固定资产管理办法(XXXX修订稿)

1、 PAGE 28固定资产产管理暂暂行办法法(修订稿稿)目 录录第一章 总则第二章 管理职职责第三章 固定资资产分类类第四章 固定资资产计价价第五章 固定资资产折旧旧第六章 固定资资产增置置第七章 固定资资产修理理、更新新、改造造第八章 固定资资产转让让、租赁赁、报废废第九章 固定资资产盘点点第十章 责任纪纪律第十一章章附则第一章 总 则第一条 目的的固定资产产是企业业生产经经营的物物质基础础，为了了确保公公司股东东的权益益，提高高公司固固定资产产管理水水平，根根据国家家固定资资产相关关法律、法规，结合公公司实际际情况，特制定定本办法法。主要任务务对固定资资产的管管理实行行分级管管理，严严格执行

2、行固定资资产更新新改造、新增、转让让、租赁赁、报废废等审批批手续。完善固定定资产管管理的基基本制度度，建立立健全各各种固定定资产台台账、档档案；规规范公司司所属各各子公司司固定资资产管理理，保全全固定资资产；合合理配备备并有效效使用固固定资产产，提高高固定资资产使用用效益，确保公公司固定定资产的的保值和和增值；定期对对固定资资产进行行盘点、清查、处置，防止资资产的流流失，保保证固定定资产的的安全、完整。释义固定资产产是指为为生产商商品、提提供劳务务、出租租或经营营管理而而持有的的，使用用寿命超超过一个个会计年年度的有有形资产产。即：生产用固固定资产产，包括括生产用用房屋建建筑物、构筑物物、动力

3、力设备、传导设设备、机机器设备备、工具具仪表及及生产用用具、运运输设备备、管理理用具等等。 非生产用用固定资资产，包包括职工工宿舍、食堂、专家公公寓等单单位使用用的房屋屋、设备备等固定定资产。 出租固定定资产，指租给给（或租租入）外外单位使使用的固固定资产产。 闲置固定定资产，指本企企业不使使用且经经鉴定具具有使用用价值的的固定资资产。拟报废固固定资产产，指本本企业不不使用且且经鉴定定不具有有使用价价值的，但暂未未批准报报废的固固定资产产。报废固定定资产，指无再再利用价价值（或或淘汰的的）并经经审核批批准不用用的资产产。未使用的的固定资资产，指指尚未使使用的固固定资产产，调入入尚未安安装的固固

4、定资产产。 预预计净残残值，是是指假定定固定资资产预计计使用寿寿命已满满并处于于使用寿寿命终了了时的预预期状态态，企业业目前从从该项资资产处置置中获得得的扣除除预计处处置费用用后的余余额。第四条适适用范围围本制度适适用于礼礼泉海螺螺水泥有有限公司司所属固固定资产产。第二章管管理职责责第五条 公司司管理职职责（一） 总体职职责1、公司司由设备备保全处处会同财财务处等相关关部门成成立固定定资产管管理组，负责公公司内部部的固定定资产管管理工作作，参与与固定资资产的价价值重估估，正确确反映固固定资产产的增减减变动情情况。2、公司司对本单单位的固固定资产产只有使使用、保保养、维维修的权权利和义义务，没没

5、有出租租、外借借、报废废、转卖卖的权力力，对本本单位固固定资产产的使用用、保养养、修理理必须严严格执行行股份公司司资产管管理部门门的有关关规定。 3、凡由由股份公司司组织实实施的新新建、扩扩建等专专项工程程中形成成的固定定资产，均需要要对实际际发生的的投资费费用和安安装的台台数由资资产管理理部门、财务部部门按照照竣工资资料分类类逐项登登记“固定资资产账册册”和填制制“固定资资产卡片片”，固定定资产账账册和卡卡片由设设备保全全处、使使用部门门各存一一份。4、公司司各二级级部门应应设立固固定资产产专职（或兼职职）管理理员，对对本部门门的固定定资产负负责登记记、建卡卡、设账账，对变变更情况况及时逐逐

6、级上报报。（二）公公司的管管理职责责实行由由使用部部门、设设备保全全处、财务处处分工负负责的原原则，使使用部门门、设保保全处负负实物的的直接管管理责任任，财务务处负核核算和监监督、检检查的管管理责任任。各部部门职责责如下：1、使用用部门（1）建建立并贯贯彻固定定资产的的使用、保管责责任制度度。（2）建建立台账账或卡片片，及时时反映固固定资产产的增、减变动动等情况况，做到 账账、卡、物一致致。（3）充充分发挥挥现有资资产的潜潜能，正正确使用用固定资资产，做做好维护护保养。（4）定定期对所所使用资资产进行行自查盘盘点，编编制自查查报告并并提出处处理意见见。2、设备备保全处处（1）建建立健全全分管固

7、固定资产产的账（卡），按固定定资产实实物管理理规范做做好固定定资产实实物管理理工作，做到资资产管理理部门、使用部部门、财财务部门门三账一一致，账账、卡、物相符符，并按按期填报报相关的的业务报报表。（2）正正确及时时办理增增置、转转移、转转让、报报废等手手续。（3）对对使用部部门进行行固定资资产的维维护、管管理和使使用情况况的检查查和指导。（4）定定期牵头头对资产产清查盘盘点，编编制盘点点报告，对拟报报废资产产进行初初步鉴定定和申请请；（5）负负责编制制分管固固定资产产的大修修理计划划，组织织对新购购置的资资产进行行验收，办理资资产登记记手续。（6）建建立健全全固定资资产日常常管理档档案。3、财

8、务务处（1）负负责本企企业固定定资产的的统一核核算，建建立健全全固定资资产的核核算凭证和和账卡，正确填填报有关关报表。（2）按按装备部部、财务务部及相相关部室室的要求求做好固固定资产产增置、转移、转让、出租、盘盈、盘亏、报废等等的账务务税务处处理和财财务结算算手续。（3）正正确计提提折旧。（4）配配合并参参与管理理部门的的清查盘盘点工作作。（5）按按要求做做好固定定资产保保险的投投保。固定资产产分类第六条 公司司固定资资产按照照折旧年年限共分分为以下下五类：房屋建筑筑物；构筑物；机器设备备；运输设备备；电子及办办公设备备。（一）房房屋建筑筑物：主主要是指指包括行行政生产产生活区区内办公公用房、

9、生产经经营用房房、职工工生活用用房、食食堂用房房、维修修车间、泵房、锅炉房房、各种种库等。（二）构构筑物：主要是是指铁路路专用线线、站台台、栈桥桥涵管、水井、水池、各种堆堆场、各各种输送送桥架、水塔、雕塑、通讯线线路、输输电线路路、各类类管道、道路、围墙、码头等等。（三）机器设设备：指指各种具具有专门门性能和和专门用用途的设设备，包包括机械械设备、动力设设备、电电气自动动化设备备、工程程机械、锅炉及及压力容容器、化化验室设设备、安安防设备备、警消消设备等等。（四）运输设设备：指指从事运运输的设设备，包包括各种种运输车车辆（含含行政车车辆）。（五）电电子及办办公设备备：指信信息网络络设备、通讯工

10、工具、办办公设施施、生活活用设备备等。第四章 固固定资产产计价第七条 固定定资产取取得时的的成本应应当根据据具体情情况分别别确定：（一）购购置的不不需要经经过建造造过程即即可使用用的固定定资产，按实际际支付购购买价款款、装卸卸费、运运输费、安装费费、专业业人员服服务费及及交纳的的有关税税费等，作为入入账价值值。（二）自自行建造造的固定定资产，按建造造该项固固定资产产达到预预定可使使用状态态前所发发生的必必要支出出，作为为入账价价值。（三）投投资者投投入的固固定资产产，按照照投资合合同或协协议约定定的价值值确定，但合同同或协议议约定价价值不公公允的除除外。（四）融融资租入入的固定定资产，按租赁赁

11、开始日日租赁资资产的公公允价值值与最低低租赁付付款额的的现值两两者中较较低者，作为租租入资产产的入账账价值。租赁人人在租赁赁谈判和和签订租租赁合同同过程中中发生的的，可归归属于租租赁项目目的手续续费、律律师费、差旅费费、印花花税等初初始直接接费用，应计入入租入资资产价值值。（五）企企业接受受的债务务人以非非现金资资产抵偿偿债务方方式取得得的固定定资产，或以应应收债权权换入的的固定资资产，按按收到的的固定资资产的公公允价值值加上应应支付的的相关税税费，作作为入账账价值。债权账账面价值值同收到到固定资资产公允允价值的的差额应应计入当当期损益益，涉及及补价的的，按以以下规定定确定受受让的固固定资产产

12、的入账账价值：1、收到到补价的的，按收收到资产产成本加加收到补补价之和和与应收收债权账账面价值值加应支支付的相相关税费费之和的的差额，计入当当期损益益。2、支付付补价的的，按收收到资产产成本与与应收债债权账面面价值加加支付补补价、应应支付的的相关税税费之和和的差额额，计入入当期损损益。（六）以以非货币币性交易易换入的的固定资资产，按按换出的的资产的的公允价价值加上上应支付付的相关关税费，作为入入账价值值。公允允价值与与换出资资产账面面价值的的差额计计入当期期损益。涉及补补价的，按以下下规定确确定换入入固定资资产的入入账价值值：1、收到到补价的的，换入入资产成成本加收收到补价价之和与与换出资资产

13、账面面价值加加应支付付的相关关税费之之和的差差额，计计入当期期损益。2、支付付补价的的，换入入资产成成本与换换出资产产账面价价值加支支付的补补价、应应支付的的相关税税费之和和的差额额，计入入当期损损益。（七）接接受捐赠赠的固定定资产，应按以以下规定定确认其其入账价价值：1、捐赠赠方提供供了有关关凭据的的，按凭凭据上标标明的金金额加上上应当支支付的相相关税费费，作为为入账价价值；2、捐赠赠方没有有提供有有关凭据据的，按按以下顺顺序确定定其入账账价值： （1）同类或或类似固固定资产产存在活活跃市场场的，按按同类或或类似固固定资产产的市场场价格估估计的金金额，加加上应当当支付的的相关税税费，作作为入

14、账账价值；（2）同同类或类类似固定定资产不不存在活活跃市场场的，按按接受捐捐赠的固固定资产产的预计计未来现现金流量量现值，作为入入账价值值。 如接受受捐赠的的系旧的的固定资资产，按按依据上上述方法法确定的的新固定定资产价价值，减减去按该该项资产产的新旧旧程度估估计的价价值损耗耗后的余余额，作作为入账账价值。（八）盘盘盈的固固定资产产，按以以下规定定确定其其入账价价值：1、同类类或类似似固定资资产存在在活跃市市场的，按同类类或类似似固定资资产的市市场价格格，减去去按该项项资产的的新旧程程度估计计的价值值损耗后后的余额额；作为为入账价价值。2、同类类或类似似固定资资产不存存在活跃跃市场的的，按该该

15、项固定定资产的的预计未未来现金金流量现现值，作作为入账账价值。（九）固固定资产产修理支支出如满满足与该该固定资资产有关关的经济济利益很很可能流流入企业业且支出出成本能能够可靠靠地计量量，应当当依据修修理的支支出金额额增加固固定资产产的原值值,并扣扣除被替替换部分分的账面面价值。（十）已已投入使使用尚未未办理移移交手续续的固定定资产可可先按暂暂估价值值入账，待确定定实际价价值后，再行调调整。（十一）已经入入账的固固定资产产价值，除发生生下列情情况外，不能任任意变动动：1、根据据国家规规定对固固定资产产重新估估价；2、增加加补充设设备或改改良装置置；3、将固固定资产产的一部部分拆除除；4、根据据实

16、际价价值调整整原来的的暂估价价值；5、发现现原记固固定资产产价值有有错误。第八条 房屋屋建筑物物等不动动产取得得所有权权后，应应由归口口管理部部门统一一办理产产权登记记等相关关法律手手续，变变更时亦亦同。第九条 公司司应根据据实际情情况，按按照保保险业务务管理办办法的的规定办办理固定定资产的的投保、出险理理赔等事事宜。固定资产产折旧第十条 折旧旧是指固固定资产产使用寿寿命内，按照确确定的方方法对应应计折旧旧额进行行系统分分摊。 第十一条条固定资资产折旧旧统一采采用平均均年限法法，按单单项资产产计提折折旧；固定定资产折折旧年限限规定为为：房屋建筑筑物 300年构筑物 30年年机器设备备 115年

17、运输设备备 55年电子及办办公设备备 5年第十二条条 固固定资产产残值按按其原值值的5%计算。第十三条条 公公司应当当按月计计提固定定资产折折旧。在在实际计计提折旧旧时，当当月开始始使用的的固定资资产，当当月不计计提折旧旧，从次次月起计计提折旧旧；当月月减少的的固定资资产，当当月仍计计提折旧旧，从次次月起停停止计提提折旧。第十四条条 下下列固定定资产不不计提折折旧：1、已提提足折旧旧仍继续续使用的的固定资资产；2、按规规定单独独估价作作为固定定资产入入账的土土地；3、按照照相关规规定不能能计提折折旧的其其他固定定资产；第十五条条报废废或转让让的固定定资产的的变价净净收入（变价收收入减除除清理费

18、费用后的的净额）与固定定资产净净值（原原价减累累计折旧旧、减值值准备）的差额额，作为为公司的的营业外外收入或或营业外外支出处处理，计计入当期期损益。固定资产产增置第十六条条公司增置置固定资资产的主主要方式式有购建建、调入入、接受受捐赠、融资租租赁等。第十七条条公司应根根据股份份公司的的发展规规划和年年度经营营目标，编制固固定资产产购建计计划，报报经股份份公司批批准后增增置。第十八条条 固固定资产产的购建建：（一） 由股份份公司归归口管理理部门统统一办理理；（二） 经股份份公司归归口管理理部门授授权，设设备保全全处办理理。第十九条条 固固定资产产购建、调入、接受捐捐赠等必必须按规规定办理理出入库

19、库手续。（一） 公司基基建工程程、接受受捐赠、日常生生产经营营中购入入和调入入的设备备，均应应由资产产管理部部门办理理入库、出库手手续。（二） 固定资资产验收收入库单单应由设设备保全全处认真真填写，包括设设备名称称、规格格型号、单位、数量、合同价价格、实实际价格格（含运运杂费），入库库单一式式五联:、基建建工程管管理单位位；、安装装单位；、财务务部门；、资产产管理部部门；、设备备使用部部门。（表样见见附件一一）（三） 固定资资产出库库单应设设备保全全处认真真填写，包括承承建单位位名称、设备名名称、规规格型号号、单位位、数量量、合同同价格、实际价价格（含含运杂费费）、安安装地点点，且出出库单要要

20、经由承承建单位位办理（承建单单位外委委的要加加盖公章章）。出出库单一一式五联联:、基建建工程管管理单位位、承建建单位、财务务部门、资产产管理部部门、设备备使用部部门。（表样见见附件一一）（四）设设备保全全处负责责按照合合同约定定索要相相关发票票并办理理报账手手续，财财务处要要在支付付合同款款时严格格按照合合同条款款支付。第二十条条 固固定资产产购置和和建造等等必须按按规定办办理验收收、新增增手续。（一） 公司基基建工程程，待工工程竣工工决算后后，应根根据工程程竣工决决算和验验收报告告，填制制固定资资产移交交清册，办理固固定资产产新增手手续。（二） 公司零零星基建建、安装装、技改改等项目目形成的

21、的固定资资产应根根据施工工合同以以及相关关的设备备价值，建立固固定资产产卡片，办理固固定资产产增加手手续。 （三）购入的的设备必必须在设设备管理理部门办办理出库库手续后后，根据据设备价价值建立立固定资资产卡片片，办理理固定资资产增加加手续。1、外购购设备、资产类类工器具具到货，由设备备保全处处会同使使用部门门组织验验收，填填制“验收入入库单”；其中中对不需需要安装装的设备备、工器器具，设设备保全全处和使使用部门门填制出出库单后后随即交交付使用用，并将将相关手手续送财财务部门门入账；对需要要安装的的设备由由设备保保全处填填制出库库单交安安装单位位安装后后，由设设备保全全处会同同使用部部门组织织安

22、装、调试，验收。以上外外购设备备、资产产类工器器具在出出库或工工程安装装竣工当当月均需需由设备备保全处处和使用用部门填填制“固定资资产购制制（安装装）验收收移交单单”办理设设备移交交手续并并交财务务部门办办理资产产增加手手续。2、属于于随机备备件和专专用工具具的，由由设备保保全处按按装箱单单清点；属于设设备附件件的，移移交操作作人员负负责保管管；属于于工具类类的，由由设备表表保全处处登记备备案；属属于设备备备品配配件，送送备件库库入库；随机技技术文件件应交技技术档案案室存档档。并相相应填制制“设备附附件、工工具、备备件、技技术资料料签收单单”。（四）自自制、外外包、外外购的房房屋建筑筑物、构构

23、筑物和和自制设设备完工工时，应应根据设设计图纸纸资料和和有关技技术文件件规定，由购置置部门组组织验收收。达到到验收标标准后，填制“固定资资产购制制（安装装）验收收移交单单”办理移移交手续续。第二十一一条财务处处应根据据设备入入库、出出库单，验收报报告等固固定资产产的入账账手续，登记固固定资产产明细账账；设备备保全处处登记固固定资产产实物台台账；确确保账账账、账卡卡、账物物相符。第七章 固固定资产产修理、更新、改造第二十二二条 固定资资产的修修理（一） 公司对对各类固固定资产产应实行行计划检检修制度度。计划划检修内内容包括括：定期期检查、二级保保养（小小修）、中修、大修。大、中中、小修修理费用用

24、均应纳纳入企业业年度经经营计划划。（二） 设备保保全处根根据批准准的大修修理计划划进行大大修理工工程时，可以选选择自营营和外包包的方式式，对外外包的大大修理工工程项目目，必须须与承包包方签订订合同或或协议，并经财财务处会会签。（三）通通过大修修理之后后，凡符符合固定定资产确确认条件件的应计计入固定定资产成成本，同同时将被被替换部部分的账账面价值值扣除，不符合合固定资资产确认认条件的的应计入入当期损损益。第二十三三条 固定资资产更新新、改造造（一） 公司固固定资产产的更新新改造首首先要有有详细的的方案、更新改改造的理理由和可可行性论论证（投投资效益益分析），公司司评审后后上报股股份公司司相关专专

25、业部室室进行审审核，再再由设备备保全处处根据审审核结果果拟定资资产更新新改造的的专题请请示后报报股份公司司领导审审批。（二）审审批程序序：1、固定定资产更更新、公公司申报报，专业业部室审审核，报报股份公司司分管副副总、总总经理、董事长长审批 (或董董事长授授权审批批) 后后实施。2、办公公及生活活类资产产更新由由公司申申报，专专业部室室审核，报股份份公司分分管副总总经理、总经理理、董事事长审批批(或董董事长授授权审批批)，通通过后再再由办公公室执行行。（三）固固定资产产的更新新改造和和新增固固定资产产申请批批准后，所需要要设备的的采购和和土建、安装、施工合合同按股股份公司司颁发的的合同同管理制

26、制度执执行。所所有固定定资产采采购和施施工合同同必须报报装备部部、电气气自动化化部、供供应部和和财务部部等相关关部门备备案执行行。（四）计计算改扩扩建工程程成本，在达到到可预定定使用状状态时可可按照暂暂估入账账，待决决算后予予以调整整。第八章 固固定资产产转让、租赁、报废第二十四四条 固定资资产的转转让（一）公公司组建建后，公公司所有有组建时时的固定定资产，租出部部分的固固定资产产，组建建后新增增的固定定资产（包括从从外单位位购回还还没有使使用的）等均属属转让范范围之内内，租入入固定资资产不在在范围之之内。（二）公公司固定定资产的的转让、租赁等等必须报报股份公司司审批后后执行。（三）固固定资产

27、产的转让让，股份份公司内内部子公公司之间间相互转转让固定定资产时时，按股股份公司司固定定资产及及物资转转让管理理办法的规定定办理。（四）公公司对未未使用、不需用用等闲置置的固定定资产有有偿转让让和变卖卖，由设设备保全全处负责责办理，并填写写固定定资产转转让单，按转转让内容容要求，经逐级级审核、报股份份公司审审批后方方可执行行。转让让单一式式四联，设备保保全处、财务部部、转入入、转出出单位主主管部门门各一份份（表样样见附件件二）。转出单单位财务务部门在在设备转转让当月月开具相相关税务务发票，并进行行账务处处理。转转入单位位收到发发票后需需及时做做好固定定资产入入账手续续办理。（五）股股份公司司内

28、各子子公司之之间的转转让，视视作买卖卖关系。按照新新增资产产求计提提折旧。（六）固固定资产产的内部部转移内部转移移包括以以下内容容：1、根据据生产经经营需要要，在公公司使用用部门之之间转移移；2、根据据生产任任务变动动，在用用固定资资产转作作未使用用或不需需用固定定资 产产。3、固定定资产的的内部转转移，应应由设备备保全处处根据有有关调整整方案，经公司司分管领领导批准准后，签签发“固定资资产转移移、领退退通知单单”，“固定资资产停用用通知单单”、“固定资资产启用用通知单单”、“不需用用固定资资产通知知单”等，据据此办理理调入、调出单单位的验验收、移移交和转转账手续续并逐级级上报至至公司总总经理

29、。在相关关手续办办理完毕毕后交财财务处进进行账务务处理。第二十五五条 固固定资产产的出租租（借）：为使使固定资资产充分分发挥效效用和效效益，对对闲置或或暂不使使用短期期借出不不影响生生产经营营使用的的固定资资产，可可以向外外单位出出租。出出租时由由公司申申报，专专业部室室审核后后报股份份公司分分管副总总、总经经理审批批。由公公司与租租用单位位签订协协议，填填制“固定资资产租出出通知单单”，据此此办理出出租和转转账手续续。出租租合同需需经财务务处会签签，并由由财务处处留存一一份，收收取租金金。租用用期满，公司应应负责收收回，并并负责催催收租金金。公司出租租或外借借固定资资产，在在报经股股份公司司

30、批准后后应与租租用、借借用单位位按有偿偿使用的的原则订订立出租租、出借借协议，并报股股份公司司备案。第二十六六条 固固定资产产的租入入：公司司由于生生产需要要经专业业部室审审核后报报股份公司司分管副副总、总总经理审审批，可可向其他他单位租租入固定定资产，分为以以下两种种情况：（一）经经营性租租入。由由于产权权属租出出单位，由租出出单位提提取折旧旧，因此此应另设设备查簿簿登记。管理部部门应填填制“固定资资产租入入通知单单”。连同同租用合合同送财财务部门门据以登登记和支支付租金金，并进进行相应应账务处处理。（二）融融资性租租入。由由于合同同期满，所有权权属租入入单位，因此应应当视同同企业自自有的固

31、固定资产产进行管管理和核核算，并并计提折折旧。第二十七七条 固定资资产的报报废（一）报报废固定定资产的的范围包包括：1、修理理费用接接近或达达到同种种新产品品市场价价格的；2、主要要部分损损坏严重重，无修修理价值值的或已已无法修修复的；3、设备备陈旧过过时，精精度和技技术指标标都无法法恢复或或无改造造价值的的；4、按国国家有关关规定需需要强制制淘汰的的；5、老化化变形、锈蚀腐腐烂、降降低标准准也不能能使用的的； 6、有可可靠证据据证明净净现金流流量为负负值的；7、资产产盘亏等等造成损损失的；8、其他他原因需需要报废废的。（二）固固定资产产报废审审批流程程1、公司司固定资资产的到到达报废废年限，

32、确无使使用价值值的资产产由使用用部门提提出申请请，资产产实物管管理部门门编制“固定资资产报废废单”，经公公司固定定资产管管理组审审核，办办公会讨讨论后形形成报告告上报相相关部室室，由相相关部室室提出鉴鉴定报告告，经审审计室、法律事事务室、财务部部门进行行审核后后，提交交股份公司司办公会会同意后后执行，报集团团备案；资产报报废后需需对报废废资产建建立台账账，责成成专人进进行管理理，财务务处进行行相应的的账务和和税务处处理。2、因自自然灾害害等不可可抗力损损坏、技技术更新新淘汰等等非正常常报废的的固定资资产，应应由设备备保全处处编制“固定资资产报废废单”，附详详细的报报废原因因，经资资产管理理组确

33、定定后报股股份公司司相关部部室，资资产总原原值在2200万万元以上上的由相相关部室室提出报报废报告告，股份份公司审审计、监监察、法法律或其其他相关关部门审审核、股股份公司司董事会会核准同同意并报报集团审审批后方方可执行行；报废废资产总总原值在在2000万元以以内的报报至股份份公司董董事会核核准后方方可执行行。（三）特特种设备备的报废废处理：特种设设备（如如：压力力容器、车辆、起重设设备、化化学仪器器等）的的报废处处理，应应报股份份公司批批准后，按照国国家的有有关规定定处理。（四）经经股份公司司同意报报废处理理的资产产首先对对其可利利用部件件拆除做做备件使使用，其其余不能能利用的的由各子子公司参

34、参照废废旧物资资管理办办法执执行。（五）公公司每半半年要对对本公司司固定资资产报废废进行汇汇总一次次，连同同审批表表一起报报送公司司资产管管理部门门统一审审查、处处理、备备案，执执行情况况及时转转财务处处进行账账务处理理。第九章 固定资资产盘点点第二十八八条 为为使公司司固定资资产盘点点作业规规范，公公司对固固定资产产应每年年至少盘盘点一次次,核实实数量、质量，做到账账物相符符，确保保资产的的安全、完整。第二十九九条 固固定资产产盘点时时间、方方式和人人员安排排1、固定定资产盘盘点时间间：季度度抽查和和年度盘盘点（年年度盘点点账面截截止日期期为122月311日）。2、盘点点方式：根据固固定资产

35、产账册每每季度抽抽查一次次，每一一类别至至少100项，每每半年将将资产变变动汇总总表报装装备部及及财务部部。3、盘点点人员：公司盘盘点要成成立盘点点小组，盘点小小组成员员有公司司负责人人、设备备保全处处和财务处处负责人人、设备备保全处处固定资资产管理理员、财财务处固固定资产产会计和和固定资资产使用用部门相相关人员员；第三十条条 盘盘点前资资产管理理部门要要召开盘盘点准备备会议，向使用用部门和和财务处处传达盘盘点计划划，进行行人员的的安排和和动员，发放盘盘点表；盘点附附表详见见附件三三：表11-表44第三十一一条 盘盘点应该该以静态态盘点为为准则。第三十二二条 盘盘点后对对于盘点点情况以以及在盘

36、盘点中发发现的问问题，应应由保管管和使用用部门查查明具体体原因，编制书书面报告告，经公公司领导导或有关关职能部部室审核核，报股股份公司司审批后后及时进进行处理理。第三十三三条 在在资产清清查中发发生的盘盘盈、盘盘亏，应应按下列列规定处处理。（一）盘盘盈的固固定资产产，按照照公允价价值入账账。（二）盘盘亏及损损毁的固固定资产产，按照照原价扣扣除累积积折旧、变价收收入、过过失人及及保险公公司赔款款后的差差额计入入营业外外支出。 （三）设设备保全全处应填填制“固定资资产盘盈盈、盘亏亏单”，按管管理权限限经有关关领导批批准后，进行有有关账务务处理。第三十四四条 在在发生以以下情况况时，应应及时对对固定

37、资资产进行行清理，按相关关流程处处置。（一）使使用期满满。固定定资产已已达到或或超过规规定的使使用年限限，经鉴鉴定不能能进行修修复和继继续使用用的。（二）灾灾祸毁损损。企业业因火灾灾、风灾灾、水灾灾、震灾灾等不可可抗拒力力量以及及交通事事故等造造成固定定资产毁毁损的。（三）由由于设计计、施工工、制造造技术不不过关，质量低低劣，无无法修复复后继续续使用的的，未达达到预定定使用年年限而中中途报废废的固定定资产。（四）公公司将本本单位生生产经营营不需要要的闲置置固定资资产或者者由于技技术进步步被先进进设备替替换下来来的落后后设备进进行出售售和有偿偿转让的的固定资资产。（五） 除上述述情况外外，对由由

38、于其他他原因造造成的确确需报废废的固定定资产。第三十五五条 闲置固固定资产产的管理理（一）公公司每年年大修、改造、更新后后，对停停用的资资产进行行鉴定，编制闲置固固定资产产明细清清单（表样见见附件四四），拟拟定处理理意见后后附图片片上报专专业部室室,并每每半年对对闲置资资产变动动情况进进行上报报。（二）闲置固固定资产产明细清清单申申报表一一式四份份，股份份公司装装备部、财务部部、设备备保全处处、财务处处各一份份作为处处理依据据。第十章 责任追追究第三十六六条公司各单单位在固固定资产产管理中中，有下下列行为为之一的的，责令令其改正正，并参参照相关关制度进进行责任任追究，按管理理权限追追究相关关责

39、任人人的责任任。（一）未未按其职职责要求求，放松松管理，造成资资产流失失的；（二）擅擅自购置置、转让让、处置置固定资资产和用用于经营营投资的的；（三）不不如实进进行登记记和填报报报表，隐瞒真真实情况况的；（四）弄弄虚作假假，以各各种名目目侵占固固定资产产和利用用职权谋谋取私利利的；（五）对对于出租租、出借借的固定定资产，不认真真进行监监督管理理，造成成损失的的；第三十七七条设备保保全处、使用部部门、各各级单位位的工作作人员，违反本本规定，情节严严重，造造成固定定资产大大量流失失，构成成犯罪的的，依法法追究刑刑事责任任。第三十八八条 公公司固定定资产的的利用效效率和完完好率纳纳入责任任人的当当期

40、考核核。第十一章章 附 则第三十九九条 本办法法释权属属股份公公司设备备保全处处、财务务处。第四十条条 本办办法自下下发之日日起开始始施行，原20010年年8月11日固固定资产产管理办办法同同时废止止。 附件一：海 螺 水 泥泥礼泉海螺螺水泥有有责任限公公司设备验收收入库单单供应单位位：发票号码码： 20 年 月月 日日 合同号号：项目工艺编号设备名称称规格型号号单位数量合同价格格实际价格格单价金额单价运杂费金额备注公司领导导 主管管 技术术验收 保管管员 制单单工程处处海 螺 水 泥泥礼泉海螺螺水泥有有限责任任公司设 备备 出出 库库 单单设备编号号： 合合 同 号：工程处处领用单位位： 2

41、0 年 月 日 供货单单位：目工艺编号设备名称称规格型号号单位数量合同价格格实际价格格单价金额单价运杂费金额备注公司领导导 主主管单位位 技技术验收收 保保管员 制制单礼泉海螺螺固定资资产购置置(安装装)验收移移交单合同编号号： 交交接日期期： 年年 月 日设 备 名 称称规 格 型 号号数量（台台/套）供 货 厂 家家合 同 总 价价其中运杂杂费设 备 编 号号安装 位 置置使用部门门验收意意见： 验验收人：资料接收收情况： 资料料保管：资产使用用部门资产管理理部门公司领导导预验收收意见：【特别提提示】1、签字字人熟悉悉设备合合同内容容和条款款；2、签字人人已根据据其职责责要求认认真对设设备的外外观质量量、数量量、随机机资料进进行验收收；3、签名不不签署意意见的，视为认认可符合合设备合合同中相相应的条条款并可可支付到到货款；4、签签字人需需对签字字的内容容负对应应责任；5、本本表共三三联，第第一联：资产管管理部，第二联联：资产产使用部部门，第第三联：资料保保管部门门。附