投资集团有限公司内部审计管理制度

1、投资集团有限公司内部审计管理制度一、总 则则第一条 为为了加强强公司内内部审计计监督，使使审计工工作制度度化、规规范化，根根据国家家有关审审计工作作的法律律、法规规，结合合公司实实际情况况，特制制定本制制度。二、审计机机构和人人员第二条 内内部审计计机构：投资资集团有有限公司司审计监监察部。公公司将根根据发展展规划，逐逐步形成成多层次次、多功功能的审审计监督督体系。第三条 内内审人员员应具有有一定的的政治素素质、具具备相应应的审计计专业职职称、专专业知识识和审计计经验。第四条 内内审人员员必须依依法审计计、忠于于职守、坚坚持原则则、客观观公正、廉廉洁奉公公，不滥滥用职权权、徇私私舞弊、玩玩忽职

2、守守。公司司应对审审计人员员工作进进行奖励励和处罚罚。第五条 内内审人员员按审计计程序开开展工作作，对审审计事项项应予保保密，未未经批准准不得公公开。第六条 内内审人员员依法行行使职权权，受法法律保护护，任何何部门、个个人不得得阻挠和和打击报报复。三、审计对对象、范范围和依依据第七条 内内部审计计的对象象： 1. 公司本本部有关关部门； 2. 公司全全资子公公司、分分公司及及控股公公司； 3. 公司参参股企业业的派驻驻人员； 4. 公司总总裁认为为需要检检查的其其他事项项。第八条 内内部审计计范围： 1. 与财务务收支有有关的经经济活动动； 2. 财务计计划的执执行情况况； 3. 公司资资产的

3、使使用、管管理及保保值增值值情况； 4. 基建工工程预、决决算的真真实合法法性； 5. 国家财财经法律律、法规规执行情情况； 6. 公司及及下属企企业主要要领导离离任的经经济责任任； 7. 配合国国家审计计机关和和会计师师事务所所对公司司的审计计； 8. 其他与与经营有有关的事事项。第九条 内内部审计计依据： 1. 国家法法律、法法规、政政策； 2. 公司规规章制度度； 3. 公司经经营方针针、计划划、目标标； 4. 其他有有关规定定。四、审计种种类和方方式第十条 公公司内部部审计包包括： 1.财财务收支支审计。对对被审单单位财务务收入的的合法性性、真实实性进行行监督检检查。 2.专专案审计计

4、。对被被审单位位及人员员违纪经经济问题题进行审审计。 3.专专项审计计。包括括： （1) 效益益审计。在在财务收收支审计计基础上上，对其其经济活活动效益益性、合合理性进进行审计计。 （2) 任期期审计。对对被审单单位负责责人在任任职期间间履行职职责、廉廉洁奉公公情况进进行审计计。（3) 审审计调查查。对公公司普遍遍存在的的问题进进行专题题调查。第十一条 公司内内部审计计方式有有： 1.报报送（送送达）审审计。被被审单位位接到审审计通知知书，在在指定时时间将有有关材料料送审计计机构，接接受审计计检查。 2.就就地审计计。审计计人员到到被审单单位进行行审计。五、内部审审计的主主要职权权第十二条 内

5、部审审计行使使下列职职权： 1.召开本本公司、下下属企业业有关审审计工作作会议； 2.参与重重大经济济决策的的可行性性论证或或可行性性报告事事前审计计； 3.要求被被审单位位及时提提供与审审计有关关的文件件资料； 4.按审计计计划对对被审计计单位实实施审计计； 5.对有关关事项调调查，有有权要求求有关单单位和个个人提供供证明材材料； 6.提出改改进管理理、提高高效益的的建议； 7.对违反反财经法法规行为为提出纠纠正意见见； 8.对严重重违反财财经法规规、造成成严重损损失浪费费的人员员，提出出追究责责任的建建议； 9.对审计计工作中中发现的的重大问问题及时时向总裁裁、董事事会、监监事会报报告；

6、100. 对对阻挠破破坏审计计工作及及拒绝提提供资料料的，有有权向总总裁提出出建议，采采取必要要措施，追追究有关关人员责责任； 111. 参参与制定定、修订订有关规规章制度度。六、内部审审计工作作程序第十三条 内部审审计工作作程序： 1.制定公公司审计计计划和和工作方方案，经经公司总总裁批准准组织实实施。 2.书面通通知被审审计单位位，说明明审计内内容、方方式、时时间。 3.实施审审计。 4.编制审审计报告告。 5.下达审审查处理理决定。 6.复审。被被审单位位、个人人在接到到审查处处理决定定15天内内，向公公司提出出书面复复审申请请，经公公司总裁裁批准，组组织复议议。 7.进行后后续审计计。

7、第十四条 审计程程序过程程注意事事项： 1.审计前前，应向向被审计计单位出出示由公公司总裁裁签章的的审计通通知书及及授权审审计通知知书； 2.审计处处理决定定由公司司总裁批批准下达达； 3.复议期期间，原原审计结结论和决决定必须须照常执执行； 4.重大事事项审计计报告报报董事会会、监事事会备案案； 5.审计过过程中若若发现问问题，可可随时向向公司报报告，及及时制止止问题的的延续与与扩大。七、审计档档案制度度第十五条 审计部部门建立立、健全全审计档档案管理理制度。第十六条 审计档档案管理理范围： 1.审计通通知书和和审计方方案； 2.审计报报告及其其附件； 3.审计记记录、审审计工作作底稿和和审

8、计证证据； 4.反映被被审单位位和个人人业务活活动的书书面文件件； 5.公司总总裁对审审计事项项或审计计报告的的指示、批批复和意意见； 6.审计处处理决定定以及执执行情况况报告； 7.申诉、申申请复审审报告； 8.复审和和后续审审计的资资料； 9.其他应应保存的的资料。第十七条 审计档档案管理理参考公公司档案案管理、保保密管理理等办法法执行。八、奖励与与处罚第十八条对被审审计单位位、人员员的遵纪纪守法、效效益显著著行为，审审计人员员应向公公司总裁裁提出各各类奖励励建议。第十九条 审计人人员对有有下列行行为的单单位和个个人，根根据情节节轻重，向向公司总总裁提出出各类处处罚建议议： 1.拒绝提提供有关关文件、凭凭证、帐帐表、资资料和证证明材料料的； 2.阻挠审审计人员员行使职职权，抗抗拒、破破坏监督督检查的的； 3.弄虚作作假、隐隐瞒事实实真相的的； 4.拒不执执行审计计结论和和决定的的； 5.打击报报复审计计人员或或举报人人的。第二十条 对有下下列行为为的审计计人员，根根据情节节轻重给给予各类类处罚： 1.利用职职权谋取取私利的的； 2.弄虚作作假、徇徇私舞弊弊的； 3.玩忽职职守，给给公司造造成重大大损失的的； 4.泄露公公司秘密密的。第二十一条条 对审计计过程的