信贷资产七级分类实施细则

1、PAGE 32 -附件清远市清新区农农村信用合作作联社信贷资产七级分分类实施细则则（试行）总则第一条 根据据中国银行业业监督管理委委员会贷款款风险分类指指引（银监监发200754号）、小小企业风险分分类方法（银银监发200763号）、广广东省农村合合作金融机构构信贷资产七七级分类管理理暂行办法（粤粤农信联发201376号）等有关规定，结合我区农信社信贷资产实际情况，特制定本细则。第二条 信贷贷资产七级分类（以以下简称七级分类）是以以风险为基础础来评估信贷贷资产质量的的分类方法。通通过对借款人人财务、非财财务、现金流流量和担保等等因素的连续续监测和分析析，动态、真真实地反映借借款人各个时时期的还

2、款能能力、还款意意愿及贷款风风险变化情况况，判断贷款款的实际损失失程度，并按按照风险程度度将信贷资产产分为正常一、正常二、关注一、关注二、次级、可疑疑和损失等七七类。前四类类合称正常信贷资产，后后三类合称为为不良信贷资产。七级分类设置与与监管部门（原原五级分类）贷贷款五级分类类的对应关系系如下：（一）正常一、正常二对应原五级分类的的正常类。（二）关注一和和关注二对应原五级分类的的关注类。（三）次级类、可可疑类和损失失类分别对应原五级分类的的次级、可疑疑和损失类。第三条 信贷贷资产七级风风险分类核心心定义。（一）正常一：借款人能认认真履行合同同，没有任何何理由怀疑贷贷款本息不能能按时足额偿偿还。

3、（二）正常二：借款人与农农信社往来情情况正常，能能够履行合同同，但存在影影响借款人未未来发展的不不确定因素，只只是目前尚未未有足够的理理由怀疑借款款人不能按时时、足额偿还还贷款本息。（三）关注一：借款人可依依靠正常经营营收入偿还贷贷款，但已存存在一些可能能对贷款偿还还产生不利影影响的因素。（四）关注二：尽管借款人人目前尚有能力偿还还贷款本息，但财务状况持续转差，影响借款人偿债能力的不利因素已较明显。（五）次级：借借款人的还款款能力出现明明显问题，完完全依靠其正正常经营收入入无法足额偿偿还贷款本息息，即使执行行担保，也可可能会造成一一定损失。（六）可疑：借借款人无法足足额偿还贷款款本息，即使使执

4、行担保，也也肯定要造成成较大损失。（七）损失：在在采取所有可可能的措施或或一切必要的的法律程序之之后，本息仍仍然无法收回回，或只能收收回极少部分分。第四条 风险险分类要实现现以下目标：（一）促进信贷贷业务经办机机构树立审慎慎经营、风险险为本的管理理理念。（二）揭示信贷贷资产的实际际价值和风险险程度，真实实、全面、动动态地反映贷贷款质量。（三）提高风险险敏感度与前前瞻性，时管的化管（四）贷备增能第五条 七级级分类应遵循循以下原则：（一）真实性原原则。分类应应真实客观地地反映信贷资资产的风险状状况。（二）原期资基时根经状调果（三）重要性原原则。对影响响信贷资产七七级分类的诸诸多因素，要要紧扣各类资

5、资产核心定义义进行评估和和分类。（四）审慎性原原则。对难以以准确判断借借款人还款能能力的信贷资资产，应适度度下调其分类类等级。（五）灵活性原原则。信贷资资产原则上应应逐笔分类。同同一借款人有有多笔贷款，且且条件基本相相同，在不影影响总的分类类结果的前提提下，可将多多笔贷款合并并分类。第六条 七级分分类的对象为为表内各类信信贷资产（包包括本外币贷贷款、进出口口贸易融资项项下的贷款、贴贴现、信用卡卡透支、信用用垫款等）和和表外信贷资资产（包括信信用证、银行行承兑汇票、担担保、贷款承承诺、已置换换贷款和已核核销贷款等）。分类方法第七条 分类类认定机构要要通过各种现现场调查、非非现场的查阅阅和分析手段

6、段，获取借款款人财务、现现金流量、非非财务和担保保各方面的信信息，分类时时以对影响借借款人还款能能力的各类因因素进行综合合评估，作为为判断借款人还还款能力的主主要依据。（一）财务状况况的评估是指指农信社在对对借款人经营营状况和资金金实力实地调调查了解的基基础上，对借借款人财务报报表中有关数数据资料进行行确认、比较较，重点研究究和分析借款款人长短期偿偿债能力、盈盈利能力和营营运能力等，综综合评估借款款人的财务状状况。（二）现金流量量分析是指农农信社根据借借款人现金流流量表中现金金及现金等价价物的信息，评评估借款人产产生、使用现现金和现金等等价物的能力力、时间和确确定性，判断断借款人经营营活动和筹

7、融融资活动的净净现金流量变变化对还款能能力的影响。现现场调查、非非现场的查阅阅和分析手段段，获取借款款人财务、现现金流量变化化对还款能力力的影响。（三）非财务因因素包括借款款人的行业风风险因素（包包括成本结构构、行业的成成长阶段、行行业的经济周周期性、行业业的盈利性和和依赖性、产产品的替代性性、行业政策策、法律法规、环境保护、经经济和技术环环境等）、经经营风险因素素款所段样经产分与分管素款式素管定素自素录银录意信债法及信（四）析农信社社人提保行为押种要的价足存安行现估保源还影质评场价没按质低第八条 对信信贷资产进行行分类时，要要以评估借款款人的还款能能力为核心，把把借款人的正正常营业收入入作为

8、信贷资资产的主要还还款来源，担担保作为第二二还款来源。第九条 分类类时应把握以以下事项：（一）不能用对对客户的信用用评级来代替替信贷资产风风险的分类，信信用评级只能能作为分类的的参考因素。（二）同一笔贷贷款不得进行行拆分分类。（三）对零售贷贷款如自然人人和小企业贷贷款主要采取取脱期法，依依据贷款逾期期时间长短直直接划分风险险类别。对农农户、自然人人其他贷款可可同时结合信信用等级、担担保情况等级级性风险分类类用担信类该的分为依上户资得近贷分分类标准第十条 为提提高七级分类的准准确性和效率率性，根据借借款对象不同同，将贷款分分为企事业单单位贷款、小小企业贷款、自自然人贷款，分分别使用不同同的分类方

9、法法。（一）企事业单单位贷款指本本联社单户授授信余额5000万元（含含）以上的企企事业法人、各各类从事经营营活动的法人人组织和个体体经营户。此此类贷款按照照本管理办法法的要求，在在对借款人财财务、现金流流量、非财务务等各项指标标进行全面、综综合分析的基基础上进行分分类。贴现、表表外业务垫款款一并参照分分类。（二）小企业贷贷款是指本联社单户授授信余额500万万元（含）以以下的企事业业法人、各类类从事经营活活动的法人组组织和个体经经营户。这类类贷款应根据据贷款逾期时时间，并考虑虑借款人的风风险特征和担担保因素进行行分类。（三）自然人贷贷款分为自然然人一般农户户贷款、信用用卡透支、住住房按揭贷款款和

10、汽车贷款款、自然人其其他贷款。1、2、信用卡透支支主要依据逾逾期时间进行行分类。3、住房按揭贷贷款和汽车贷贷款主要依据据连续违约期期数或逾期时时间进行分类类。4、自然人其他他贷款是指除除自然人一般般农户贷款、信信用卡透支、住房按揭贷贷款和汽车贷款以外外的个人贷款款。第十一条 企企事业单位贷贷款分类标准准分类认定机构在在充分分析借借款人及时、足足额归还贷款款本息的可能能性的基础上上，参照下列列基本标准初初步划分企事事业单位贷款款分类档次后后，严格依据据核心定义确确定分类结果果。（一）以下贷款款划入正常一一：1、借款人财务务状况稳定、第第一还款来源源十分充足，不存在任何影响贷款本息及时、足额偿还的

11、因素；2、借款企业处处于上升或稳稳定生命周期，盈盈利能力强，持续经营能力强，或良好经营财务状况持续三年以上，未来仍将保持良好状况；3、全额存单质质押、全额凭凭证式国债质质押、全额银银行承兑汇票票质押、全额额保证金项下下授信业务、银银票贴现、银银行保证；4、信在无本也何人能经纠（二）下列贷款款一般划入正正常二：1、借款人经营营情况正常，所所属行业整体体运行平稳，但但存在经济或或市场环境不不确定的影响响因素；2、借款企业与与产品的生命周周期已处于顶顶峰或开始下下滑；3、企业经营期期未满三年；4、借款人财务务状况正常，主主要财务指标标与同业相比比处于良好水水平；往期财财务状况可能能出现波动，但但整体

12、趋势稳稳定；5、用（三）下列贷款款一般划入关关注一： 1、贷款本金或或利息逾期300天（含）以内，或或已发生表外业业务垫款；2、借款人业务务量、盈利或或现金流有所所下降，或银行负债债增长较快，明明显超过自身身经营增长或或正常的资金金需求，或负负债比率高出出同业正常水平；整体盈利能能力下降； 3、借款人或有有负债（如对对外担保、签签发商业汇票票等）过大或或与上期相比比有较大幅度度上升；4、企业核心项项目未能如期期推进或成本本控制超标；5、借款人经营营正常，但宏宏观政治、经经济、市场、行行业以及法律律、法规等的的变化对借款款人的经营产产生一定负面面影响；6、借款人生产产技术尚处于于研发阶段或或不成

13、熟，最最终能否形成成产品尚不能能确定，或新产品未未经市场检验验，销售前景景难以预测，最终还款能力容易因市场波动或产品的成败出现较大幅度的负面变动；借款人及担保人的还款能力易受外部因素影响，盈利的波动性特征较为明显，明显缺乏行业竞争优势；7、借款人为集集团（关联）企企业，但其经经营上多元化化扩张趋势明明显，主营业业务不突出，内内部关联交易易频繁，或集集团（关联）内互互保关系较为为繁杂，难以以分散风险，其经营、财务信息难以深入了解和掌握；8、借款企业发发生或面临改改制（如企业业分立、租赁赁、承包、合合资等），农农信社的债权权可能受到不不利影响；10、农信社对对贷款管理存存在瑕疵，如如未能及时了了解

14、借款人经经营及财务状状况，经审计计的年度财务务报表内提及及的一些重要要评价或持有有重要保留意意见，借款人人未作出解释释或解释的情情况对借款人人有不利影响响；11、借新还旧旧，或者通过过其他融资方方式偿还。（四）下列贷款款一般划入关关注二： 1、贷款本金或或利息逾期31天90天以内，或表外业务务垫款30天天以内；2、借款人的经经营状况出现现明显不利变变化，关键性性财务指标，如如流动性比率率、销售利润润率等出现较较大幅度下降降，应收账款款、存货和资资产负债率等等出现较大幅幅度上升，或或经营由盈转转亏；3、借款人的借借款总额在短短期内激增并并与其业务发发展不成比例例，且借款人人不能提供合合理的解释，

15、有有理由怀疑借借款人的财务务状况恶化和偿债能能力明显下降降；4、常利性进连度出不期象5、固定资产贷贷款项目出现现重大的不利利于贷款偿还还的因素（如如基建项目工工期明显延长、预预算调增过大大）；6、宏观政治、经经济、市场、行行业以及法律律、法规等的的变化对借款款人的经营产产生较大负面影响响；7、有理由怀疑疑借款人有利利用兼并、重重组、分立等等形式恶意逃逃废农信社债债务的嫌疑；8、借款人的还还款意愿差，对农信社采采取不合作态态度，或承诺诺不能兑现而而没有合理解解释；9、借款人的主主要股东、关关联企业或母母子公司等发发生了重大的的负面变化（发发生经济纠纷纷、诉讼，或或退出），或或借款人涉及及对其经营

16、财财务状况产生生重大不利影影响的未决诉诉讼，影响借借款人的偿债债能力的可能能性很大；10、借款人在在其他金融机机构的贷款出出现不良记录录；11、未完全执执行终审意见见或未落实附附加条件的贷贷款，已明显影响贷贷款本息的偿偿还；12、借款人未未按规定用途途使用贷款；13、违反国家家有关法律法法规发放的贷贷款；14、农信社无无法有效对中中长期项目的的进展情况及及其现金流量量状况作出定定期更新评估估，无法确定定项目是否能能够产生明确确的现金流在在到期时作为为还款来源；15、贷款的押押品价值明显显下降，或农农信社对押品品失去控制；保证的有效效性出现问题题，将明显影响贷款款归还。（五）下列贷款款至少划入次

17、次级类：1、借款人经营营亏损，支付付困难并且难难以获得补充充资金来源，经经营活动的现现金流量为负负数；2、借款人不能能偿还其他债债权人债务；3、借款人已不不得不通过出出售、变卖主主要的生产、经经营性固定资资产来维持生生产经营，或或者通过拍卖卖抵押品、履履行保证责任任等途径筹集集还款资金；4、借款人采用用隐瞒事实等等不正当手段段取得贷款的的；5、借款人内部部管理出现问问题，对正常常经营构成实实质性损害，妨妨碍债务的及及时足额清偿偿；6、信贷档案不不齐全，重要要法律性文件件遗失，并且且对还款构成成实质性的影影响；7、借款人在其其他金融机构构贷款被划为为可疑类；8、本金或利息息逾期（含展展期，下同）

18、991天180天以内内的贷款或表表外业务垫款款31天90天以内；9、借款人利用用兼并、重组组、分立等形形式恶意逃废废金融机构债债务，本金或或者利息已经经逾期。（六）下列贷款款一般归入可可疑类：1、借款人处于于停产、半停停产状态，固固定资产贷款款项目处于停停、缓建状态态；2、借款人实际际已资不抵债债；3、借款人进入入清算程序；4、借款人或其其法定代表人人涉及重大案案件，对借款款人的正常经经营活动造成成重大影响；5、借款人改制制后，难以落落实农信社债债务或虽落实实债务，但不不能正常还本本付息；6、经过多次谈谈判借款人明明显没有还款款意愿；7、已诉诸法律律追收的贷款款；8、借款人在其其他金融机构构贷

19、款被划为为损失类；9、本金或利息息逾期1811天以上的贷贷款或表外业业务垫款911天以上。（七）下列贷款款一般归入损损失类：1、符合财政政部关于印发发金融企业业呆账核销管管理办法（22008年修修订版）的的通知（财财金2000828号号）规定的被被认定为呆账账条件之一的的信贷资产；2、借款人无力力偿还贷款，即即使处置抵（质质）押物或向向担保人追偿偿也只能收回回很少部分，预预计贷款损失失率超过900%。第十二条 小小企业贷款分分类标准小企业贷款按以以下矩阵进行行分类。逾期时间未逾期1至30天31至60天61至90天91至180天天181至360天361天以上担保方式信用正常二关注二次级次级可疑可

20、疑损失保证正常一正常二关注一关注二次级可疑损失抵押正常一正常二关注一关注一关注二次级可疑质押正常一正常一正常二关注一关注二次级可疑（二）小企业发发生商业银银行小企业授授信工作尽职职指引（试行行）（银监监发200669号）第第十八条所列列举的影响其其履约能力的的重大事项以以及出现该指指引“附录”所列举的预预警信号时，小小企业贷款的风险分分类应在逾期期天数风险分分类矩阵的基基础上至少下下调一级。（三）小企业贷贷款具备“企事业单位位贷款分类标标准”第7项所列列情况之一，初初分为损失贷贷款。第十三条 自自然人一般农农户贷款、住住房按揭贷款款、信用卡透透支、和自然人其他他贷款的分类类标准（一）自然人一一

21、般农户贷款款主要依据核核心定义采取取矩阵分类。其其中，农户信信用评定等级级按照清新新县农村信用用社农户信用用等级评定管管理办法（暂暂行（清新农信联联发200091044号）的有关规定定评定。自然人一般农户户贷款风险七七级分类矩阵阵本金或利息逾期期情况未逾期逾期1-30天天逾期31-600天逾期61-900天优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级质押正常一正常一正常一正常一正常一正常二正常二正常二正常二正常二关注一关注二抵押正常一正常一正常一正常一正常一正常二正常二正常二关注一关注一关注二关注二保证正常一正常一正常一正常二正常二关注一关注一关注一关注二关

22、注二关注二关注二信用正常二正常二正常二正常二正常二关注一关注一关注一关注二关注二关注二关注二本金或利息逾期期情况逾期91-1220天逾期121-1180天逾期181天270天逾期270天以以上优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级质押关注一关注二次级关注二关注二次级次级次级次级可疑可疑可疑抵押关注二次级次级关注二次级次级次级可疑可疑可疑可疑可疑保证次级次级次级次级次级次级次级可疑可疑可疑可疑可疑信用次级次级次级次级次级次级可疑可疑可疑可疑可疑可疑（二）自然人其其他贷款主要要依据核心定定义采取矩阵阵分类，自然然人其他贷款款的借款人信信用评定等级级按照清新

23、县农村村信用社个人人客户信用等等级评定办法法（暂行（清新农信联联发200091177号）的有关规定定评定。自然人其他贷款款风险七级分分类矩阵本金或利息逾期期情况未逾期逾期1-30天天逾期31-600天逾期61-900天优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级质押正常一正常一正常一正常一正常一正常二正常二关注一关注一关注二关注二关注二抵押正常一正常一正常一正常一正常二关注一关注一关注一关注二关注二次级次级保证正常一正常一正常二正常一关注一关注二关注一次级次级次级次级可疑信用正常二正常二正常二正常二关注二关注二关注一次级次级次级可疑可疑本金或利息逾期期情况逾

24、期91-1220天逾期121-1180天逾期181天270天逾期270天以以上优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级优秀较好一般或未评级质押次级次级次级次级次级可疑次级可疑可疑可疑可疑可疑抵押次级次级可疑次级可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑保证次级可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑信用可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑（三）住房按揭揭贷款和汽车车贷款的分类类标准。正常一：借款人人在贷款期间间能够正常还还本付息。正常二：借款人人在贷款期间间基本正常还还本付息，曾曾出现过1期期违约；贷款款本金或利息息逾期30天天以内。关注一：借款人人连续违约期期数达2

25、次；贷款本金或或利息逾期331天60天以内。关注二：借款人人连续违约期期数达3次；贷款本金或或利息逾期661天90天以内。次级类：借款人人连续违约期期数达46次；贷款款本金或利息息逾期91天天180天以以内。可疑类：借款人人连续违约期期数达7次以以上；贷款本本金或利息逾逾期181天天以上。（四）透以合进逾期天数1-30天以下下31-90天91天1200天121天1880天181天以上分类结果关注一关注二次级可疑损失（注：逾期天数数：持卡人未未按事先约定定的还款规则则在到期还款款日足额偿还还应付款项的的逾期天数）（五）自然人一一般农户贷款款、住房按揭揭贷款和自然然人其他贷款款，具备“企事业单位位

26、贷款分类标标准”第7项所列列情况之一，初分为损失贷款。第十四条 表表内外其他信信贷资产分类类以资表直代应的务能人级保风分以的为体款的求（二）银行承兑兑汇票贴现。银银行承兑汇票票贴现以银行行信用为基础础，风险相对对较低。分类类时应主要审审查票据是否否合法、合规规、有效。凡凡具有真实合合法商品交易易背景、票据据真实、贴现现手续完备有有效、背书完完整有效的，划划入关注二以以上（含）；凡承兑银行行经营状况不不佳或出现流流动性困难，贴贴现手续不完完全、有重大大缺陷并足以以造成不能顺顺利收款的，划划入次级类以以下（含）。定信兑表产要近业况参原该信类其信分若内未或无资可外分正定已贷销认可采采用批量认定定的方

27、式，即即将分类理由由相似、分类类结果相同的的表外资产按按分类结果进进行归类，列列表编制批量量认定清单，同同时对已核销销贷款在分类类理由栏注明明有关部门对对每笔贷款批批准核销的文文号、简单说说明核销理由由，并将有关关部门批准核核销的文件（复复印件）作为为附件。第十五条 对对一些特殊情情况的贷款，可可参照以下方方法并结合核核心定义进行行分类。（一）违反国家家有关法律法法规和贷款管管理的有关制制度规定、未未经正常贷款款审批程序而而形成的信贷贷资产，分类类结果要下调调一级，已划划分为损失类类的不再调整整。（二）重组贷款款的分类。重重组贷款是指指由于借款人人财务状况恶恶化，或无力力还款而对借借款合同还款

28、款条款作出调调整的贷款。1、的施至级2、重组后的贷贷款如果仍然然逾期，或借借款人仍然无无力归还贷款款，应至少归归为可疑类。3、重组贷款的的分类档次在在半年内观察察期内不得调调高，观察期期结束后，应应严格按照本本办法规定进进行分类。（三）对符合财财政部、国家家税务局有关关规定，已经经划为呆账的的贷款，可简简化程序，批批量地将其划划为损失类。（四）社（银）团贷款款的分类。社社（银）团贷款的风险险类别由牵头头机构认定，并并及时将认定定结果书面通通知参与机构构。（五）同时满足足下列条件的的借新还旧贷贷款原则上至至少划为关注注一:借款生产产经营活动正正常,能按时时支付利息；重新办理贷贷款手续的贷贷款；贷

29、款担担保有效；属属于周转性贷贷款。为清收贷款本息息、保全资产产等目的发放放的借新还旧旧贷款至少划划为次级类。（六）为盘活不不良贷款而发发生的重组贷贷款及新增贷贷款，一般划划入次级类以以下（含）。（七）借笔若相其现其都级含（九）农信社向向符合中华华人民共和国国商业银行法法规定的关关系人所发放放的贷款条件件优于一般贷贷款最高划为为关注一。第四章 分类类频率及时点点第十六条 分分类频率。农农信社在3个个月之内应对全部信贷贷资产至少进行一次次分类。对不不良贷款应严严密监控，加加大风险分类类的频率，根根据信贷资产产的风险状况况采取相应的的管理措施。第十七条 分分类时点。各各分类认定机机构在进行信信贷资产

30、七级分类时，应应根据以下规规定进行操作作：（一）依据“随随时分类”的原则，每每笔贷款在发发放后的100个工作日内内必须完成对对该笔贷款的的第一次分类类认定工作，但但遇月末发放的贷贷款则应于当当月末完成认定定工作。（二）依据“按按季分类”的原则，每每笔贷款的分分类认定的间间隔期限最长长不得超过33个月，即每每笔贷款自分分类认定之日日起的3个月月内，至少必必须对该笔贷贷款再进行一一次分类认定定。（三）依据“动动态调整”的原则，于于当季内已分分类认定的贷贷款，在贷款款管理过程中中，风险状况况已发生重大大变化、需重重新进行分类类认定的贷款款，应及时重重新认定；如如果风险状况况未发生重大大变化或不存存在

31、任何影响响分类结果的的因素，则该该分类结果可可作为当季末末数据统计的的最终认定结结果，无需进进行再次认定定。第五章 认定定机构、认定定权限第十八条 认认定机构。联联社根据权限限不同设置三三级认定机构构（有权审批批人），对信信贷资产的风风险等级进行行科学认定。（一）联社经营营风险监督控控制委员会。该委员会是本联社信贷资产产风险分类的的最高权限认定机构，一般由由该委员会主主任委员审核核认定。（二）联社主管管信贷副主任任。联社主管信贷贷副主任在授授权范围内对对分类认定机机构上报的分分类结果进行行审批认定。（三）分类认定定农中零负权本信分行；专部授对专中分行；部贷心经务后逐联社主管信贷贷副主任和联联社

32、经营风险险监督控制委委员会主任委委员认定。第十九条 认认定权限。（一）单笔1000万元（含含）以下非损损失类信贷资资产分类，及及非首次认定定的损失类信信贷资产分类类由各信用社社、三农贷款款专营中心分分中心、零售售银行部负责责人审批；三三农贷款专营营中心2000万元（含）以以下非损失类类信贷资产分分类，及非首首次认定的损损失类信贷资资产分类由三三农贷款专营营中心负责人人审批；5000万元（含含）以下非损损失类信贷资资产分类，及及非首次认定定的损失类信信贷资产分类类由联社主管管信贷副主任任审批；5000万元以上上信贷资产分分类及所有首首次认定为损损失类信贷资资产分类均由由联社经营风风险监督控制制委

33、员会主任任委员最终审批。（二）七级分类类认定采取逐逐级上报方式式，对超出本本级认定权限限的信贷资产产，在进行审审查并提出分分类意见后，报报上一级别的的认定机构（有有权审批人）审审批。分类程序第二十条 各各分类认定机构（有权审审批人）及相相应岗位必须须根据认定权权限，严格按按照分类的标标准、方法、程程序、要求等等进行初分和和认定。第二十一条 七级分类的基基本操作流程程为：整理完善信贷档档案资料客户经理初分分派驻风险经理理初审分类认定机机构负责人对对分类结果进进行认定总部对分支支机构分类结结果进行认定定（非三农专营中心心业务省略此此环节）联社主管信贷贷副主任签名确认联社经营风风险监督控制制委员会主

34、任任委员签章确确认分类结果归归档。其中各分类认定定机构的具体体操作流程为为：（一）三农贷款款专营中心：客户经理整整理完善信贷贷档案资料客户经理初分分并签名确认派驻风险经理理初审（三农农贷款专营中中心总部由风风险总监初审审）三农贷款专专营中心分中中心负责人对对认定权限内内的分类结果果最终认定、对对超认定权限限的分类结果果予以初步认认定，对不符符合要求的分分类资料提出出补充完善意意见后反馈客客户经理重新新整理上报三农贷款专专营中心总部部总经理对本本部和超分中心权权限的分类结结果在认定权权限内进行最终认定定、对超认定定权限的分类类结果予以认认定意见，对对不符合要求求的分类资料料提出补充完完善意见后反

35、反馈客户经理理重新整理上上报联社主管信贷贷副主任对分类类认定机构上上报的分类结结果进行认定定，对认定权权限内的分类类结果最终认认定、对超认认定权限的分分类结果签署署意见后报联联社经营风险险监督控制委委员会认定，对不符符合要求的分分类资料提出出补充完善意意见后反馈分分类认定机构构重新整理上上报联社经营风风险监督控制制委员主任委委员会对上报的分分类结果进行行最终认定，对对不符合要求求的分类资料料提出补充完完善意见后反反馈分类认定定机构重新整整理上报分类认定机构将最最终分类结果果予以归档。（二）零：客户经理整整理完善信贷贷档案资料客户经理初初分并签名确认派驻风险经理理初审分类认定机构负责责人对认定权

36、权限内的分类类结果最终认认定、对超认认定权限的分分类结果予以以初步认定，对不符合要求的分类资料提出补充完善意见后反馈客户经理重新整理上报联社主管信贷副主任对分类认定机构上报的分类结果进行认定，对认定权限内的分类结果最终认定、对超认定权限的分类结果签署意见后报联社经营风险监督控制委员会认定，对不符合要求的分类资料提出补充完善意见后反馈分类认定机构重新整理上报联社经营风险监督控制委员会主任委员对上报的分类结果进行最终认定，对不符合要求的分类资料提出补充完善意见后反馈分类认定机构重新整理上报分类认定机构将最终分类结果予以归档。（三）行业中客户经经理整理完善善信贷档案资资料客户经理初初分并签名确认派驻

37、风险经经理初审分类认定机机构负责人对对分类结果予予以初步认定定，对不符合合要求的分类类资料提出补补充完善意见见后反馈客户户经理重新整整理上报联社主管信信贷副主任对对分类认定机机构上报的分分类结果进行行认定，对认认定权限内的的分类结果最最终认定、对对超认定权限限的分类结果果签署意见后后报联社经营营风险监督控控制委员会认认定，对不符符合要求的分分类资料提出出补充完善意意见后反馈分分类认定机构构重新整理上上报联社经营风风险监督控制制委员会主任任委员对上报报的分类结果果进行最终认认定，对不符符合要求的分分类资料提出出补充完善意意见后反馈分分类认定机构构重新整理上上报分类认定机机构将最终分分类结果予以以

38、归档。第二十二条 七级分类的具具体操作程序序和要求为：（一）客户经理理整理完善信信贷档案资料料。由信贷（含含资产保全，下下同）经办人人员整理借款款人的信贷档档案资料，按按照清远市清新新区农村信用用合作联社贷贷款档案管理理办法（修订订*贷款档案管管理办法（修修订（清新农信联联发*201390号）和本办法的的有关要求，及及时查缺补漏漏，完善信贷贷档案资料。（二）客户经理理贷对财流务资简料量析读资贷实确果类定表，在签名确认后上报报派驻风险经理理初审（三）派驻风险险经理（或风险总监）初初审。派驻风险经理理对客户经理提交交的分类资料料、分类工作作底稿、分类类认定表和初初分结果进行行审核，对分分类结果有异

39、异议的，可要要求客户经理理给予分析说说明，对仍不不足以释疑的的可要求客户户经理提供相相关资料查证证，或通过实实地走访、约约谈借款人等等方式确认分分类结果的真真实性。对偏离事实实的分类结果果或分分应退退回经办客户户经理。对符符合要求的提提出分类意见见上报分类认认定机构负责责人。（四）定人机在派驻理础符求料完反客户经理理上合定分以对的限产意社副（五）联社主管管信贷副主任任签名认定。联社主管信贷贷副主任对上报的认定结结果予以签名名认定，对不符符合分类要求求的分类资料料提出补充完完善意见后反反馈分类认定定机构重新整整理上报。对对符合要求的的在认定权限限内的分类结结果反馈分类类认定机构予予以归档，对对超

40、认定权限限的分类结果果上报联社经经营风险监督督控制委员会会。（六）联社经营营风险监督控控制委员会主主任委员签章章认定。联社经营风风险监督控制制委员会经过过集体讨论，对对不符合分类类要求的分类类资料提出补补充完善意见见后反馈联社社主管信贷副副主任重新整整理上报。对对符合要求的的对上报的认认定结果予以以最终认定，并由联社经经营风险监督督控制委员会会主任委员签签章认定，将分类结果反反馈分类认定定机构予以归归档。第二十三条 撰撰写分类工工作底稿的的有关规定。（一）对3000万元（含）以以内的贷款，可可不撰写分分类工作底稿稿，超过 300万元元的必须撰写写分类工作作底稿。（二）对批量认认定的已核销销、已

41、置换贷贷款，可不撰撰写分类工工作底稿。第二十四条 单单笔分类的企企事业单位贷贷款认定表格格在分类认定定完成后档归档档。自贷人贷卡房和等标类格认作料 第七章 分分类管理第二十五条 授信管理部部为七级分类类工作管理部部门，负责对对分类认定机机构分类工作作进行日常指指导、监督和和检查工作，包包括分类流程程的合规性，认认定工作的及及时性，认定定结果的真实实性和认定资资料的真实性性、充分性等等涉及分类认认定的各环节节工作进行监监督管理。日日常管理中应应充分运用贷贷款偏离度检检查、贷款迁迁徙分析和同同质同类比较较等手段，确确保分类认定定机构做到七七级分类真实实、准确、及及时地反映信信贷资产质量量和风险程度

42、度。七级分类管理理要按照“动态调整、定定期分析、落落实责任、科科学考核”的要求进行行。（一）动态调整整。分类认定定机构信贷人人员要随时监监测、分析经经办贷款的风风险情况，认认真收集与贷贷款有关信息息，及时补充充信贷档案，并及时向本机构负责人提出调整形态发生变化的贷款类别的建议。分类认定机构的七级分类工作要与日常信贷管理工作紧密结合，适时组织对借款人的经营情况和偿债能力的分析，派驻风险经理应加强对信贷资产七级分类的监督检查，督促分类认定机构建立动态管理机制。（二）定期分析析。分类认定机构应定定期对本机构构七级分类情情况进行汇总总分析，并将将分类结果及及其结构、报报告期间分类类结果的异常常性变化及

43、其其成因、分类类过程中存在在的主要问题题、改进措施施等情况定期期形成报告向向授信管理部部汇报，授信信管理部汇总总分析后向联联社经营管理理层反映相关关情况。报告告的内容主要要包括：1、本结重离率2、与上季、年年初、上年同同期比较各类类资产的变化化情况，并分分析每类变化化的原因；3、分类过程中中存在的主要要问题，包括括新增不良资资产成因分析析以及影响资资产质量变动动的典型案例例等；4变行出具施（三）落实责任任、科学考核核。授信管理理部将责任分分别落实到有有关责任人，做做到人员落实实、任务落实实、措施落实实；同时根据据七级分类的要要求，合理确确定各项考核核指标,重点点关注分类信信息的全面性性、分类程序序的严密性、分分类标准的审审慎性、分类类结果的准确确性等，对责责任人进行严严格考核，并并根据七级分类的结结果制定切实实可行的不良良信贷资产控控制和清收盘盘活计划。第二十六条 授信管理部部根据工作需需要，可通过过非现场监管管、现场检查查、定期非定定期检查、交交叉检查、抽抽查等方式对对辖内分类认定机构的七级分类质量量情况、信贷贷资产分类制制度、程序和和执行情况进进行检查和评评估，检查