且不影响资产负

4、债总额的业务。包括 A、贷款承诺，指商业银行向客户做出承诺，保证在未来的一定时期内，根据一定条件，随时；B9、我国采取的商业银行贷款风险的分人员，综合所能够获得的全部信息并运用最佳的判断，根据贷款风险程度对贷款质量做出评价。影响贷款本息及时、全额偿还的消极因素，贷款损失率为 0。关注类贷款，借款人偿还贷款本息仍属正常，但是可能发生了一些影响贷款本息偿还的不利因素，贷款损失率不会超过 5% 30%5 50%75%95%00%。业银行长期形成的，对信贷业务进行全程管理的习惯性做法以及思维方式等，一种好的贷款分类方法可以将贷款损失降低到最低限度；有助于商业银行的会计部门全面、真实地反映银行信贷资产质

5、量。完善的会计报表制度和监督稽查体制，保证会计部门提供的数据具有真实行，有利于管理者进行正确的经营决策，；有助于呆帐准备金制度的建立。在我国，由于各种原因使得贷款呆账准备金的提取比例很低，而且银行无权自行决定对贷款呆账的冲销，使得银行风险加大；有助于商业银行自身的管理、以及金融监管当局的监管。10、保险公A损失概率计算分摊金，以保险费的形式聚集起来，建立保险基金，用于补偿因自然灾害或B大量保险基金，总有一部分闲置资金，可以用于投资，另外，保险公司经常与灾难事故打交道，具有丰富的经验，并且减少事故的发生，可减少保险补偿的数额，增加投资资金，11、投资银 C的发行和承销；商业银行提供的是间接融资的

6、功能，投资银行是直接融资；商业银行的主要利润来源是存贷差，投资银行主要来自于佣金收入；商业银行对风险实施的审慎12、信B讲责任与利益分开，承担财产管理责任的人即受托人并不享受利益，而享受财产利益的人13、租B、现代租赁的特征：（1）融资租赁一般涉及三方互相关联的当事人，即出租人、承（）此出租人也只负责按承租人的要求给予融资便利和购买设备，并不承担设备缺陷、延迟交（3）户，出租人丛该用户收取的租金总额应等于该项租赁交易的全部或绝大部分投资及利润；14、投资基A用现代信托关系的机制，以基金方式将各个投资者彼此分散的资金集中起来，交由投资专家运作和管理，主要投资于证券等金融产品或其他产业部门，以实现

7、预定的投资目标的投一是具有降低交易成本的规模效应，而是投资基金集中了大量资金后，就拥有了多元化经营的有利条件，可以保证在一定收益水平上将投资风险降低到最低限度。，三是投资基金流动性强，变现性好。当投资者需要现金或者由于其他原因要抽回投资时，可以在证券市好的，不能随意更改，而且，基金的投资人大会有权对经理人员的经营方针提出意见，甚至有权更换经理人员，因此投资基金的操作透明度相对较高。另外，投资基金从其产生以 17、四大资产管理公20 世纪 90 资产负债状况，化解潜在的金融风险，我国成立了东方、信达、华融、长城四大资产管理 公司，负责通过收购、管理和处置国有商业银行剥离的不良资产，对防范和化解金

8、融风险， 特殊的法律地位和专业化优势，综合运用债务追偿，租赁、转让与销售，资产证券化等手 18、巴塞尔协议简（201220（协A档。第一档是核心资本，包括股本和公开准备金，这部分至少占全部资本的 5%；第二档是附属资本，包括未公开的准备金、资产重估准备金、普通准备金和呆账准备金。关于风险加权的技术。协议定出对资产负债表上各种资产和各项表外科目的风险度量标准，并将资本和加权计算出的风险挂钩、以评估银行资本所应具有的适当规模。关于准备比率B险和操作风险；没有重视期限结构的影响；忽视了风险缓解技术，在协议中，净额结算制度和抵押品等的效应没有被认同，这实际上是在变相地对试图更好地控制风险的银行 第二支柱监管当局的监管检查。基本原则是要求监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水平