食堂承包经营管理办法

1、PAGE PAGE 184食堂承包经营管理办法 为加强食堂管理，提高员工生活水平，确保员工的身体健康，特制定本管理办法。一、对食堂堂的监督督管理1、要求食食堂工作作人员认认真学习习食品品卫生法法及公公司的所所有规定定，所有有从业人人员上岗岗前必须须体检，并并领取有有关部门门颁发的的饮食行行业健康康证明。2、所有工工作人员员必须严严格遵守守公司的的各项管管理制度度。3、用餐时时间：除除特殊情情况可临临时调整整用餐时时间以外外，其他他均执行行以下时时间：夏季午餐：11：3012：00，晚晚餐：118：00019：00冬季午餐：11：3012：00，晚晚餐：117：00018：004、工作人人员应搞

2、搞好辖内内的环境境卫生工工作，垃垃圾污物物应按指指定地点点放置。食食堂人员员要讲究究个人卫卫生，供供应食品品时必须须将手洗洗干净，工工作时间间必须穿穿戴整洁洁的工作作衣帽。5、食堂工工作人员员要端正正服务态态度，服服从企管管部工作作安排，接接受员工工监督，虚虚心听取取意见，不不断提高高工作质质量：公公司上班班期间须须有开水水供应。6、严禁出出售任何何变质或或受污染染的食物物；厨房房用品、餐餐具严格格实行清清洗和消消毒规程程。7、根据季季节变换换变化员员工食品品，冬季季让员工工吃上热热饭热菜菜，夏季季制作绿绿豆汤等等防暑降降温饮品品。8、食堂人人员要虚虚心接受受公司的的检查和和监督，及及时对公公

3、司提出出的合理理建议或或职工意意见作出出整改。9、如因为为食品安安全卫生生责任造造成员工工生病或或食物中中毒，工工作人员员要作出出经济赔赔偿，公公司对责责任人员员也要进进行严肃肃处理。三、卫生管管理1、搞好区区域环境境卫生和和餐厅内内卫生，保保持内外外环境清清新整洁洁，消除除苍蝇、老老鼠、蟑蟑螂和其其他有害害昆虫滋滋生条件件。卫生生死角要要做到三三天扫一一次，其其余地方方要做到到一天扫扫一次，用用餐环境境要随时时打扫。2、食堂所所用消毒毒剂、洗洗净剂应应对人体体无害。餐餐具、饮饮具、直直接存放放入口食食品的容容器使用用前要洗洗净、消消毒，用用后及时时清洗。3、做好库库房管理理，经常常通风，内内

4、部整洁洁干净。防防止食物物霉烂，保保证食品品安全。禁禁止闲杂杂人员进进入库房房和操作作间。四、食堂的的监督考考核1、对菜品品的考核核：由工工作人员员提前订订出每周周菜谱，核核算好成成本，并并根据菜菜谱提前前准备好好各种材材料、蔬蔬菜等。2、对环境境卫生的的考核：工作人人员在就就餐环境境及食品品卫生方方面保持持清洁且且始终如如一。3、对服务务水平的的考核，工工作人员员应真正正具备服服务意识识，在做做饭，烧烧水，刷刷卡，及及其它各各方面做做到及时时，到位位，广告告文明。卫生管理制制度第一条 为了加加强本公公司办公公环境的的卫生管管理，创创建文明明、整洁洁、优美美的工作作和生活活环境，制制定本制制度

5、。 第第二条 本制制度适用用于本公公司办公公环境的的卫生设设施的设设置、建建设、管管理、维维护和环环境卫生生的清扫扫保洁、废废弃物收收运处理理以及食食堂的卫卫生管理理。第三条 凡在本本公司工工作的员员工和外外来人员员，均应应遵守本本制度。第四条 行政部部为公司司环境卫卫生管理理的职能能部门，负负责全公公司的环环境卫生生管理工工作；公公司的基基建、绿绿化、生生产、后后勤等有有关部门门都应当当按照各各自的职职责，协协同做好好环境卫卫生的管管理工作作。 第第五条 环境境卫生设设施的开开支经费费由行政政部提出出计划，经经分管副副总审核核总经理理审批后后实施。 第第六条 行政政部应当当加强有有关环境境卫

6、生科科学知识识的宣传传，提高高公司员员工的环环境卫生生意识，养养成良好好的环境境卫生习习惯。 第第七条 室内内（公司司统一使使用的除除外）的的清扫保保洁工作作，由使使用者承承担。第八条 公司公公共区域域（包括括主次干干道、公公共绿地地、员工工宿舍外外环境等等）的清清扫与保保洁，由由行政部部负责作作出安排排和分工工，公司司各部门门应当提提案行政政部划分分的卫生生责任区区，负责责清扫与与保洁。第九条 公司统统一使用用的办公公楼、宣宣传设施施、会议议室、公公告栏、厕厕所由行行政部负负责安排排专人或或志部门门清扫。各各部门使使用的设设施、办办公室等等，由各各部门自自行负责责保持清清洁。第十条 禁止在在

7、公司内内部公共共场地倾倾倒、堆堆放垃圾圾，禁止止将卫生生责任区区内的垃垃圾扫入入道路或或公共场场地，禁禁止在厂厂区内焚焚烧垃圾圾和树叶叶，禁止止随地吐吐痰和乱乱扔果皮皮、纸屑屑、烟头头及各种种废弃物物。第十一条 排水水沟、下下水管道道应经常常清除污污秽，保保持清洁洁畅通。第十二条 必须须按公司司行政部部规定的的区域和和位置停停放车辆辆，厂区区内严禁禁乱放自自行车和和汽车。第十三条 厂区区内的树树木、花花草须加加强养护护和整个个，保持持鲜活完完好，不不准损毁毁、攀摘摘或向绿绿化带抛抛弃垃圾圾，不准准利用树木木晾晒衣衣物。第十四条 各部部室都要要建立每每日轮流流清扫卫卫生的制制度，室室内应保保持整

8、洁洁，做到到地面无无污垢、痰痰迹、烟烟蒂、纸纸屑；桌桌面、柜柜上、窗窗台上无无灰尘、污污迹，清清洁、整整齐，窗窗明几净净。室内内无蜘蛛蛛网、无无杂物。第十五条 办公公室内办办公用品品、报纸纸等摆放放整齐有有序，不不得存放放与工作作无关的的物品，个个人生活活用品应应放在固固定的和和柜内。第十六条 奖罚罚1、行政部部结合公公司的具具体情况况，制订订具体的的卫生标标准和卫卫生奖惩惩制度，定定期先进进检查。对对卫生做做得好的的部门和和员工要要表扬、奖奖励。2、对违反反本制度度规定者者，由行行政部责责令其纠纠正违规规行为，采采取整改改措施，并并可视情情节依据据公司奖奖惩规定定给予经经济处罚罚。员工宿舍管

9、管理办法法为加强宿舍舍管理，给给员工提提供一个个清洁安安全文明明的生活活环境，特特制定本本规定。1、公司为为员工提提供住宿宿场所，房房间及物物品由行行政事业业部统一一分配和和管理，公公司相关关领导因因工作需需要有权权进入员员工宿舍舍。员工工应服从从公司的的管理和和调配，未未经批准准，不得得擅自调调换房间间。2、 自觉觉保持宿宿舍安静静，不得得大声喧喧哗以及及放高音音乐音量量扰乱他他人休息息，同事事之间和和睦相处处，不得得以任何何借口争争吵、打打架，晚晚上222：300后停止止一切娱娱乐活动动。3、员工不不得在宿宿舍内聚聚餐、喝喝酒、赌赌博、打打麻将或或其他不不良行为为。4、最迟应应于233：3

10、00分返回回宿舍（特特殊情况况除外）：严禁无无正当理理由外宿宿。5、各宿舍舍人员应应按照宿宿舍卫生生管理规规定的标标准，把把宿舍卫卫生做好好。6、爱护宿宿舍公共共设施、物物品，做做到宿舍舍物品责责任到人人，如有有损坏、丢丢失应照照价赔偿偿；严禁禁往宿舍舍墙上砸砸钉子，有有需在墙墙上挂东东西的，可可使用白白粘胶贴贴挂钩或或吸盘挂挂钩。7、严禁擅擅自撬门门及擅自自更换宿宿舍门锁锁。宿舍舍钥匙由由行政事事业部保保管一把把，如有有员工丢丢失钥匙匙的，可可到行政政事业部部借取。8、公共区区域内衣衣着整齐齐文明，请请勿衣冠冠不整走走出房间间或在盥盥洗室洗洗涮。9、养成文文明、良良好的卫卫生习惯惯，不在在宿

11、舍区区域抛弃弃果皮、纸纸屑等杂杂物，不不在室内内饲养宠宠物，不不随地大大小便，废废物、垃垃圾等应应集中于于指定场场所倾倒倒。10、节约约用水、用用电，使使用完毕毕后关好好水龙头头和电开开关。11、注意意防盗，出出入随手手关门，贵贵重物品品应妥善善保管。12、为防防火灾，宿宿舍内禁禁止超负负荷用电电、私自自安装电电器和拉拉接电源源线、使使用明火火炉具，室室内不得得使用或或存放危危险及违违禁物品品，烟灰灰、烟蒂蒂不得随随意丢弃弃，严禁禁在宿舍舍区储存存易爆物物品。13、发生生下列情情况之一一者，应应立即通通知部门门领导及及行政事事业部：（1）发现现违反宿宿舍管理理规则，情情节严重重者。（2）宿舍舍

12、内有不不法行为为或外来来灾害时时。（3）员工工生病，病病情严重重者。14、员工工离职时时应将使使用过的的床位物物品等清清理干净净，并上上缴宿舍舍钥匙，由由行政事事业部验验收完毕毕后方可可进行办办理其它它离职手手续。离离职员工工应于三三日内迁迁出宿舍舍，不得得借故拖拖延。15、公司司员工凡凡是购买买了公司司公寓楼楼的，公公司不再再为其在在职工宿宿舍安排排床位。16、外来来人员及及员工亲亲属，不不经上级级领导及及行政事事业部批批准不得得进住职职工宿舍舍。合同及法务务档案管管理制度度1.总则1.1为加加强公司司合同档档案、诉诉讼案卷卷及非诉诉讼案法法律文档档的管理理工作，提提高合同同管理水水平，逐逐

13、步实现现公司合合同管理理工作的的规范化化、制度度化、科科学化，特特制定本本制度。1.2公司司法务部部全权负负责公司司的采购购、销售售合同的的存档保保管工作作。2.合同档档案管理理制度2.1本制制度所指指的合同同档案，是是指公司司在业务务经营中中已经履履行完毕毕或基本本履行完完毕而转转交法务务的采购购、销售售合同及及合同附附件等资资料。采购合同包包括原材材料采购购合同、辅辅助材料料采购合合同；销销售合同同包括莠莠灭净销销售合同同、扑草草净销售售合同、废废旧销售售合同等等。2.2合同同档案资资料的移移交2.2.11计划管管理部指指定专人人负责于于每月的的25号号，将本本月所有有正式签签署合同同正本

14、原原件及合合同附件件资料移移交法务务部门。2.2.22计划管管理部内内勤人员员移交前前，要根根据移交交表的要要求进行行整理和和填具移移交表格格，内勤勤整理的的合同资资料由归归属部门门负责人人审核，移移交表移移交人处处分别由由部门负负责人及及内勤的的确认签签字。2.2.33移交人人要将合合同的附附件资料料一并移移交，附附件资料料包括：合同改改选过程程中的变变更、补补充、封封存的样样品、会会谈纪要要、勘察察记录、录录音录像像、照片片、电子子邮件、QQQ交谈谈记录等等。2.2.44法务部部指定专专人接交交，接交交人员必必须认真真对照交交接表内内容进行行审查，核核对无误误签字确确认交接接。2.2.55

15、部对移移交来的的合同档档案分门门别类的的进行理理事、归归档，并并制作归归档资料料目录的的电子文文档。必必须保护护档案资资料的编编号清楚楚明了，资资料完整整无损，保保管规律律有序，便便于查阅阅。2.2.66各部门门如有需需要可在在法务部部查阅合合同文档档，确因因工作需需要须借借出卷宗宗的，须须经本部部门主管管领导签签字同意意后，方方可到法法务部申申请办理理借阅手手续。借阅卷宗资资料必须须出具借借阅证明明并在法法务部进进行登记记，按照照借阅期期限及时时归还，如如有资料料遗失、毁毁损，视视情节给给予处罚罚。借阅人不得得涂改、伪伪造、撕撕毁、损损坏合同同档案材材料，否否则视情情节予以以处罚。2.2.7

16、7合同文文档的要要注意防防火、防防潮、防防蛀、防防腐蚀等等措施，以以确保合合同文档档资料的的安全。3.诉讼案案卷及非非诉法务务案卷的的管理3.1公司司诉讼案案卷档案案是指已已经诉讼讼、仲裁裁结案和和尚在诉诉讼、仲仲裁中的的所有涉涉案资料料；非诉诉案卷是是指导未未经过国国家执法法部门的的法务处处理案件件，如内内部责任任事故、安安全保卫卫事件、违违章违规规调查处处理等。3.2法务务资料的的立卷建建档工作作由法务务专员负负责，档档案实行行一案一一卷的立立卷原则则，同一一标的法法务案件件可合并并立卷。3.3诉讼讼案卷材材料包括括：当事事人诉讼讼文书、法法院和仲仲裁机关关的法律律文书、调调查笔录录、庭审

17、审笔录、书书证材料料、无证证材料、证证人证言言、视听听资料等等。非诉法务案案卷资料料包括：当事人人的陈述述材料、调调查笔录录、证据据材料、公公司会议议研究纪纪要、处处理决定定等。3.4诉讼讼卷宗及及非诉法法务卷宗宗一律不不得外借借，如有有特殊情情况需查查阅者，经经法务部部负责人人同意后后在法务务部门查查阅。4.档案保保管期限限4.1法务务部所经经管的档档案资料料，保管管级别按按“普通案案卷”、“重要案案卷”、“机密案案卷”三类划划分，划划分原则则由法务务部确定定后报总总经理批批准。4.2普通通案卷保保管期限限为五年年，重要要案卷保保管期限限为十年年，机密密案卷保保管期限限为永久久。5.制度实实

18、施5.1本制制度自公公布之日日起实施施。5.2本制制度由公公司法务务部负责责解释。法律事务管管理制度度一、法律事事务管理理的指导导思想和和基本原原则（一）工作作指导思思想以“依法治治企”的重要要思想为为指导，立立足于公公司本身身，把追追求公司司利益的的最大化化与公司司生产经经营管理理活动、公公司法律律事务管管理活动动有机结结合起来来，以建建立现代代企业制制度，保保障公司司健康、稳稳定、长长远发展展为根本本出发点点，以有有效预防防控制法法律风险险为根本本目的，使使公司的的各项经经营管理理活动向向依法规规范、依依法管理理、依法法运行转转变，尽尽快融入入新的市市场经济济时代。（二）工作作基本原原则1

19、、法律预预防为主主，法律律救济为为辅。2、按照法法律和公公司规章章制度规规定，独独立履行行职责。3、以加强强和完善善公司内内部经营营风险控控制和管管理、预预防法律律风险为为工作重重点。4、严格保保守公司司商业秘秘密。5、以公司司利益为为己任，诚诚实信用用、勤勉勉尽责、严严密审慎慎，依法法维护公公司合法法权益。二、法律事事务管理理的总体体目标（一）逐步步建立和和完善科科学的法法律事务务管理制制度，进进一步提提高依法法决策、依依法经营营、依法法管理；建立健健全并完完善符合合国家法法律法规规要求的的一整套套公司规规章制度度及保障障其有效效执行的的监督体体系；建建立健全全规范员员工经营营管理活活动和有

20、有效控制制经营管管理权力力的责任任追究制制度；形形成事前前依法防防范、事事间依法法跟踪、事事后依法法完善的的现代公公司法律律事务管管理方式式，最终终实现公公司决策策、经营营、管理理工作的的合法化化、制度度化、标标准化、规规范化、程程序化。（二）建立立企业法法律风险险认识、评评估、管管理制度度，并将将其融入入企业经经营管理理及企业业法律事事务管理理的各项项制度中中。（三）建立立公司员员工普法法制度，加加强员工工法律意意识，使使员工能能够基本本熟悉与与自身本本职工作作相关联联的法律律知识和和公司的的全部规规章制度度，作到到学法、知知法、守守法。三、法务工工作的具具体内容容（一）强化化合同等等文件管

21、管理1、统一合合同文本本，减少少重复劳劳动，提提高合同同签署和和审查效效率，便便于对同同类合同同建档管管理；加加强履行行合同监监管，建建立并不不断完善善集团合合同数据据库，并并与其他他职能部部门共同同审核签签订合同同、监控控合同，保保障合同同全面正正确的履履行，对对合同的的全程进进行监督督管理。对对重大合合同要与与公司领领导及相相关部门门负责人人集体讨讨论，并并有针对对性出具具法律意意见书。2、起草、审审核合同同及相关关文件。法法务部负负责起草草公司各各类合同同文书及及相关文文件，并并针对实实际情况况对已有有合同文文书进行行相应调调整；审审核公司司合同文文书，出出具口头头或局面面法律意意见。（

22、二）参与与公司重重大决策策，出具具法律意意见书1、全程参参与办理理公司章章程的修修改，针针对股东东大会出出具的公公司章程程修改意意见，提提出相关关法律论论证，并并出具详详实的局局面法律律意见书书，为公公司决策策层做好好法务参参谋；2、全程参参与公司司投资、参参股、转转让、兼兼并等重重大决策策，为公公司提供供相关法法律论证证，并出出具法律律意见书书，规避避商业风风险和法法律风险险，保证证公司的的正常稳稳定的发发展；参参与商务务谈判，适适时的向向公司提提出法律律论证，从从法律方方面维护护公司利利益。3、建立公公司内部部承诺担担保制度度，预防防内部员员工的不不良行为为给公司司经营造造成风险险。（三）

23、完善善案件等等法律事事务处理理流程法律事务管管理系统统业务管管理流程程可分为为接收程程序、调调查程序序、处理理程序、归归档程序序、总结结反馈程程序，具具体流程程分解如如下：1、受理法法律事务务：法律律事务的的处理由由公司领领导交办办或由有有关职能能部门、公公司规定定的程序序移交。2、确定经经办责任任人：法法务部接接受法律律事务后后，应根根据待处处理法务务的具体体情况立立即指定定经办责责任人。经经办责任任人负责责对该法法律事务务的处理理。如果果是重大大复杂的的案件，则则还需按按照规定定及时向向公司高高层会议议汇报，听听取领导导批示。3、进行调调查、收收集资料料：经办办责任人人对法律律事务进进行分

24、析析后，对对法律事事务的有有关事实实进行全全面调查查、收集集资料。收收集的资资料应该该包括下下列内容容：（a）归口口部门提提供的交交易或交交往局面面资料及及物证、视视听资料料；（b）当事事各方主主体情况况资料；（c）有关关事实的的间接证证据材料料；（d）其他他与法律律事务处处理有关关的资料料；（e）与案案件相关关的法律律法规及及司法解解释条文文；4、集体讨讨论：经经办责任任人在进进行调查查、收集集资料后后，应对对有关事事实进行行详细分分析，向向法务部部负责人人口头报报告初步步处理意意见。法法务部负负责人在在收到该该意见后后，视情情况组织织集体讨讨论，形形成集体体讨论意意见。5、反馈意意见和补补

25、充调查查、收集集资料：法律事事务管理理机构经经集体讨讨论并形形成集体体意见后后，经办办责任人人应将该该意见及及时反馈馈给公司司高层会会议，并并根据公公司领导导的批示示，进一一步采取取相应措措施。6、进行处处理：经经办责任任人及法法务部负负责人在在全面掌掌握有关关事实和和法律规规定的同同时，着着手处理理法律事事务。在在处理过过程中，加加强与政政府相关关部门的的联系，尽尽可能维维护公司司利益。7、签署局局面意见见和上报报或提交交：所有有局面文文件在正正式上报报或提交交有关第第三方（包包括司法法机关、行行政机关关和其他他部门）以以前，必必须经法法务部负负责人审审阅。8、案卷整整理和归归档：法法律事务

26、务处理完完毕后，经经办责任任人应全全面悼念念有关资资料，进进行整理理并归档档。9、每一件件法律事事务处理理完毕，必必须在一一周内进进行总结结，提出出局面结结案报告告，分析析发生原原因提出出内部责责任追究究建议，并并视情况况提出纠纠正和预预防措施施，报公公司领导导批准后后实行。（四）建立立健全监监督监察察机制建立并完善善公司内内部监察察机构，对对公司的的生产经经营状况况、财务务状况、经经营管理理人员的的职务行为为行使监监督权，加加大公公司法、刑刑法、民民法、知知识产权权法等等基本法法律法规规的宣传传。要把把公司的的经营管管理行为为置于法法律监督督、经委委监督和和民主监监督之下下，并建建立行之之有

27、效的的监督程程序。在在公司内内部落实实纵横两两套监督督机制，一一套是自自上而下下的“逐级负负责”的纵向向监督体体系；一一套是横横向的部部门间的的监督体体系。对对发现的的问题及及时处理理，以维维护公司司的合法法利益。（五）制定定并实施施普法宣宣传规划划，开展展普法教教育。1、对公司司全体员员工进行行普法教教育，尤尤其是公公司管理理人员，使使其熟知知与自己己所主管管的业务务相关的的各项法法律法规规和规章章制度，在在经营管管理活动动中能自自觉遵守守和运用用相关法法律法规规和规章章制度，形形成公司司法律风风险认识识、评估估、管理理制度，并并将其融融入公司司经营管管理及企企业法律律事务管管理的各各项制度

28、度中。坚坚持对公公司新入入职员工工进行普普法教育育与规章章制度学学习，使使其了解解与本职职工作相相关的法法律和规规章，从从一开始始就给职职工建立立法律观观念。2、采用多多种形式式实施普普法教育育。根据据普法规规划要求求，精心心组织、狠狠抓落实实、形式式多样、做做出实效效，通过过法制宣宣传工作作有效的的提升公公司干部部和员工工的法律律意识和和法律素素质。3、不定期期的编制制法律知知识手册册，注重重平时法法律意识识和风险险意识的的潜移默默化。（六）注重重公司知知识产权权保护工工作运用中华华人民共共和国商商标法中中华人民民共和国国著作权权法、中中华人民民共和国国专利法法等知知识产权权法律法法规，保保

29、护公司司（包括括下属公公司）所所拥有的的商标、专专利、文文字作品品、计算算机软件件、商业业秘密等等知识产产权。公公司对所所拥有的的商标、发明专利、实用新型专利等知识产权，该申报的一定要及时申报，发现外单位侵权的一定要主动采取法律手段维护公司的合法权益。（七）健全全公司规规章制度度体系1、制定并并实施公公司规章章制度管管理办法法，要要求公司司各部门门、各下下属公司司将需要要立、改改、废、存存的具体体规章制制逐项填填写建建章立制制申报表表，对对列入立立项计划划的规章章制度，各各部门、各各下属公公司应根根据公司司发展形形势，结结合国家家法律法法规制定定、修改改条文，法法务部参参与审核核，并对对所有已

30、已完成的的内部规规章制度度进行汇汇编。2、清理老老规章。为为适应市市场经济济环境逐逐步完善善的新形形势，以以及公司司下一步步的发展展带来的的对公司司的竞争争挑战，具具体对不不适应市市场竞争争形势、公公司发展展规划与与国家新新颁布、修修改的法法律法规规相悖的的规章制制度，及及时进行行一定的的修改和和废止，进进行清理理，确保保对内政政令统一一，对外外与时俱俱进。3、进行规规章制度度汇编，完完善公司司规章制制度。按按照基本本框架制制定并完完善必须须的规章章制度，形形成公司司科学完完善的规规章制度度体系，保保证公司司的各项项活动有有章可循循。并逐逐步将公公司各部部门、各各方面的的规章制制度汇编编成册，

31、在在形式牙牙完善规规章制度度体系。4、严格对对公司规规章制度度的执行行和监督督。完善善责任追追究制度度，做到到有章可可依，执执章必严严，违章章必究。会计档案管管理制度度一、公司会会计档案案工作受受本市财财政部门门和档案案行政管管理部门门共同指指导监督督和检查查。二、会计档档案是指指会计凭凭证、会会计账簿簿和财务务报告等等会计核核算专业业材料，是是记录和和反映单单位经济济业务的的主要史史料和证证据。具具体包括括：（一）会计计凭证类类：原始始凭证，记记账凭证证，汇总总凭证，其其他会计计凭证。（二）会计计账薄类类：总账账，明细细账，日日记账，固固定资产产卡片，辅辅助账簿簿，其他他会计账账簿。（三）财

32、务务报告类类：月度度、季度度、年度度财务报报告，包包括会计计报表、附附表、附附注及文文字说明明，其他他财务报报告。（四）其他他类：银银行存款款余额调调节表，银银行对账账单，其其他应当当保存的的会计核核算专业业资料，会会计档案案移交清清册，会会计档案案保管清清册，会会计档案案销毁清清册。三、公司应应加强对对会计档档案管理理工作的的领导，建建立会计计档案的的立卷、归归档、保保管、查查阅和销销毁等管管理制度度，保证证会计档档案妥善善保管、有有序存放放、方便便查阅，严严防毁损损、散失失和泄密密。（一）会议议档案的的立卷、归归档公司每年形形成的会会计档案案，应由由财务部部门按照照归档要要求，负负责整理理

33、立卷，装装订成册册，编制制会计档档案保管管清册。（二）会计计档案的的保管1、公司当当年形成成的会计计档案，在在会计年年度终了了后，可可暂由财财务部门门保管一一年，期期满之后后，应当当由财务务部门编编制移交交清册，移移交公司司档案室室统一保保管。（注注：未设设立档案案机构的的，应当当在财务务部门内内部指定定专人保保管，但但出纳人人员不得得兼管会会计档案案。）2、移交本本公司档档案室保保密的会会计档案案，原则则上应当当保持原原卷册的的封装。个个别需要要拆封重重新整理理的，档档案人员员应当会会同财务务部门和和经办人人员共同同拆封整整理，以以分清责责任。3、会计档档案的保保管期限限分为永永久、定定期两

34、类类。具体体保管期期限见附附表。会计档案的的保管期期限，从从会计年年度终了了后的第第一天算算起。（三）会计计档案的的查阅公司保存的的会计档档案不得得借出。如如有特殊殊需要，应应经总经经理（厂厂长）批批准，方方可提供供查阅或或者复制制，并填填写查、借借阅档案案申请单单（注明明会计档档案内容容、借阅阅时间、借借阅人），办办理借阅阅手续，由由档案室室负责催催还。查查阅或者者复制会会计档案案的人员员，严禁禁在会计计档案上上涂画、拆拆封和抽抽换，查查、借阅阅档案申申请单应应定期装装订成册册，与会会计档案案共同保保存。（四）会计计档案的的销毁1、对保管管期满的的会计档档案，由由公司档档案室会会同财务务部门

35、提提出销毁毁意见，编编制会计计档案销销毁清册册，列明明销毁会会计档案案的名称称、卷号号、册数数、起止止年度和和档案编编号、应应保管期期限、已已保管期期限、销销毁时间间等内容容。2、董事长长（厂长长）应在在会计档档案销毁毁清册上上上签署署意见。3、销毁会会计档案案时，应应由公司司档案人人员和财财务部门门人员共共同监销销。4、监销人人在销毁毁会计档档案前，应应当按照照会计档档案销毁毁清册所所列内容容清点核核对所要要销毁的的会计档档案；销销毁后，应应在会计计档案销销毁清册册上签名名盖章，并并将监销销情况报报告董事事长（厂厂长）。5、保管期期满但未未结清的的债权债债务原始始凭证和和涉及其其他未了了事项

36、的的原始凭凭证，不不得销毁毁，应当当单独抽抽出立卷卷，保管管到未了了事项完完结时为为止。单单独抽出出立卷的的会计档档案，应应当在会会计档案案销毁清清册和会会计档案案保管清清册中列列明。6、若公司司正处于于项目建建设期，其其保管期期满的会会计档案案不得销销毁。7、实行会会计电算算化的单单位，全全套会计计电算化化系统文文档视同同会计档档案管理理，保管管期截止止至该系系统停止止使用或或重大修修改后三三年。会计档案保保管期限限表序号档案名称保管期限备注一会计凭证类类1原始凭证15年2记帐凭证15年3汇总凭证15年二会计帐簿类类4总帐15年包括日记总总帐5明细帐15年6日记帐15年现金和银行行存款日日记

37、账保保管255年7固定资产卡卡片固定资产报报废清理理后保管管年8辅助帐薄15年三财务报告类类包括各级主主管部门门汇总财财务报告告9月、季度财财务报告告3年包括文字分分析10年度财务报报告（决决算）永久包括文字分分析四其他类11会计移交清清册15年12会计档案保保管清册册永久13会计档案销销毁清册册永久14银行余额调调节表5年15银行对帐单单5年财务会计报报告制度度一、不得编编制和对对外提供供虚假的的或者隐隐瞒重要要事实的的财务会会计报告告。企业负责人人（董事事长、厂厂长、经经理）对对本企业业财务会会计报告告的真实实性、完完整性负负责。二、财务会会计报告告的构成成由会计报表表、会计计报表附附注和

38、财财务情况况说明书书三部分分构成。（一）会计计报表。分分对外提提供和内内部管理理需要两两种报表表1、对外提提供的会会计报表表。包括括：资产产负债表表、利润润表、现现金流量量表、应应交增值值税明细细表、利利润分配配表、资资产减值值准备明明细表、股股东权益益增减变变动表、分分部报表表等。2、内部管管理需要要的会计计报表。包包括：销销售收入入及销售售成本明明细表、主主要产品品生产成成本表、主主要存货货明细表表、制造造费用明明细表、管管理费用用明细表表等。（二）会计计报表附附注。主主要披露露以下内内容：1、不各个个领域基基本会计计假设的的说明；2、主要会会计政策策和会计计估计及及其变更更情况、变变更原

39、因因及其对对财务状状况和经经营成果果的影响响。3、或有事事项和资资产负债债表日后后事项的的说明；4、关联方方关系及及其交易易的披露露；5、重要资资产转让让及其出出售的说说明；6、企业合合并、分分立的说说明；7、重大投投资、融融资活动动的说明明；8、会计报报表中重重要项目目的明细细资料；9、有助于于理解和和分析会会计报表表需要说说明的其其他事项项。（三）财务务情况说说明书。主主要对下下列情况况作出说说明：1、企业生生产经营营的基本本情况；2、利润实实现和分分配情况况；3、资金增增减和周周转情况况；4、对企业业财务状状况、经经营成果果和现金金流量有有重大影影响的其其他事项项。三、财务会会计报告告的

40、编制制要求1、应当根根据真实实的交易易、事项项以及完完整、准准确的账账簿记录录等资料料，并按按照国家家统一的的会计制制度规定定的编制制基础、编编制依据据、编制制原则和和方法，编编制企业业财务会会计报告告。2、应当依依据国家家统一的的会计制制度规定定，对会会计报表表中各项项会计要要素进行行合理的的确认和和计量，不不得随意意改变会会计要素素的确认认和计量量标准。3、按照制制度规定定的结账账日进行行结账，不不得提前前或延迟迟。4、在编制制年度财财务会计计报表前前，应当当开展全全面的财财产清查查和财务务清理，核核实各项项债权债债务。对对在清查查中发现现盘盈盘盘亏和资资产损失失，应当当及时查查明原因因，

41、提出出具体处处理意见见报企业业的董事事会或相相应机构构审批，并并按国家家统一会会计制度度的规定定进行相相应的会会计处理理，轧入入年终决决算。5、应当按按照国家家统一会会计制度度规定的的会计报报表格式式和内容容，根据据登记完完整、核核对无误误的会计计账簿记记录和其其他有关关资料编编制会计计报表，做做到内容容完整、数数字真实实、计算算准确，不不得编报报或任意意取舍。6、会计报报表附注注和财务务情况说说明书应应当按照照制度的的规定，对对会计报报表中需需要说明明的事项项作出真真实、完完整、清清楚的说说明。7、发生合合并、分分立情形形的，应应当按照照国家统统一会计计制度的的规定，编编制相应应的财务务会计

42、报报告。8、企业终终止营业业的，应应当在终终止营业业时按照照编制年年度财务务会计报报告的要要求全面面清查资资产、核核实债务务、进行行结账，并并编制财财务会计计报告；在清算算期间，应应当按照照国家统统一会计计制度的的规定编编制清算算期间的的财务会会计报告告。9、企业对对其他单单位投资资如占该该单位资资本总额额50%以上（不不含500%），或或虽然占占该单位位注册资资本总额额不足550%但但实质控控制权的的，应当当编制合合并会计计报表。合合并会计计报表的的编制原原则和方方法，按按照合合并会计计报表暂暂行规定定执行行。四、财务会会计报告告的报送送（一）报送送时间1、对内报报送。月月度财务务会计报报告

43、（包包括对外外报送的的财务会会计报告告和内部部管理需需要的会会计报表表）应于于月度终终了后88天内，年年度财务务会计报报告应于于年度终终了后110天内内，报送送本企业业领导。2、对外报报送。月月度财务务会计报报告应于于月度终终了后110天内内，年度度财务会会计报告告应于年年度终了了后100天内对对外提供供。（二）报送送对象依照法律、行行政法规规或者国国务院以以及企业业章程的的规定，应应向财政政、税务务部门以以及投资资者（股股东）等等报送财财务会计计报告。非依照法律律、行政政法规或或者国务务院的规规定，要要求企业业提供财财务会计计报告及及其有关关数据的的，企业业有权拒拒绝。（三）企业业对外提提供

44、的财财务会计计报告应应当依次次编写页页数，加加具封面面，装订订成册，加加盖公章章。封面面上应由由企业负负责人和和主管会会计工作作的负责责人、会会计机构构负责人人（会计计主管人人员）签签名并盖盖章，设设置总会会计师的的企业，还还应由总总会计师师签名并并盖章。（四）企业业向有关关各方提提供的财财务会计计报告，其其编制基基础、编编制依据据、编制制原则和和方法应应当一致致，不得得提供不不同数据据的财务务会计报报告。（五）财务务会计报报告须经经注册会会计师审审计的，企企业应将将注册会会计师及及其会计计师事务务所出具具的审计计报告随随同财务务会计报报告一并并对外提提供。财产清查制制度一、财产清清查的范范围

45、（一）各种种机器设设备、房房屋、建建筑物、运运输工具具等所有有固定资资产；（二）各种种原材料料、在产产品、自自制半成成品、产产成品（库库存商品品）、包包装物、低低值易耗耗品等流流动资产产；（三）现金金、银行行存款、各各种借款款；（四）在途途材料、发发出商品品、委托托其他单单位加工工及保管管的材料料；（五）各项项往来结结算款项项、缴拨拨款项；（六）受其其他单位位委托保保管的各各项财产产物资（另另填盘存存表与备备查簿记记录相对对）。二、财产清清查根据据管理需需要可分分全面清清查和局局面清查查（一）年终终决算前前或公司司合并、资资产重估估、清产产核次或或改变隶隶属关系系时，应应对公司司所有财财产物资

46、资、往来来款项进进行全面面清查盘盘点和核核实。（二）根据据管理需需要可只只对部分分财产物物资进行行盘点和和核对。1、原材料料、在产产品、半半成品、包包装物、低低值易耗耗品等，除除了年度度清查外外，年内内还要进进行轮流流盘点或或重点清清查；2、产成品品（库存存商品）、大大宗原材材燃料应应进行重重点清查查；3、现金每每日终了了时进行行清查；4、银行存存款、借借款每月月与银行行核对一一次；5、各种往往来结算算款项，一一年中至至少同对对方核对对一至二二次。三、财产清清查的组组织公司财产清清查时，应应成立财财产清查查小组，具具体负责责各项财财产的清清查工作作。清查查小组应应由总经经理、总总会计师师、财务

47、务科、供供应科、生生产科、销销售科等等组成。四、财产清清查的方方法（一）清查查前的准准备工作作1、会计人人员应为为账实核核对提供供正确的的账簿资资料，并并及时取取得银行行存款和和结算款款项的核核对凭据据；2、仓库保保管人员员应将截截止清查查日的所所有经济济业务入入账，并并与财务务科账账账核对，对对所保管管的各种种财产物物资应整整理、排排列清楚楚；3、清查人人员应准准备好各各种必要要的计量量器具和和登记表表册。（二）财产产清查的的方法1、各种实实物的清清查露天堆放的的煤、石石灰石等等，采用用技术推推算法；其余实实物清查查，采用用实地盘盘点法。为为明确经经济责任任，实物物保管人人员必须须在场并并参

48、加盘盘点工作作，但不不宜单独独承担财财产清查查工作。发发现盘盈盈、盘亏亏、毁损损的，应应由归口口管理部部门核实实或验收收、估价价。盘点点结果应应登记在在“盘点单单”上，发发现问题题（如损损坏、变变质、积积压等），应应在备注注栏中注注明，并并由盘点点人和保保管人员员签字或或盖章。2、货币资资金的清清查（1）库存存现金的的清查。采采用实地地盘点法法，并填填制“现金盘盘点报告告表”，由盘盘点人和和出纳人人员签章章。同时时还要注注意有无无违反现现金管理理规定，以以白条抵抵库和库库存现金金超限额额等现象象。（2）银行行存款的的清查。将将银行的的对账单单与本单单位银行行存款日日记账的的账面余余额相核核对。

49、如如有未达达账，应应编制余余额调节节表来进进行调节节，检查查未达账账项是否否正常，以以查明账账实是否否真实相相符。3、往来款款项的清清查编制一式两两联对账账单，与与对方核核对账目目。五、财产清清查结果果的处理理（一）对财财产清查查中发现现的盘盈盈、盘亏亏、毁损损等问题题，应查查明原因因，明确确经济责责任，按按照审批批权限和和程序予予以处理理。1、对盘亏亏、毁损损的存货货，由供供应部门门负责人人签署原原因及处处理意见见，并上上报公司司审批。（1）50000元元以下的的，由经经营副总总经理（或或副厂长长）审批批；（2）50000元元及以上上的，由由总经理理审批。2、对盘亏亏、毁损损的固定定资产，由

50、由固定资资产归口口管理部部门签署署原因及及处理意意见，并并上报总总经理审审批。3、存货定定额内损损耗（不不包括产产品外运运途中损损耗），应应由保管管员填制制“存货定定额损耗耗单”，按下下列规定定审批；（1）原材材料、产产成品等等存货损损耗率在在0.33%以下下的，应应由保管管部门负负责人及及分管副副总经理理审批；（2）存货货损耗率率在0.3%以以上的，应应由总经经理审批批；（3）修理理备用件件、低值值易耗品品 存货货损耗率率在5%以下的的，应由由保管部部门负责责人及分分管副总总经理审审批；（4）修理理备用件件、低值值易耗品品 存货损损耗率在在5%以以上的，应应由总经经理审批批。4、往来款款项清

51、查查中坏账账核销申申报审批批制度，按按应收收账款管管理制度度规定定执行。（一）积极极处理积积压物资资，加速速资金周周转。（二）及时时进行账账务处理理工作，做做到账实实相符。（三）总结结经验教教训，提提出改进进措施，进进一步健健全和完完善财产产管理制制度。六、财产管管理人员员的奖惩惩应建立财产产管理岗岗位责任任制，并并严格考考核，年年终实行行精神上上与物资资上的奖奖惩。成本管理制制度一、成本核核算（一）成本本核算组组织本公司成本本核算组组织形式式工业基基础一级级核算（或或集中核核算）。以以财务部部门成本本核算为为准，各各车间（厂厂）要按按同口径径配合财财务进行行成本核核算。（二）成本本核算方方法

52、根据本公司司的生产产特点、工工艺流程程及管理理要求，成成本核算算方法采采用品种种法（或或分批法法、分步步法）。（三）成本本核算程程序1、确定成成本核算算对象为为：除草草剂系列列产品、大大蒜油系系列产品品、加工工成本等等。2、确定成成本核算算期为：以月份份为成本本核算期期。3、确定成成本核算算项目为为：（1）直接接材料。公公司生产产经营过过程中实实际消耗耗的原材材料、辅辅助材料料、燃料料、动力力、包装装物及其其他直接接材料。（2）直接接人工。公公司直接接从事产产品生产产人员的的工资、奖奖金、津津贴和补补贴及福福利费。（3）制造造费用。公公司各个个生产单单位（厂厂、车间间）为组组织和管管理生产产所

53、发生生的生产产单位管管理人员员工资、福福利费、折折旧费、修修理费、办办公费、水水电费、机机物料消消耗、劳劳动保护护费用、保保险费、低低耗品、季季节性和和修理期期间的停停工损失失、其他他制造费费用。4、按产品品品种设设置并登登记生产产成本明明细账。5、归集和和分配各各项费用用。（1）按照照资本性性支出与与收益性性支出、产产品生产产费用支支出与期期间费用用支出划划分标准准，正确确确认和和计量成成本核算算项目进进入“基本生生产成本本”、“辅助生生产成本本”、“制造费费用”科目，期期间费用用分别进进入“管理费费用”、“财务费费用”、“营业费费用”，全部部体现当当期损益益。（2）按照照会计分分期的原原则

54、，正正确地将将公司生生产过程程中所发发生的各各项生产产费用，分分别归集集于不同同的会计计期间。（3）按照照生产费费用与成成本核算算对象之之间的关关系，正正确划分分直接费费用与间间接费用用。公司司辅助生生产费用用、制造造费用采采用直接接分配法法在完工工产品之之间进行行分配。（4）对于于各个成成本核算算对象所所归集的的生产费费用，全全部在完完工产品品中进行行分配。6、编制成成本计算算表，结结转完工工产品成成本。二、成本控控制1、公司成成本控制制，在总总经理领领导下，由由财务部部门具体体负责组组织实施施。2、供应部部门负责责对物资资采购成成本按年年计划分分月、季季指标进进行控制制。3、销售部部门负责

55、责对公司司营业费费用按年年计划分分月、季季指标进进行控制制。4、生产部部门负责责对生产产过程中中原材料料消耗费费用按年年计划分分月、季季指标进进行控制制。5、办公室室负责对对公司办办公费按按年计划划分月、季季指标进进行控制制。6、生产部部门负责责对各车车间（厂厂）的设设备维修修费（大大修费和和日常维维修费，不不含期间间发生的的公司年年度综合合计划中中技改列列项的费费用支出出）按年年计划分分月、季季指标进进行控制制。7、财务部部门负责责对公司司综合成成本、费费用，按按年计划划分月、季季指标进进行控制制。（二）成本本控制应应遵循的的原则1、经济原原则。即即因推行行成本控控制而发发生的成成本，不不应

56、超过过因缺少少控制而而丧失的的利益。因因此，只只须在重重要领域域中选择择关键因因素（如如主要原原材料、动动力的消消耗及价价格等）加加以控制制。2、全面性性原则。即即全员、全全过程的的成本控控制（事事前、事事中、事事后）。3、因地制制宜原则则。即成成本控制制制度的的制定必必须适合合特定部部门的要要求；必必须适合合职务与与岗位责责任的要要求；必必须适合合成本项项目的特特点。4、例外管管理原则则。（11）重要要性：即即在金额额上具有有重要意意义的差差异，才才能获得得重视。（22）一贯贯性：即即使某项项差异从从未超过过规定的的百分率率或最低低金额，却却持续了了一个相相当时间间（如一一、二月月），应应引

57、起注注意。（33）可控控性：凡凡属不可可控差异异，即使使发生重重要性差差异，也也不视为为“例外”。（44）特殊殊性：凡凡对于公公司的长长期获利利能力有有重要影影响的成成本项目目（如煤煤、电消消耗差异异等），即即使差异异未达到到重要性性程度，也也应密切切注意，迅迅速补救救。（三）不同同阶段的的成本控控制方法法1、根据因因地制宜宜原则制制定成本本形成前前的控制制方法：（1）根据据公司年年度计划划目标，结结合经济济责任制制对各车车间（厂厂）主要要指标的的考核要要求，财财务部门门对有关关指标、费费用进行行综合测测定，分分产品制制定各车车间（厂厂）的目目标成本本和期间间费用预预算总额额。（2）对生生产部

58、门门的成本本形成，应应将目标标成本和和其他考考核指标标按生产产过程纵纵向层层层分解，落落实到各各个责任任中心直直至个人人（总经经理、车车间主任任、班组组长、个个人应通通过各自自不同侧侧重点对对成本进进行控制制）；期期间费用用则横向向分解至至各有关关职能部部门（部部门内部部可实行行费用包包干），实实行总量量控制。（3）根据据成本目目标，按按不同内内容确定定不同控控制措施施，控制制各种成成本支出出。（4）建立立经济责责任制和和实行内内部控制制制度，分分清经济济责任。2、根据例例外管理理原则，建建立成本本形成过过程中的的控制方方法：（1）记录录实际数数据，建建立反馈馈出现差差异的凭凭证，规规定信息息

59、反馈的的传递程程序和处处理时间间期限。（2）定期期或不定定期评价价成本的的执行情情况，统统计与预预算标准准脱离的的偏差。（3）追根根求源，分分析关键键性差异异的原因因、地点点、责任任者，并并制定纠纠正差异异的具体体措施，及及时反馈馈给责任任中心。（4）及时时向有关关部门及及领导汇汇报成本本目标的的执行情情况。3、成本形形成后的的控制方方法（1）评价价与考核核：财务务部门审审核各车车间（厂厂）月初初上报的的成本报报表，计计算分析析与目标标成本的的差异及及原因，并并上报公公司考核核小组，按按月对责责任人的的业绩进进行评价价与考核核。（2）激励励：根据据评价与与考核结结果对责责任中心心进行奖奖惩，并

60、并与当月月资金挂挂钩。（3）制订订防止差差异再发发生的具具体措施施。三、成本分分析（一）管理理机构及及职责1、在总经经理领导导下，财财务部门门具体负负责组织织开展公公司的成成本分析析工作。2、财务部部门成本本分析职职责（1）每季季开展可可比产品品成本、主主要产品品成本、管管理费用用、营业业费用的的分析活活动；（2）为开开展成本本分析的的需要，汇汇集、整整理有关关统计报报表及数数据资料料；（3）根据据公司生生产、经经营活动动的需要要和发现现的问题题，可进进行不定定期或专专题成本本分析；（4）每次次成本分分析之后后，都要要写出分分析报告告，上报报公司考考核办及及有关领领导，下下发各有有关部门门；（