应收账款管理办法

1、应收账款管理办法为规范本公公司的应应收账款款管理，提提高资金金周转率率，降低低风险损损失机率率，确保保应收账账款及时时收回，特特制定本本办法。一、应收账账款管理理的基本本原则1、本公司司实行业业务人员员“销售收收款全程程负责”的考核核办法，即即每个业业务员除除了要完完成自身身的销售售任务外外，必须须确保销销售货款款的及时时、安全全回笼。2、销售业业务原则则上实行行“现款交交易”方式，但但不排除除根据市市场需求求、客户户资信状状况许可可发生的的“赊销”业务。赊赊销业务务必须遵遵循销售售部门调调查申报报、总经经理审批批授权、经经办责任任人全程程负责的的原则。3、允许赊赊销的品品种、客客户应当当每月

2、由由有关销销售人员员在充分分调查客客户的资资信状况况及本公公司产品品的市场场适销程程度后，提提出“赊销授授信限额额建议”，并向向公司提提供担保保人或担担保物，经经销售部部门审核核后报送送总经理理批准，未未经批准准任何人人一律不不得擅自自办理赊赊销业务务。4、“赊销销授信限限额”包括已已开票结结算的应应收账款款及尚未未开票结结算的发发出产品品。二、应收账账款的监监控管理理1、财务部部门应当当依照每每个销售售责任人人（以下下简称业业务人员员）分别别整理账账单，定定期汇集集应收收账款控控制表分分送业务务人员及及有关部部门。2、销售部部门接到到财务部部门送来来的应应收账款款控制表表，督督促业务务人员及

3、及时收款款。对于于旧帐未未还、新新账又欠欠的销售售业务必必须进行行严格的的把关，未未经授权权销售部部门不得得擅自办办理产品品出厂事事务。3、业务人人员接到到财务部部门提交交的应应收账款款控制表表，依依照有关关合同规规定，迅迅速落实实相关的的收款措措施。如如果发现现账单中中有不属属于本人人的应收收账款，应应当尽速速通知销销售、财财务部门门更正。对对于一时时难以收收取的账账款，业业务人员员必须与与付款单单位办理理签认手手续，以以维护本本公司的的合法权权益。三、收取票票据注意意事项1、付款单单位提供供的银行行票据必必须清晰晰无误，票票据上记记载的金金额、出出票人的的图章、出出票年月月日、收收付款单单

4、位全称称、账号号、开户户银行等等，绝对对不允许许涂改。否否则，即即使印章章齐全也也是一张张无效的的票据。2、票据抬抬头上要要求写清清本公司司的全称称，如“台州市市健行机机械有限限公司”。3、涉及跨跨年度收收款，日日期容易易发生笔笔误，应应当特别别注意。4、收取的的票据字字迹模糊糊不清时时，应予予退回重重新开立立。5、对于付付款单位位提供的的“背书”票据时时，应当当由付款款单位背背书，并并且写上上“背书人人有限限公司”，千万万不可代代付款单单位签名名背书。6、对于付付款单位位提供的的“禁止背背书转让让”的票据据，一律律不予签签收。7、收取付付款单位位的票据据大于应应收账款款时，不不应当以以现金或

5、或其他客客户的款款项找补补。应当当依下列列方式处处理：（1）票据据由本公公司财务务部门收收账后，由由财务部部门以现现金找还还。（2）另行行购货抵抵账，或或抵交付付款单位位未付账账款中的的一部分分。四、有问题题应收账账款的处处理1、有下列列情形之之一的逾逾期应收收账款，视视为有问问题应收收账款：因销货货发生的的应收账账款，订订立销售售合同的的，自合合同约定定收款期期限满后后一个月月尚未收收回；未未订立销销售合同同的，自自发票开开具之日日起，超超过一个个月尚未未收回。2、为减减少可能能造成的的坏账损损失，销销售部门门应督促促有关销销售责任任人据实实填报“有问题题应收账账款报告告书”，并附附送有关关

6、证据、资资料等，在在月后三三天内上上报至总总经理室室。3、为确保保公司资资金正常常周转，对对非属于于本公司司原因的的有问题题应收账账款，先先由有关关业务人人员（或或担保人人）负责责垫付，待待收回该该项应收收账款后后再予以以退还。4、为增强强业务人人员的责责任心，对对于在销销货过程程中所发发生的被被骗、收收回的票票据无法法兑现等等情形的的，亦须须先由有有关业务务人员（或或担保人人）负责责垫付，待待收回该该项应收收账款后后再予以以退还。应收账款控控制表本公司责任任经办人人： 申报日日期：220000年 月 日日厂商应收账款（含含发出产产品）增增减变化化逾期应收账账款增减减变化月初余额本月销货本月收

7、款本月退货本月折让月末余额月初余额本月新增本月减少期末余额已开票未开票已开票未开票合计核准： 复核核： 制表表：说明：1、本表由由财务部部门负责责填列，分分送有关关领导、部部门及业业务人员员。2、本表“应应收账款款增减变变化”（ 包含发发出产品品未结算算）部分分，根据据财务帐帐面分析析填列。 33、本表表“逾期期应收账账款增减减变化”部部分，根根据销售售合同结结合财务务帐面分分析填列列。有问题应收收账款报报告书 申报日日期：220000年 月 日基本资料栏栏客 户户 名 称公司地址负 责 人人电 话开始往来日日期经办人平均每月交交易额交易项目有问题应收收款金额额授信额度经过情况（1）发生生原因：客户倒闭闭 拖拖延付款款 质质量不良良 数数