第六章-AM06-固定资产价值报废流程

1、 最终用户操作手册-AM06流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案 版本：2.0文件名称： FILENAME * MERGEFORMAT UM_AM06_Rtrmnt_C文件名Page PAGE 26 of NUMPAGES 26文件准备: Eileen Liu日期： DATE MM/dd/yy 10/01/22 TIME h:mm AM/PM 0:30 PM第六章-AM06_固定资产价值报废流程流程说明此流程描述了公司对因盘亏、不使用（或不适用）、变卖、遭受自然灾害无法修复的等缘故而需报废的固定资产进行处置的作业过程。本流程主要要涉及资资产管理理部门、相相关专业业/权责责主管部部门和财财务部

2、。资资产管理理部门根根据由于于不需使使用之固固定资产产，资产产变卖，意意外损失失之资产产情况填填制“在建工工程/固定资资产主数数据维护护申请单单”，交相相关专业业/权责责主管部部门会签签核准。财财务部根根据“在建工工程/固定资资产主数数据维护护申请单单”填制会会计信息息，完成成资产报报废的会会计过帐帐。注意事项：对于参参照固定定资产进进行管理理的低值值易耗品品、递延延资产、待待摊费用用的价值值报废需需遵循国国家相应应会计准准则的相相关规定定。相关附件：在建工工程/固定资资产主数数据维护护申请单单流程图系统操作操作范例固定资产报报废：同同仁宿舍舍报废系统菜单及及交易代代码1）有收入入的报废废路径

3、：会计计财务会会计固定定资产过过帐报废废有收入入的报废废无客户户的资产产销售交易代码：ABAAON2）无收入入的报废废路径：会计计财务会会计固定定资产过过帐报废废通过报报废收回回资产交易代码：ABAAVN3)有客户户有收入入的报废废：路径：会计计财务会会计固定定资产过过帐报废废有收入入的报废废有客户户交易代码：F-992结清固定资资产清理理科目，参参照系统屏幕及及栏位解解释有收入的报报废：AABAOON栏位名称栏位说明资料范例公司代码为财务会计计的组织织结构基基本单元元，在其其层面上上出具资资产负债债表和损损益表等等法定会会计报表表，震旦旦家具公公司之公公司代码码设定为为自“F0001”至“F

4、9999”F001：震旦总总部资产固定资产的的唯一识识别号码码。每一一资产类类型中的的资产连连续编号号，不同同的资产产类型具具有不同同的资产产编号范范围10100000：需要报报废的资资产编号号凭证日期会计凭证日日期2001/3/288记帐日期资产入帐日日期。资资产不计计入资产产负债表表起始日日2001/3/288资产价值日日资产报废日日期。固固定资产产从资产产价值日日次月开开始不计计提折旧旧2001/3/288文本会计凭证摘摘要同仁宿舍资资产报废废手工数值资产报废出出售价值值40,0000按进进入下一一个画面面。栏位名称栏位说明资料范例期间资产记帐期期间3凭证类型以区分资产产的会计计记帐凭凭

5、证和其其他类型型的会计计记帐凭凭证。不不同的记记帐凭证证具有不不同的凭凭证编号号范围，同同一种记记帐凭证证编号连连续AA：资产产记帐业务类型资产交易事事项的分分类。不不同的业业务类型型决定不不同的会会计处理理方式210：有有收入资资产报废废。本例为全额额报废，故故本画面面不必填填写。选择，完完成资产产报废。结清固定资资产清理理科目，参参照Dr:1662100000000固定资资产清理理400000Dr:1662100000000固定资资产清理理50000Cr:1660100100000固定资资产-建建筑物450000无收入的报报废：AABAVVN公司代码为财务会计计的组织织结构基基本单元元，在

6、其其层面上上出具资资产负债债表和损损益表等等法定会会计报表表，震旦旦家具公公司之公公司代码码设定为为自“F0001”至“F9999”F001：震旦总总部资产固定资产的的唯一识识别号码码。每一一资产类类型中的的资产连连续编号号，不同同的资产产类型具具有不同同的资产产编号范范围3050000755：需要要报废的的资产编编号凭证日期会计凭证日日期2001/3/288记帐日期资产入帐日日期。资资产不计计入资产产负债表表起始日日2001/3/288资产价值日日资产报废日日期。固固定资产产从资产产价值日日次月开开始不计计提折旧旧2001/3/288文本会计凭证摘摘要笔记本电脑脑无收入入报废按进入入下一画画

7、面栏位名称栏位说明资料范例期间资产记帐期期间3凭证类型以区分资产产的会计计记帐凭凭证和其其他类型型的会计计记帐凭凭证。不不同的记记帐凭证证具有不不同的凭凭证编号号范围，同同一种记记帐凭证证编号连连续AA：资产产记帐业务类型资产交易事事项的分分类。不不同的业业务类型型决定不不同的会会计处理理方式200：无无收入资资产报废废。按进进入下一一画面本例为全额额报废，故故本画面面不必填填写。选择。Dr:1662100000000固定资资产清理理100000Cr:1660100300000固定资资产-办办公设备备1000003)有客户户有收入入的报废废：路径：会计计财务会会计固定定资产过过帐报废废有收入入

8、的报废废有客户户交易代码：F-992栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日日期2001/03/20记帐日期分公司货款款缴纳日日期2001/03/20凭证类型以区分资产产的会计计记帐凭凭证和其其他类型型的会计计记帐凭凭证。不不同的记记帐凭证证具有不不同的凭凭证编号号范围，同同一种记记帐凭证证编号连连续DR:客户户发票公司代码为财务会计计的组织织结构基基本单元元，在其其层面上上出具资资产负债债表和损损益表等等法定会会计报表表，震旦旦家具公公司之公公司代码码设定为为自“F0001”至“F9999”F011：震旦家家具总公公司货币/汇率率为会计凭证证之业务务货币种种类，本本公司之之记帐本本位币为为

9、人民币币（RMMB），业业务货币币则有美美元（UUSD）等等RMB凭证抬头文文本会计凭证摘摘要笔记本电脑脑报废记帐码指定过帐的的借贷方方和科目目01:客户户发票帐户指定总帐科科目,对对于顾客客,为顾顾客编号号1000000按进入入下一画画面栏位名称栏位说明资料范例总帐科目客户的借方方科目119100100000：其他应应收款-国内客客户公司代码为财务会计计的组织织结构基基本单元元，在其其层面上上出具资资产负债债表和损损益表等等法定会会计报表表，震旦旦家具公公司之公公司代码码设定为为自“F0001”至“F9999”F001：震旦震震旦总公公司金额笔记本电脑脑出售的的金额1000业务范围是一个跨公

10、公司代码码的核算算环境，能能用于构构建次级级公司代代码结构构层次的的资产负负债表、损损益表，AAOF之之业务范范围：110011震旦旦家具董董事会，110022震旦旦办公家家具事业业部（注注：本栏栏位为必必选项，若若缺则将将影响业业务范围围报表之之完整性性）1002文本凭证行项目目摘要笔记本电脑脑报废售售出记帐码指定过帐的的借贷方方和科目目50:总帐帐贷方分分录帐户指定总帐科科目162100000000栏位名称栏位说明资料范例金额笔记本电脑脑出售的的金额1000业务范围是一个跨公公司代码码的核算算环境，能能用于构构建次级级公司代代码结构构层次的的资产负负债表、损损益表，AAOF之之业务范范围：

11、110011震旦旦家具董董事会，110022震旦旦办公家家具事业业部（注注：本栏栏位为必必选项，若若缺则将将影响业业务范围围报表之之完整性性）1002文本凭证行项目目摘要笔记本电脑脑报废售售出资产收回在此可指定定需要报报废售出出的资产产按进入入下一画画面:栏位名称栏位说明资料范例资产固定资产的的唯一识识别号码码。每一一资产类类型中的的资产连连续编号号，不同同的资产产类型具具有不同同的资产产编号范范围3050000855：需要要报废的的资产编编号业务类型资产交易事事项的分分类。不不同的业业务类型型决定不不同的会会计处理理方式210：有有收入资资产报废废。资产起用日日资产入帐日日期。资资产不计计入

12、资产产负债表表起始日日2001/3/20按进入下下一画面面,按进入下下一画面面：栏位名称栏位说明资料范例项行项次3PK指定行项目目的借贷贷方和科科目75:资产产贷方业务范围跨公司代码码的核算算环境以以出具跨跨公司代代码的资资产负债债表和损损益表，震震旦家具具公司业业务范围围区分为为震旦中中国家具具董事会会（10001）和和震旦中中国办公公家具（110022）1002：震旦中中国办公公家具帐户科目编号160100300000科目简短说说明科目短描述述，对于于固定资资产，为为固定资资产编号号3050000855金额凭证金额100000按产生记记帐凭证证。结清固定资资产清理理科目，参参照Dr:111

13、9100100000其他应应收款10000Cr:1662100000000固定资资产清理理10000Dr:1662100000000固定资资产清理理10000Dr:1662100000000固定资资产清理理90000Cr:1660100300000固定资资产-办办公设备备100000显示路径：会计计财务会会计总分分类帐凭凭证交易代码：FB003栏位名称栏位说明资料范例财务凭证编编号会计凭证编编号。同同一种凭凭证类型型、同一一会计年年度、同同一公司司代码的的会计凭凭证编号号连续。10000002447公司代码为财务会计计的组织织结构基基本单元元，在其其层面上上出具资资产负债债表和损损益表等等法定会会计报表表，震旦旦家具公公司之公公司代码码设定为为自“F0001”至“F9999”F001：震旦总总部会计