【企业制度】问题账款管理办法

1、制度名问题账款管管理办法法电子文件编编码GLZD1118页码4-1第一条 为妥善善处理“问题账账款”，争取取时效，维维护本公公司与营营业人员员的权益益，特制制定本办办法。第二条 本办法法所称的的“问题账账款”，系指指本公司司营业人人员于销销货过程程中所发发生被骗骗、被倒倒账、收收回票据据无法如如期兑现现或部分分货款未未能如期期收回等等情况的的案件。第第三条 因销销货而发发生的应应收账款款，自发发票开立立之日起起，逾两两个月尚尚未收回回，亦未未按公司司规定办办理销货货退回者者，视同同“问题账账款”。但情情况特殊殊经呈报报总经理理特准者者，不在在此限。第四条 “问题题账款”发生后后，该单单位应于于

2、二日内内，据实实填妥“问题账账款报告告书”，并检检附有关关证据、资资料等，依依序呈请请单位主主管查证证并签注注意见后后，转请请法务室室协助处处理。第五条 前条报报告书上上的基本本资料栏栏，由单单位会计计员填写写，经过过情况、处处理意见见及附件件明细等等栏，由由营业人人员填写写。第六六条 法务室室应于收收到报告告书后二二日内，与与经办人人及单位位主管会会商，了了解情况况后拟订订处理办办法，呈呈请总经经理批示示，并即即协助经经办人处处理。第七条 经指示示后的报报告书，法法务室应应即复印印一份通通知财务务部备案案，如为为尚未开开立发票票的“问题账账款”，则应应另复印印一份通通知财务务部备案案。第八条

3、 经办人人填写报报告书，应应注意：1.务必亲亲自据实实填写，不不得遗漏漏。2.发生原原因栏如如勾填“其他”时，应应在括弧弧内简略略注明原原因。3.经过情情况栏应应从与客客户接洽洽时，依依时间的的先后，逐逐一载明明至填报报日期止止的所有有经过情情况。本本栏空白白若不敷敷填写，可可另加粘粘白纸填填写。4.处理意意见栏乃乃供经办办人自己己拟具赔赔偿意见见之用，如如有需公公司协助助者，亦亦请在本本栏内填填明。签发人责任人签名名制度名问题账款管管理办法法电子文件编编码GLZD1118页码4-2第九条 报告书书未依前前条规定定填写者者，法务务室得退退回经办办人，请请其于收收到原报报告书二二天内重重新填写写

4、提出。第十条 “问题题账款”发生后后，经办办人未依依规定期期限提出出报告书书，请求求协助处处理者，法法务室可可以不予予受理。逾逾15天仍仍未提出出者，该该“问题账账款”应由经经办人负负全额赔赔偿责任任。第十一条 会计计员未主主动填写写报告书书的基本本资料，或或单位主主管疏于于督促经经办人于于规定期期限内填填妥并提提出报告告书，致致经办人人应负全全额赔偿偿责任时时，该单单位主管管或会计计员应连连带受行行政处分分。JJP第十二条 “问问题账款款”处理期期间，经经办人及及其单位位主管应应与法务务室充分分合作，必必要时，法法务室得得借阅有有关单位位的账册册、资料料，并得得请求有有关单位位主管或或人员配

5、配合查证证，该单单位主管管或人员员不得拒拒绝或借借故推拖拖。第十三条 法务务室协助助营业单单位处理理的“问题账账款”，自该该“问题账账款”发生之之日起440天内内，尚未未能处理理完毕，除除情况特特殊经报报请总经经理核准准延期赔赔偿者外外，财务务部应依依第十四四条的规规定，签签拟经办办人应赔赔偿的金金额及偿偿付方式式，呈请请总经理理核定。第十四条 各员员销售时时，应负负责收回回全部货货款，遇遇倒账或或收回票票据未能能如期兑兑现时，经经办人应应负责赔赔偿售价价或损失失的500(所售对对象为私私人时，经经办人员员应负赔赔偿售价价或损失失的1000)。但收收回的票票据，若若非统一一发票抬抬头客户户正式

6、背背书，因因而未能能如期兑兑现或交交货尚未未收回货货款，而而不按公公司规定定作业，手手续不全全者，其其经办人人应负责责赔偿售售价或损损失800。产产品遗失失时，经经办人应应负责赔赔偿底价价1000(以上所所称的售售价如高高于底价价时，以以底价计计算)。上述述赔偿应应于发生生后即行行签报，若若经办人人于事后后追回产产品或货货款时，应应悉数缴缴回公司司，再由由公司就就其原先先赔偿的的金额依依比例发发还。签发人责任人签名名制度名问题账款管管理办法法电子文件编编码GLZD1118页码4-3第十五条 本办办法各条条文中所所称“问题账账款发生生之日”，如为为票据未未能兑现现，系指指第一次次收回票票据的到到

7、期日，如如为被骗骗，则为为被骗的的当日，此此外的原原因，则则为该笔笔交易发发票开立立之日起起算第660天。第第十六条条 经核核定由经经办人先先行赔偿偿的“问题账账款”，法务务室仍应应寻求一一切可能能的途径径继续处处理。若若事后追追回产品品或货款款时，应应通知财财务部于于追回之之日起44天内，依依比率一一次退还还原经办办人。第十七条 法务务室对“问题账账款”的受理理，以报报告书的的收受为为依据，如如情况紧紧急时，得得由经办办人先以以口头提提请法务务室处理理，但经经办人应应于次日日补具报报告书。第十八条 经办办人未据据实填写写报告书书，以致致妨碍“问题账账款”的处理理者，除除应负全全额赔偿偿责任外外，法务务室并得得视情节节轻重签签请惩处处。第十九条 本办办法经总总经理核核准后公公布实施施，修正正时亦同同。签发人责任人签名名制度名问题账款管管理办法法电子文件编编码GLZD1118页码4-4附表：问题账款报报告书年 月 日基本资料栏客户名称公司地址电 话工厂地址电 话