商业银行信贷业务试题库

1、商业银行授信业务试题库一、问答题1、试述银行信贷资金管理的内容。2、贯彻安全性原则的具体要求。3、短期贷款贷前调查的内容。4、短期贷款贷时审查的内容。5、短期贷款贷后检查的内容。6、福费廷与一般银行贴现的区别。7、票据贴现审查的内容。8、抵押物的条件。9、银行应如何实行贷款风险的转移与分散 ?10、贷款五级分类法的内容。11、推行贷款风险分类的现实意义。12、简述银行如何对企业财务报表中的“应收账款”账户进行分析。13、简述银行如何对企业财务报表中的“存货”账户进行分析。14、联系实际说明我国信用社贷款风险形成的机制。15、联系实际说明如何优化贷款的外部环境以降低贷款的风险？16、试述银行要如

2、何健全贷款审贷分离制度及其内容。17、如何在当前企业改制和转制中保全银行债权。二、计算题1、某借款企业向银行提出贷款申请其财务资料摘要如下： 流动资产为 301.5 万，固定资产为 703.5 万，流动负债为 482 万，长期负债为 322 万，所 有者权益 为 201 万，存货为 165.8 万。(1) 计算该企业的资产负债率、流动比率和速动比率。(2) 分析该企业的偿债能力并做出贷款决策。2、某 AA 级企业向银行申请短期借款 100 万元，贷款方式采用保证贷款 保 证人是某国有大型企业(贷款方式系数为 50%)。(1) 试计算该笔贷款风险度，并做出贷款决策。(2)8 月后，贷款检查人员认

3、定该笔贷款为呆滞贷款，试计算贷款资产风险 度。3、某信用社检查人员对新兴公司已发放的两笔贷款进行检查： 一笔是流 动资 金贷款，金额为 100 万，贷款风险度为 0.3 ，贷款检查人员认定为正常贷 款；另 一笔是技改贷款，贷款金额 500 万，贷款风险度为 0.5 ，由于流项目已 停建，贷 款检查人员认定为呆滞贷款。(1) 计算全部贷款资产风险度。(2) 应采取什么措施保证贷款安全 ?4、某公司于 98 年 3 月 20 日将面额 10 在万元的商业承兑汇票送交工商 银行某支行申请贴现。经银行审查同意后，即日办理贴现，贴现率为5%o, 票据出票 日是 2月 5日，到期日为 5月 10日。计算实

4、付贴现额。该商业承兑汇票到期后，如果票据付款人无力支付票据，银行应如何处 理?5现有 A、B 两个项目同时向银行申请贷款根据企业提供的可行性研究报 告， 两个方案的资金流量情况分别如下：年份A项目B项目现金流入现金流出净现金流量现金流入现金流出净现金流量1015-15015-1521284125731596156941810818711由于银行资金可供量的限制。 只能向其中某一个项目贷款， 试以6的 折现率，用净现值法分析这两个项目，并从企业经济效益的角度出发 据以评选 最佳投资方案。N4%5%67%8%10.9620.9520.9430.9350.92820 9250 907o8900 87

5、30、85730 8890 8460.8400 8160 79240 8550 82307920。7630 73550 8220 78407470 7130 681、案例分析（一）某厂于 1997年 1月 1日竣工投产， 1999年全年的销售收入1923万 元，销售成本 1538万元，年末产成品 1493 万元，该厂 1999年 度的资产负债 表如下：年初数期末数年初数期末数流动资产流动负债货币资金452151短期借款141192- 8存货366 - 4165- 8应付帐款189216- 9应收帐款872120- 6其他应付款7372 - 3流动资产合计498 8301 5流动负债合计4034

6、82固定资产长期负债218322固定资产原值420420长期负债合计218322减：累计折旧126138- 6所有者权益合计1718201固定资产净值294281 4实收资本99699 -6在建工程422 - 1盈余公积61261 - 2固定资产合计294703 - 5未分配利润1140 - 2资产总计792 - 81005负债及所有者权益合计792.81005要求：1、 列式计算该厂 1999 年的流动比率、速动比率、存货周转率、 应收帐款周转率和资产负债率。2、 根据结果判断该企业的偿债能力，并做出贷款决策。（二）某企业新建一个A项目，需厂房投资3165万元，设备投资4205万 元， 其他

7、固定资产投资 1231472万元。以上投资的 60是企业自有资金， 另外 40 是银行贷款，银行贷款的年利率为 1224。为了计算方便假设项 目建设期为一 年，无投产期，达产期 10年，投产后形成的固定资产按 10的 年折旧率采取直 线法计提折旧，项 目需配套流动资金 1800万元，全部由企 业自有资金解决。预计A项目达产期年产量20万吨，年销售收入4560万 元，销售税金 456万元， 总成本 3819656万元，其中固定成本 1379 656 万元，可变成本 2440 万元。要求：、 计算项目保本点的年产量。2、 填写下列现金流量表并回答项目是否可行年份项目建设期达产期合计123 1011

8、、现金流入1、产品销售 收2、固定资产3、口收固定 资流入小计二、现金流出1、固定资产 投资2、流动资金3、经营成本4、销售税金流出小计三、净现金流量四、累计净现金流量四、累计净现金流量五、净现值折现系数（i=14%）0.88720.76950.2366（三）宏达制衣厂 （ 法人，以下简称制衣厂 ） ，对外签订了 1 万件标志 服装生 产合同，在购买原料时缺乏 100 万资金，向某支行营业所申请贷款。经 营业所审 查后，同意给予贷款，但要求服装厂财产抵押担保。服装厂同意用土 地所有权、 厂房、机器设备设定抵押，经评估价值 136 万元，营业所详细地抄 列了抵押物清 单。制衣厂把土地使用权证、房

9、产证交给营业所保管，以防重复 抵押。营业所和 制衣厂经协商签订了抵押贷款合同，合同要素齐全，合同中约 定贷款金额 100 万 元，贷款期限为 1999年 3月20日至 1999年 10月 20日。双方签订合同后到 当地 公证机关进行了公证，贷款到期后，制衣厂未归还贷款，营业所将其抵押 物折价 卖给当地另外一家制衣厂，营业所收回了全部贷款本息。问：请依据担保法 、贷款通则的规定和要求，指出在抵押贷款业 务中 存在的错误 ?（四）1998年 6月 10日，新利贸易有限责任公司 （法人，以下简称新利 公司 ）在进购 2000台彩电时，因资金不足， 向某县支行营业部 （ 以下简称 营业部 ）申请贷 款

10、 350 万元。营业部信贷员初审后，提出该贷款必须由保证 人担保。新利公司找 到本县人民医院为其提供担保，县人民医院在保证借款合 同“保证人”栏内盖了 公章和法定代表人印章。信贷员审查后，考虑到贷款尚 有风险，要求新利公司再 找一个保证人进行共同担保。新利公司又找到本县客 运公司为其担保，客运公司 在同一份保证借款合同中，紧挨县人民医院公章盖 上了客运公司公章和法定代表 人印章。营业部经过审查后认为， 该贷款用途 合法 （ 在新利公司业务经营范围内 ）， 又有二个保证人担保，就同意贷款350 万元，合同中要素齐全，约定了借款期限 为 1998年 6 月 20 日至 1998 年12月20日。借

11、款到期后，新利公司仅归还了贷款本金150万元。1998年 12月 21 日，新利公司要求申请延期还款，营业部同意 其要求，将还款期限延 长至 1999年 3月 20日。贷款到期后，营业部多次向借款 人和保证人进行口头 催收，但仍不履行还款义务。营业部为保护自身佥权益，遂 于 1999年 9 月 20 向县人民法院起诉，要求判令被告新利公司偿还贷款，保证人 承担连带责任。问：请依据担保法、贷款通则的规定和要求，指出在贷款业务中 存在 的错误?（五）贷款的基本情况：借款人：东方房地产发展有限公司建筑贷款： 3900 万原贷款期限： 94/5/0 96/5/20贷款用途：东方大厦的开发建设 抵押品：

12、东方大厦的土地使用权及上盖约定还款来源：售楼收入借款人背景及贷款介绍：1东方房地产发展有限公司是一家以房地产开发为主营业务的港资企业，东方大厦是其在该市开发的第一个项目。 项目投资总额 9750 万元，21来自股 东投 入， 40为银行的筹资， 39为楼花收入。由于股东应投入资金仅到位 1000 万元，项目在建设初期就存在严重的 资 金缺口。后由于受房地产市场低迷的影响，楼花的销售状况不理想，至大厦 封顶 时，只完成售楼计划的 14。大厦自 1996 年 11 月封顶后，就因缺乏内 部装修资 金，使项目一直处于停工状态，完工率只有 46。3贷款到期后，借款人无力偿还， 银行为其办理了展期， 将

13、还款期展至 1997 年 5月 20 日，寄希望于房地产市场的复苏、 借款人股东投资的到位和新 资金的注 入。4在展期贷款出现逾期后，经银行的催收，香港股东答应在 1997 年底前 注资 5000 万元，使项目在一年内建成完工；并有预测，国家将加大住房改革力 度， 调整房地产政策，启动房地产市场。在这些情况下， 银行又于 1997 年 7月 5日为 其办理了“借新还旧” ，贷款到期日延迟到 1998年 4月 20日； 1997年 12月 31 日的贷款余额为 3900万，应收未收利息达 32185 万元。5到 1998 年 2 月，房地产市场仍无复苏迹象，楼花的销售已经基本停 滞。 受香港金融

14、风波的影响，香港股东注资计划也被无限期地延迟。 1997 年 末的抵押 品评估价值约为 7000 万元，抵押率为 56。请问： 1997 年末的贷款余额 3900 万元应划分为哪一类 ? 参考分类结果 3900万元为次级类贷款（ 六 ） 贷款的基本情况：借款人：东方房地产发展有限公司建筑贷款： 3900 万原贷款期限： 99/5/0 2001/5/20 贷款用途：东方大厦的开发建设 抵押品：东方大厦的土地使用权及上盖约定还款来源：售楼收入借款人 背景及贷款介绍：（1）东方房地产发展有限公司是一家以房地产开发为主营业务的港资企 业， 东方大厦是其在该市开发的第一个项目。项目投资总额 9750 万

15、元，21 来自股东 投入， 40为银行的筹资， 39为楼花收入。（2）由于股东应投入资金仅到位 1000 万元，项目在建设初期就存在严重 的 资金缺口。后由于受房地产市场低迷的影响，楼花的销售状况不理想，至大 厦封 顶时，只完成售楼计划的14%。大厦自20XX年11月封顶后，就因缺乏 内部装修 资金，使项目一直处于停工状态，完工率只有 46。（3）贷款到期后，借款人无力偿还，银行为其办理了展期，将还款期展至 20XX 年 5 月 20 日，寄希望于房地产市场的复苏、借款人股东投资的到位和新 资 金的注入。（4）在展期贷款出现逾期后，经银行的催收，香港股东答应在 20XX 年底 前注资 5000

16、 万元，使项目在一年内建成完工；并有预测，国家将加大住房改革 力度， 调整房地产政策，启动房地产市场。 在这些情况下，银行又于 20XX 年7月5日为其办理了 “借新还旧”，贷款到期日延迟到20XX年4月20 日；20XX年12月31日的贷款余额为3900万，应收未收利息达321. 85万 元。（5）到20XX年2月，房地产市场仍无复苏迹象，楼花的销售已经基本 停滞。由于经营原因，香港股东注资计划也被无限期地延迟。20XX年末的抵 押品评估价 值约为 7000 万元，抵押率为 56。请问：根据贷款风险五级分类的原理， 20XX 年末的贷款余额 3900 万元应 划 分为哪一类 ?理由是什么？（

17、七）贷款的基本情况：借款人：远航造船厂流动资金贷款： 4000 万元原贷款期限：94 6/7 956/7 、94/739573、94/7 2095/7 20、9481295812合同贷款用途：短期流动资金周转担保人：省船舶总公司约定还款来源：经营收入借款人背景及贷款介绍：远航造船厂是一家有 50 年历史的中型造船企业，生产 500万吨以下 的中、 小型船舶，主要是接受来自德国的订单。 1994 年市政府为进行旧城改 造、扩建市 内主要交通要道，决定将位于市区的远航造船厂迁移重建，新厂 预计于 1996年 6 月完工，重建的投资预算为一亿元，市政府将补偿拆迁费用 5400 万元，缺口资金 由企业

18、向银行筹资，建造期间的贷款利息由市财政给予补 贴。在市政府的直接干预下，自 1994 年 6 月， A 银行先后向远航造船厂提 供 了四笔流动资金贷款，合计 4000万元，期限为 1 年，实际为“流贷搞固 贷” 。贷 款均由借款人的主管部门省船舶总公司提供担保。.由于拆迁的原因，自 1994年开始，企业的主营业务处于停产状态，主 要 进行厂房的建设及部分小型项目的投资。整个基建项目于 1996年 2月份提 前完工， 并于 1996 年 7 月份重新投入正常生产。在新厂重建期间，借款人在财政支持下，均能按期偿还贷款利息， A 银 行 也先后于 1995 年 6 月、 1996 年 6 月、 19

19、97 年 6 月，三次为其办理了四笔 贷款本金的“借新还旧”，故1997年末，借款人在A银行的贷款余额为流动 资金贷款 4000 万元；银行不准备将其转为固定资产贷款，也没有在短期内收回 贷款的计划。从借款人 1 996年7月至1 997年末的经营状况分析， 其有稳定的来自 德国 和本地的船舶建造定单，经营收入稳步上升， 1997年度的经营利润达 800万元， 现金净流量为 1 1 00万元。如果市政府继续给予支持， 则预测未来 会有足够的现金 流量来偿付贷款本息。请对 1997 年末的 4000 万元贷款余额进行分类。 参考分类结果 4000 万元为关注类贷款（八）贷款的基本情况： 借款人：

20、红星轴承厂 流动资金贷款： 4000 万元 原贷款期限： 968/1297/812合同贷款用途：短期流动资金周转 担 保人：国有资产投资公司 约定还款来源：经营收入 借款人背景及贷款介 绍：1红星轴承厂是一家大型的老国有企业， 是市里的老牌支柱企业， 主营 项目 是机器轴承的制造。 在 90 年代初，企业组团赴国外考察后， 认为微型 轴承市场有 良好的前景，随后于1993年7月15日向B商业银行申请了一笔 4000 万元的技术 改造贷款，期限两年，用于引进一条微型轴承的生产线。由于在 1993年全国共有十多条同类型的生产线引进上马， 市场供过于 求， 该生产线自正式投产后，销路即受到限制，产品

21、积压严重，正常经营收入 无法保 证贷款本息的足额偿还。银行于贷款到期后，对原贷款给予展期一年。在 19951996 年，借款人的生产经营仍无起色， 贷款本息拖欠严重。 1996年8月，在市有关部门的协调下，企业将自有的一家宾馆转让给B银 行，折价 3000 万元，用以抵补部分拖欠的贷款本息。 同时银行又贷给轴承厂 一笔 2000 万元的一 年期流动资金贷款， 其中部分用于归还剩余的技改贷款本 息， 2000万元由国有资 产投资公司提供担保。 1997年 8月贷款到期时，企 业未及时归还贷款本金，银行 给予一年的展期期限。截止 1997年末，企业仅有三分之一的生产线尚在开工，一半工人已经 下 岗

22、，企业是边生产、边积压、边亏损，贷款利息的偿还完全由国有资产投资 公司 支付；市政府已经在 1998 年 2 月份将其 纳入当年兼并破产企业名单， 国有资产 投资公司也已经对借款人价值 5500 万元的工业用地进行了托管， 向 银行承诺到期 归还借款人所欠贷款本息。请对 1997年末的贷款余额 1800 万元进行分类。 参考分类结果 1800万元为次级贷款（九）贷款的基本情况： 借款人：启明工贸公司 流动资金贷款： 500 万元 原贷款期限： 97/91498/9 14 合同贷款用途：短期流动资金周转 抵押品：公司的办公楼 约定还款来源：经营收人 借款人及贷款项目背景介绍：启明工贸公司是 D

23、银行的一家新客户，于 1997 年 9 月向银行申请取得贷 款 500万元，期限为 7 个月，贷款用途为流动资金周转，并以公司办公大楼作 为抵 押，抵押率为 45。1998 年 2 月在对该贷款进行检查中， 分析借款人的财务状况和现金流 量， 发 现其财务状况应可，但现金流量不足。通过分析了解，该公司将贷款 中的 300 万 元用于一笔石制品的购销业务；另外 200 万元则是通过虚拟了一笔购销业务而 取 得的，实际上是将贷款转借给了其关联企业恒利贸易公司，用于偿还该公司 在 E 银行的贷款。恒利贸易公司是一家经营不善，严重亏损的企业， E 银行正 准备采 取法律手段向其催收所拖欠的贷款，而启明

24、贸易有限公司是贷款的担保 人，负有 连带责任。启明贸易有限公司目前的财务状况一般。请对 500 万元的贷款余额进行分类。 参考分类结果 500万元为次级贷款（十）贷款情况：新达贸易公司于1996年9月向C银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元, 用 于购置商场，分 60 期归还。物业的购置价为 320万元，抵押率为 75。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第 10 期的楼款之后，借款人再也 无法按时归还每月的贷款本息。截止 1997年末，尚有 44 期的楼款未付，逾期贷款本金余额 198万元。借款 人已经停止经营活动，大部分员工己离开公司，借款人正申请破产倒闭。银 行在 诉诸法律程序后，

25、业已取得该商场的所有权，并于分类日的上周举行了拍 卖，拍 卖价为 150 万元，扣除费用 30 万元后，银行预计将可收回资金 120万 元。请对 198 万元的贷款余额进行 （拆分）分类。（参考分类结果）120万元为关注贷款， 78 万元为损失贷款 （十一）债权人甲、乙、丙主 张债务人与某信用社抵押合同部分无效案 某农民承包了某集体的荒滩，开发 成水产养殖场。为了扩大养殖规模， 某农民分别向甲、乙、丙借款 6千元、 8千元和 1 万 2千元，又向某信用社贷款 20万元，以养殖场占用的荒地使用 权、一辆小货车及自有的一间农村房屋作 抵押。该农民获得借款和贷款后， 扩大了水产养殖场的规模，并将全部

26、资金 投入了养殖场的经营。但是该年当 地洪水爆发，养殖场被冲毁，该农民无力 归还借款及贷款。信用社要求拍卖 该荒地使用权、小货车及房屋，从价款中 优先受偿。债权人甲、乙、丙得知 该抵押合同中的荒地使用抵押未经发包方 同意，也未到土地管理部门办理抵 押登记，小货车的抵押也未办理登记，因 此，甲、乙、丙向法院主张荒地使 用权及货车的抵押合同未生效，信用社不 能从拍卖荒地使用权及货车的价款中优先受偿。法院审理认为，某农民与某 信用社签订抵押合同的意思表示真实，但该农民将承包的荒滩使用权抵押未 经发包方同意，也未办理抵押登记，其抵押合同未生效。信用社与该农民签 订货车抵押合同后，也未办理登 记，该合同

27、也未生效。只有一间农村的房屋， 设立抵押后，合同即生效。因 此，法院判决以荒滩使用权和货车抵押的部分 合同未生效，以房屋抵押的合 同有效，信用社只能从拍卖房屋的价款中优先 受偿。请你结合有关担保法与信贷的有关知识进行分析。 （十二）广西国 际信托投资公司诉桂林花园酒店借款担保合同纠纷案 上诉人（原审被 告）：桂林花园酒店。被上诉人（原审原告）：广西国际信托投资公司。桂林花园酒店（以下简称花园酒店）系中国青年旅行社广西分社与香港 中 国贸易发展中心有限公司合作经营的企业，在 1985 年筹建期间，为提高酒 店 档次，欲向外国银行借款以增加投资，遂与广西国际信托投资公司（以下 简称 投资公司）协商

28、，请求投资公司担任借款合同保证人。花园酒店明确向 投资公 司表示以酒店之房产及土地使用权作出反保。 1985年 11月 5日，花园酒 店向 投资公司提交的桂林花园酒店贷款保函申请书说明贷款数额为 1300 万美 元，贷款银行为荷兰商业银行香港分行，承诺请投资公司出保。投资公 司于同 年 12月4日复函同意出保，并重申其基本前提条件是：桂林花园酒店要 以全 部房地产作为抵押。双方经多次协商取得一致意见后，投资公司于 1986年 8月 27 日向花园酒店的贷款方荷兰商业银行香港分行等出具了保证书。 保证借 款人花园酒店所借之 1300 万美元及利息，当借款人不按借款合同规定 偿付 时，投资公司同意

29、在收到贷款方面书面通知后十天内以同种货币代为偿 付。同 日花园酒店便与以荷兰商业银行香港分行为代理行的几家银行（下称 贷款银 团）。签订了为期八年半的“信贷合同”，并于 1986年 10月至 1987年 11 月，分 19 次从贷款银团提取了全部贷款 1300 万美元。按照“信贷合同”规定，花园酒店应于 1987年 10月 9日支付贷款银团第 一 期贷款利息 475688.08 美元，但该店直至同年 11 月 9 日才偿付，构成第一 次违 约， 1988年元月 11 日，花园酒店应付第二期贷款利息 314753.68美元， 但未予 支付，又一次违约。贷款银团提出警告后，花园酒店于 1988年

30、4月17 日向投资 公司提交了请求代偿还债务申请书，称：其暂无力偿付第二期贷 款利息， 请求投资公司代为偿付，代偿金从代偿日起算，至 1988 年 7 月 31 日止，付年息 8.5%的利息，逾期则加 20%的罚金；并再次申明将花园酒店的全部固定资产作 抵押；应交付投资公司的担保费，如没按时交纳，则加付 20%的 罚金。投资公 司同意了其代偿请求，于 1988年 4月19日支付了花园酒店应付 的第二期贷款利 息及罚息共 22557.85 美元给贷款银团，并将该款转作花园酒 店向投资公司的 短期借款。1988年 5月 17日，花园酒店向投资公司提交了 代偿债抵押契约书 。 该书除重申了 请求代偿

31、还债务申请书中关于担 保费、还款日期及利率等 外，还再次申明和保证：一旦酒店不能按时偿还所欠 银团贷款本金、利息和 其他款项而导致担保人偿还， 担保人有权将桂林花园 酒店之全部固定资产 （汽 车除外）及债权收归担保人所有，酒店保证无条件 服从。该项垫款花园酒店 一直未偿付给投资公司。按照“信贷合同”约定，花园酒店应于 1988年 5 月 27日向贷款银团偿付 第 一期本金 78万美元及到期利息 414329.86 美元，由于无力偿付再次违约。 贷款 银团鉴于花园酒店多次违约的情况，根据“信贷合同”约定，于 1988 年 7月 23日宣布全部贷款本金、利息及其他费用提前到期，要求花园酒店立即将

32、应付 款总额 13625030.06 美元付清。花园酒店一直不予偿付。贷款银团遂要求 投资 公司履行保证人义务。投资公司于 1989 年 2 月 22 日，代花园酒店向贷 款银团清 偿了所欠本金及利息共 14534904.65 美元。投资公司履行保证义务 后，于 1989年 2月 26日发函向花园酒店追索， 限其在同年 3月 7日前偿付。 因酒店未予偿付， 投资公司遂于 1989年 3 月 17日向桂林市中级人民法院起 诉。EE案经桂林市中级人民法院审理，认定：花园酒店与货款银团签订的“信 贷 台同”、与投资公司协定抵押担保等，符合法律规定，均属有效。花园酒 店违 反“信贷合同”约定，致使保证

33、人投资公司为其履行义务，遭受损失， 投资公 司有权追偿并要求赔偿损失。该院判决：花园酒店偿付投资公司代其 偿付的第 二期贷款利息、全部贷款本金及利息、罚息合计 15605371.25 美元； 偿付所欠 投资公司担保费及其利息、罚息合计 464001.86 美元（各项计息均算 至 1989 年 6 月 29 日止）；赔偿投资公司经济损失 29684.36 元人民币、 20105.4 美元、 4788港元；诉讼费由花园酒店承担。EEE花园酒店不服一审判决，以本案不应由桂林市中级人民法院管辖，一审 法 院未组织双方当事人进行调解，代偿债抵押契约书中加收罚息、固定 资产抵押等内容，不是酒店的真实意思表

34、示，本案属合作企业与担保纠纷， 理应合 作双方在场处理等为由提起上诉。E被上诉人投资公司答辩称：一审判决认定事实清楚，适用法律正确，请 求 维持原判。广西壮族自治区高级人民法院审理认为：原审人民法院认定上诉人与被 上诉人基于上诉人与贷款银团的“信贷合同”设定的抵押担保合法有效是正 确 的。判决上诉人偿付给被上诉人的各项款额，除担保费计算有误应予变更 外， 都是合法有据的。本案并非是在广西壮族自治区有重大影响的案件，桂 林市中 级人民法院按 中华人民共和国民事诉讼法 （试行）第十七条第 （二） 项的规定管辖并无不当。一审法院在本案审理中，征询过双方当事人是否请 求 或同意调解的意见，被上诉人明确

35、表示不愿调解。调解必须双方自愿，而 且不 是审理民事案件的必经程序，上诉人以未进行调解为由称原审不符合民 事诉讼 法（试行）规定，既无事实根据，也无法律根据。经查，由于上诉人 多次违反 与贷款银团的“信贷合同”及与被上诉人设立的反保协议，致被上 诉人额外增 加了各种活动费用，造成了直接经济损失，理应由过错方上诉人 赔偿，与上诉 人偿付给被上诉人的本金及利息、罚息等正常应付的款项不能 混淆。上诉人从 准备向外国银行借款的 1985 年起，直到多次请求被上诉人代 为还款时止，三 年多来，曾经多次为担保事宜与被上诉人协商，并多次根据 被上诉人提出的条 件，表示一旦由保证人代其清偿债务而不能向保证人清

36、偿 时，愿意以酒店全部固定资产等转归保证人所有和承付利息、罚息等，有会 议记录、来往函电、申 真实表示”的理由不能成立。上诉人花园酒店属中 国法人的合作企业，审理其 与被上诉人的纠纷，应视该酒店为一个整体，至 于合作双方是否到场，意见是 否一致，纯属花园酒店内部事务，与本案纠纷 的处理无关，所谓“理应酒店双 方在场处理此案”的上诉理由，没有法律根 据。综上所述，上诉人的上诉理由 均不成立，予以驳回。据此，本院二审判 决除变更原审因担保费计算有误，减 少上诉人应付款额 1356.32 美元外，均维 持原判。请书、契约书等为凭，证据确实、充分，不容置疑，其上诉提出“不是酒店的请书、契约书等为凭，证

37、据确实、充分，不容置疑，其上诉提出“不是酒店的二审判决发生法律效力后，上诉人未履行判决确定的义务。一审法院根 据二审法院的判决，于 1989年 9月 5、6两日分别在人民日报和人民日报 海外版刊登了公开拍卖抵押物桂林花园酒店的公告。公告宣布在规定期间 内凡具备购买条件者都可以登记购买，谁出的价高和付款期限短，谁就可以 优先成交，无论中外企业人士，只要具备条件都可以平等竞争。在拍卖尚未 成交期间，将花园酒店交由投资公司代为经营，以维护酒店固定资产的完好， 保障各方当事人的利益。 1989 年 12 月花园酒店变卖委员会与一中外合 作经营 企业（中国青年旅行社与日本大东株式会社合办）达成变卖花园酒

38、店协议，总价款 2195 万美元。现在此案已执行完结。（十三）诉讼时效案例1998 年 2月 10 日，鞍山市建材厂与鞍山市建设银行签订借款 100万元 的 协议，合同期限为 1年。 1999 年 2月 10 日鞍山市建材厂偿还 50万元借 款， 剩 余 50 万元本金及全部利息没有偿还 ，鞍山市建设银行也一直没有催 要。 2001年 3月 11 日鞍山市建设银行催还旧债，鞍山 市建材厂制订了还款 计划并与 鞍山 市建设银行签订还款协议。 协议载明鞍山市建材厂应当于20XX 年 5月 30日 前 还清全部欠款本金和利息。 当年 5 月 31日，鞍山市建 设银行向 鞍山市建材厂催 款 ，鞍山市建

39、材厂认为，截至 20XX 年 2 月 10 日，未偿还的借款的诉讼时效已 经届满，鞍山市建设银行的 50 万元本金及全 部利息不再受法律保护， 本厂不再负 有清偿义务；并且诉讼时效届满后签订 的还款协议无效，故拒绝还款。鞍山市建 设银行认为，借款协议和还款协议均 当受到法律保护。故向法院提起诉讼，要求鞍 山市建材厂履行偿还 50 万元本 金及全部利息义务。法院判决鞍山市建设银行胜 诉。是在双方平等自愿的基础上达成的，是真实 有效的，银行的债权是合法的，是在双方平等自愿的基础上达成的，是真实 有效的，银行的债权是合法的，诉讼时效案例评析中华人民共和国民法通则第 90 条规定： “合法的借贷关系受

40、法律保护 ”。 本案中，鞍山市建设银行与鞍山市建材厂的借贷关系是合法的 ，应当 受到法律保 护。本案属于借贷合同纠纷， 应当适用 2 年的诉讼时效规定。 因 此， 鞍山市建设 银行对鞍山市建材厂所拥有的未得到偿还的 50 万元债权的诉 讼时效到20XX年2月10日就已届满。但是，鞍山市建材厂与鞍山市建设 银行于 2001 年 3月 1 日自愿签定还款协议，因而应当适用 中华人民共和 国民法通则第 138 条的 规定，债务人仍应当承担还款责任。故而，法院的判 决是正确的。（十四）破产案例徐州市华翔实业总公司是一家区属集体企业。 1999 年 9 月 30 日该公司共 欠 中国农业银行徐州市鼓楼支

41、行贷款本息 3400 万元。该公司曾于 1997 年、 1998 年分别以其拥有的房地产、机器设备等自愿向鼓楼支行设置了抵押担保， 其抵押 财产占该公司资产总额的 51%。鼓楼支行多次催收无着，遂于 1999 年 9 月 9 日 起诉至徐州市中级人民法院，请求法院依法支持其实现抵押权。徐州市中院民事审判庭于 1999 年 12 月 8 日对本案进行公开审理。 动员 鼓楼 支行撤诉，声言若不撤诉将裁定终结审理此案。理由是被告已向鼓楼区人 民法院 申请破产 ，市中院无法下达确权裁判。三、判断题：1、目前我国实行的信贷资金管理体制是贷款限额控制下的比例管理体 制。2、只有采取更严格的信贷管理政策，才

42、能防范内部关系人贷款的风险3、贷款集中风险就是指贷款过分集中于单一的借款人或有关联的一组 借款人。4、贷款的利率越高，则银行所获得的报酬则越高。5、与贷款风险分类制度相关联的准备金制度是普通呆账准备金制度。6、贷款主办行制度要求主办银行必须要对企业的资金需求预以满足， 并 参与企业的资产运营、经营管理及生产销售等活动。7、假如借款人提供良好的担保品， 则即使借款人的经营状况不好， 信贷 人员还是可以提供贷款。8、为了更好地保障银行（信用社）的权益，银行（信用社）在发放保 证 贷款的时候应要求保证人承担一般保证责任。9、银行信用卡业务的获利主要来自收取信用卡的透支利息， 而不是收 取 费用。10

43、、在银团贷款中，贷款协议签订后的工作主要由牵头行负责。11、信贷资金的组织和运用，银行和借款人获得的仅是货币资金所有权， 其使用权没有让渡。12、信贷资金区别于企业自有资金、 财政资金的基本特征在于信贷资金 是 两权分离，必须归还的资金13、 G1 一一 G2是信贷资金归流过程，即借款人按借款协议将贷款 的本 金和利息归还贷款银行的一个过程。14、贷款原则是贷款政策的具体化。15、借款人应当是经工商行政管理机关核准登记的企 （ 事）业法人，其他 经 济组织、个体工商户或者是具有中华人民共和国国籍的自然人。16、银行贷款条件之一是借款人有按期还本付息的能力， 原应付利息和 到 期贷款必须已清偿。

44、17、贷款通则规定借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经 营 有效益、不挤占挪用信贷金、恪守信用等条件。18、向银行申请贷款的借款人， 需有符合规定的资金金比例， 申请短 期贷 款为 50%，申请中长期贷款为 30%。19、借款人不得套取贷款用于相互借款牟取非法收入。20、某借款人虽未取得经常房地产资格， 信用社为发展地方经济同意它 申 请贷款从事房地产业务。21、票据贴现的期限最长不超过 1 年。22、根据贷款方式划分，贷款可分为保证贷款、担保贷款和质押贷款。23、抵押贷款和质押贷款区别在于是否涉及担保物的转移占有。24、短期贷款是指贷款期限在 1 年（含 1 年）以下贷款。25、中期流

45、动资金贷款的期限是 1 年至 3 年。26、贷款通则 规定：贷款人应当根据存贷款规模来确定各级分支机 构 的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批。27、企业在主办银行建立结算基本帐户，主办银行有权了企业的资金运 作、经营管理等情况，并主要承担企业所需的信贷资金，但主办行不包资金。28、乡（镇） 企业的土地使用权不得单独抵押。29、银行对强令自己为他人提供保证的行为，有权拒绝。30、所有具有价值的财产，都能成为向银行申请贷款的抵押物。31、根据担保法规定：学校等以公益为目的的事业单位、社会团体 不 得做为保证人，但其设施、财产却可以用来做为贷款债权的抵押物。32、担保法 规定凡具备代为清

46、偿能力的法人其他组织、 个人都可 以作 为保证人。33、借款人提供的抵押物资， 在抵押期内其所有权归银行， 但借款人 可以 使用。34、当事人以担保法规定的强制登记的财产作抵押的。抵押合同自 签 订之日起生效。35、抵押物的登记作用在于避免借款人的重复抵押， 保障抵押权人合法权 益。36、以乡（镇） 、村企业的厂房等建筑物抵押的， 其占有范围内的土地 使用 权应同时抵押。37、负连带责任的保证人在主合同纠纷未经审判或仲裁， 并就债务人财 产 依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。38、流动比率指标反映了借款人流动资产的质量和流动性， 反映了企业 对 长期债务的偿债能力。3

47、9、企业流动比率一般正常应是 150%以上，但由于不同行业经营性质和 营 业周期不同，对其流动性要求有较大差别，如对商业企业和流通领域的企业 流动 性要求要比对机器制造业和电力行业要求高。40、贷款风险管理核心是通过对贷款对象和贷款方式进行定量分析， 确 定 其贷款风险度，做为贷款决策的依据之一，从而降低贷款风险。41、风险贷款是银行发放贷款遭受损失的可能性。42、贷款风险是指事先预知风险较大，带有科研和开发性质的贷款。43、信贷资金损失是贷款风险转化为现实的一种表现。44、技术改造贷款主要用于企业固定资产的新建和扩建。45、我国中长期固定资金， 贷款的管理要求统一计划， 与分级管理相 结合，

48、 集中决策与分散管理相结合，评估论证与批准审定相结合。46、申请基本建设贷款， 贷款项目的项目建议书，可行性研究报告及初 步 设计等文件必须经由有权机关批准。47、净现值为正，说明该项目的预期收益率等于折现率。48、借款人能够履行合同，有把握按时足额偿还贷款本息，这类贷款 应划 为正常贷款。49、借款人还款能力出现明显问题，依靠其正常经常收入已无法保证足 额 偿还本息，这类贷款应划为可疑贷款。50、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生 不 利的影响因素，这类贷款应划分关注贷款。51、损失贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也 肯定 要造成一部分损失中国人民银

49、行制定的单个贷款比例指标主要是为了防范金融机构贷款集中 风四、单项选择题1、一般而言，信用社最主要的资产业务是 ( )。a.存款 B.贷款C.证券投资D.固定资产2、中国人民银行资产负债比例管理规定，信用社的逾期贷款、呆滞贷 款、 呆 帐贷款不得高于同期贷款余额的( )A、2%，5%，8% B 、10%，8%，4%C、8%，5%，2% D、8%， 4%，2%3、根据贷款通则的规定，贷款调查的主要内容是( )A、借款人素质、经济实力、资金结构B、借款人的经济效益和发展前景C、借款人信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性D、借款人的信用等级以及抵押物、质物和保证人的情况4、下面不属于信贷资金特点

50、的有 ( )。是两权分离，必须归还的资金是作为商品的资金是有偿还期限的资金5、其独特运动形式即表现为 5、A. G-G /B. G-W-P- W -GC.G1-G2-G3-W P W -G1-G2-G 3D.G1-G2-WPW -G 1-G72信贷资金运动的真实形式为 ()。6、现行的信贷资金管理体制是()A、统存统贷体制 B差额包干体制C、实贷实存体制 D 比例管理体制贷款通则规定借款人应符合的条件之一是：除国务院外，有限责任 公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计总额不得超过净资产总值的 ( )。40%B.50%70%D.60%根据贷款通则规定，贷款期限是根据 ( ) 确定的。借款人生产

51、经营周期和银行头寸情况借款人还款能力和保证人还款能力借款人生产经营周期还款能力和贷款人资金供给能力保证人的保证能力9贷款通则 规定：贷款人审核借款人的借款申请， 应及时答复贷或 不贷， 短期贷款答复时间不得超过 ( ) 。10、某期限为 8 年的技改贷款，如贷款到期后，借款人向银行申请展期， 银 行给予展期期限累计不得超过 ( ) 年。 TOC o 1-5 h z 1 B.23 D.411、中国人民银行规定中期流动资金贷款期限为 ( ) 。3月B.3月至1月6月至1年D.1年至3年12 、下列单位可以做为保证人的有 () 。A. 国家机关B. 幼儿园C.子公司D.医院13、担保法规定：保证方式

52、可为 ( )。代偿保证和一般保证赔偿责任和连带责任保证一般保证和连带责任保证代偿责任和连带责任保证14 、乡 ( 镇 ) 村企业土地使用权作为贷款的担保 (A. 可以单独抵押 B. 不允许抵押不得单独抵押经登记部门登记后，可以单独抵押15、对原材料存储品种单一，消耗数量较多或生产季节性较强的企业，短期 贷款的期限按 ( ) 确定。A.流动资金周转期B.存货消耗进度平均销售成本的材料消耗销售合同规定的交货周期16、下列属于国民经济效益评估的动态指标有 ( ) 。投资创汇率 B. 净现值经济内部收益率D.投资回收期对生产经营正常，管理水平较高，生产不受季节性影响的企业，短期 贷 款期限按 ( )

53、确定。流动资金周转期B.存货消耗进度C平均销售成本的材料消耗销售合同规定的交货周期商业银行考核下级分支机构贷款资产质量状况，其考核计算方式是( ) 。风险度=对象系数X方式系数X期限系数X形态系数风险度=贷款方式系数X贷款形态系数风险度=贷款金额X贷款风险度风险度=单笔贷款风险额/工贷款金额担保贷款是属于贷款 ( )。A. 风险抑制B. 风险内部分散C. 风险转移D. 风险的外部分散下列不属于不良贷款的有 ()。A. 损失贷款 B. 可疑贷款C. 关注贷款 D. 次级贷款与贷款五级分类相对应的呆帐准备金制度应是(A 、普通准备金制度 B 、专项准备金制度C 、特别准备金制度 D 、直接冲销制度

54、中国人民银行规定对单一借款人的贷款余额不得超过银行资本总额的 ( ) 。A.10%B.20%C.100%D.50%五、多项选择题1、在现行信贷资金管理体制中， “总量控制”是指 ( ) 。A、货币发行B 基础货币C、信贷规模D 金融机构金融资产E、银行的资本量2、 可设定质押的财产有 () 。A.不动产 B.C.权利有价证券 E. 商标专用权3、短期工业贷款调查重点环节在 ( ) 。A. 生产阶段 B. 供应阶段C. 库存阶段 D. 销售阶段4、 企业偿债能力指标有 () 。A. 资产负债率B. 存贷周转率C. 流动比率D. 速动比率销售利税率5、银行可采用的信贷制裁方式有 ( ) 。A. 警