土地增值税清算软件系统方案介绍

1、土地增值税清算涉及政策法规范围广泛、时间跨度大、计算复杂、自行申报 难度大、清算审核繁琐，对于被清算单位和审核部门都是一项沉重而又繁杂的工 作。一、土增清算主要存在以下问题从房地产行业特点来说房地产项目开发周期长、开发形式多样、投资活动复杂、财务核算繁琐、涉及的 税种最多，很多数据不易掌握。从房地产企业特点来说 财务核算不规范，房屋销售方式多样，相应票据及资金计划难以归集计算，财务 核算人员变动频繁，资料难以归集。从税收征管现状来说 企业自行清算存在资料不规范、不完善、涉税风险高、审核难度大等问题；而中 介机构进行清算审核时，由于对政策的掌握程度不同，存在不同机构、不同人员 审核结果不一等情况

2、。从清算审核专业性来说土地增值税清算涉及的专业知识广、数据量大、维度多、关系复杂，清算程序繁 琐，业务要求高，能够胜任审核工作的税务人员少，存在清算审核难度大、效率 低、风险高等问题。从税收大数据环境来说 国地税合并后，通过对涉税数据的全面整合，带来了全新的数据环境和数据治税二、系统概述土地增值税清算管理系统遵循税法、符合信息安全要求；兼容总局及各省土 地增值税清算政策要求；集成土地增值税清算管理方法、标准化清算流程及多级审核机制；集成大数据分析与数据模型等技术；从房地产项目日常管理、清算管 理、风险管理及后续管理着手；构建标准化、流程化、信息化闭环管理模式；对 清算全过程进行监督管理与质量把

3、控；保证土地增值税清算工作的顺利开展。系统组成及工作流程矗业信息企业端项FI信息*淸算屮报矗业信息企业端项FI信息*淸算屮报r逐点下发一凤险应对点应对凤险识别该系统由土地增值税数据采集与申报的企业端，清算受理审核及风险管理、 后续管理等于一体的税务端，多维度数据采集与分析支撑的数据交互平台三大部 分组成。将传统人工核算提升至软件自动化核算与大数据智能化分析，对房地产 企业的立项审批、规划设计、征地施工、预售、竣工验收、工程计算、项目清盘 等房地产开发全过程进行跟踪监控，做到税务管理与纳税人项目开发同步。房地产企业纳税人，将本企业开发的房地产项目所涉及的批准文件、各类许 可证件、费用支出凭证、经

4、用活动所涉及的各类合同协议、所开发的房产结构、 销售发票等全部录入清算管理系统，企业资料数据通过系统网络同步报送税务机 关。税务机关通过税务端将企业报送的资料数据自动生成房地产项目台账，包括 收入、成本、费用、税金证件、进度等各项信息，并对项目建设进度、销售进度、 清算状态等信息进行日常管理，对企业申报的房地产收入、税款等信息进行清算 管理；在项目数据达到清算条件后，系统给予清算提示，同时根据企业录入数据进 行数据质量检查与风险检测，自动进行风险预警，纳税人根据风险提示进行资料 完善和数据调整，在完整、无误后自动生成清算报表，进行清算申报，将项目数 据申报到税务端；税务机关通过税务端进行清算受

5、理后，自动计算土地增值税和相关税费，同 时进行风险检测，生成项目疑点数据，税务机关将疑点下发至企业进行应对，并 对分摊比例、收入、成本费用、缴纳的税费等进行清算审核，审核确认后自动形 成项目审核结论；针对已清算项目进行后续管理，对清算后再销售房产行为，实现动态的跟踪 管理，及时纠正错用或借用税率的现象。系统为土增清算提供数据助力与业务支撑项目基础数据财其他需+VMA数据粹平台国土资源局财税务局工商局砸机直 平台 （项目审核 监督平台）审核项目基础数据财其他需+VMA数据粹平台国土资源局财税务局工商局砸机直 平台 （项目审核 监督平台）审核该系统以数据为驱动，以房地产项目生命周期为主线，对房地产

6、项目全流程 数据解构，以风险管理为导向，通过建立土地增值税清算业务标准化流程与数据 化清算管理系统，提升土地增值税清算效率和质量，保证清算结果的客观性和中 立性，形成各级税务机关、纳税人和中介等各用户在大数据环境下阳光生态的数 字化工作模式。打破数据壁垒，优化数据环境，以项目为单位，对项目数据、发票数据、互 联网房地产行业信息及其他三方监管等来源的多维度数据进行归集，构建并完善 房地产行业数据池。通过项目立项开始至尾盘销售的动态监管台账，掌握项目总体开发情况和销 售情况,依据数据搭建房地产项目画像，还原房地产项目开发全过程，系统化、 可视化、动态化掌握项目整体情况与清算进度。通过数据规范筛查和

7、系统内置的税收经济关系类指标、税收业务类指标和分 税种指标等风险指标体系进行全流程风险检测，通过大数据技术对采集的房地产 项目、三方及互联网等来源的多维度数据进行深度挖掘和疑点分析，精准锁定涉 税风险源头，客观精准的识别与控制风险。多维姻叱扌豳轄体系 综合分析生成疑点报告 各分项报告等以风险管理为导向多维姻叱扌豳轄体系 综合分析生成疑点报告 各分项报告等以风险管理为导向依据经营行为与税收要素间的必然逻辑关系，对项目经济行为实施全过程监 控，在涉及房地产开发经营各环节，以数据为支撑进行风险提醒、风险推送、风 险监控及应对等服务。通过GIS、可视化技术进行数据呈现，直观看到区域房地产行业历年税收、项目审核质量等情况及变化趋势预测，通过地区、企业、项目、税负、风险及房价等 多维度分析形成房地产行业税收管理规律，进一步构建区域税收地图。三、应用系统为用户赋能税务机关为税务机关提供执法工作平台，保障土地增值税清算质效的前提下，强化税 法执行力和对税务机关管理工作、中介审核工作的监控能力。税务中介机构为税务中介机构提供数据规范与数据化透明管理平台，营造公开透明的商务 环境与