企业储备金管理政策

1、神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理003第二节付款管理12322 PAGE 5神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理003第二节付款管理主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12002/4/31备用金管理作废日期作废执行人12322 PAGE 1备用金管理范围适用于公司内部各种涉及备用金业务的管理控制目标确保所有的的备用金金付款都都在预算算内，保保证资金金使用的的计划性性，提高高资金使使用效率率确保所有的的备用金金都在个个人限额额内，并并及时清清账，以以正确记记录费用用，控制制坏帐风风险确保所有的的备用金金都得到到准确和和完整的的记录主要控制点点各部门按权权限

2、审批批备用金金申请单单借款用用途是否否必要、合合理、金金额是否否需要，是是否在部部门预算算内，确确定是否否同意借借款费用会计审审核备用用金申请请单的借借款用途途是否明明确、合合理，金金额是否否需要；是否经经过相关关程序审审批，各各程序的的审批是是否在规规定的审审批权限限内；是是否在资资金计划划内，是是否在部部门预算算内。不不在资金金计划和和预算内内的借款款单予以以退回费用会计查查询财务务系统个个人备用用金明细细，审核核借款累累计金额额是否在在个人备备用金限限额内会计主管核核对备用用金申请请单和支支付凭证证，确认认支付凭凭证金额额是否正正确月末费用会会计制做做部门人人员借款款余额一一览表，对对未

3、及时时清帐者者催款以以至罚款款特定政策审批权限：市场、销售售和采购购部部门经理审审批_元以下下的个人人借款。主主管副总总审批_元以以上的个个人借款款审批限限额在_元以以内其他部门部门经理审审批_元以下下的个人人借款。主主管副总总审批_元以以上的个个人借款款审批限限额在_元以以内个人备用金金限额：市场、销售售、采购购部 其其他部门门_级 _元 元元；业务主管 _元 元 ； 业务经理以以上级 _元 元 。按照员工的的级别，个个人预支支申请需需报上一一级主管管领导审审核批准准、所有有备用金金申请须须参考上上述申请请限额，并并且至少少经部门门经理审审核批准准。超出出个人预预支限额额必须由由_（总总经理

4、）审审批。费用会计在在_（规规定时限限内）进进行审单单，并将将审核批批准的备备用金申申请单交交出纳付付款流程说明CC-122-0002-0002步骤涉及部门步骤说明相关部门各部门借款款人员按按照借款款人、借借款用途途、借款款金额、经经办人填填写备用用金申请请单，并并附相关关支持文文件报部部门经理理审批。部门经理部门经理在在审批权权限内根根据月工工作计划划、资金金计划审审核备用用金申请请单借款款用途是是否必要要、合理理、金额额是否需需要，是是否在部部门预算算内，确确定是否否同意借借款。将将不同意意的备用用金申请请单退回回借款人人；将超超出审批批权限的的备用金金申请单单报主管管副总审审批。主管副总

5、主管副总审审批超出出部门经经理审批批权限的的备用金金申请单单，确定定是否同同意借款款，将不不同意的的备用金金申请单单退回借借款人。财务部-费费用会计计费用会计依依据资金金计划审审核备用用金申请请单的必必要性、合合理性，金金额是否否需要，是是否经过过相关程程序审批批，各程程序的审审批是否否在规定定的审批批权限内内，是否否在资金金计划内内，是否否在部门门预算内内，将不不在资金金计划内内和超部部门预算算的备用金金申请单单退回经经办人员员，并要要求按照照部门工工作计划划及资金金计划管管理流程程的规定定程序办办理资金金计划。财务部-费费用会计计费用会计查查询财务务系统个个人备用用金明细细帐，审审核累计计

6、借款金金额是否否在个人人备用金金限额内内，确定定是否给给予预支支。将不不在个人人备用金金预算内内或资金金计划内内的备用金金申请单单返回11修改，费费用会计计根据审审核通过过的备用用金申请请单填制制付款凭凭证，办办理付款款。财务部-会会计主管管会计主管审审核付款款凭证科科目使用用是否正正确，核核对凭证证金额与与备用金金申请单单金额是是否一致致。财务部-出出纳出纳会计根根据付款款凭证，确确认库存存现金是是否满足足支付，在在不能满满足支付付的情况况下，前前往银行行提取现现金。财务部-出出纳出纳会计前前往银行行提取现现金。财务部-出出纳出纳会计支支付现金金，借款款人在付付款凭证证上签字字。财务部-费费用会计计费用会计