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文档简介

1、应收账款管理办法第一条目的。失，提高资金周转效率，特制定本办法。第二条定义。成权债务关系。第三条应收款的范围。应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。第四条管理部门。应收账款的管理部门为财务部。第五条信誉调查。赊销金额在万元以上的，应由总经理决定是否赊销。赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。第六条应收账款报告。应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月经理。办人、是否发出催债书面通知等。第七条催款责任办人负责催讨账款。经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账第八条问题账款的处理对于欠账人赖账不还的，

2、应当在诉讼时效期间内依据合同规款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。第九条坏账准备金。收账款金额。第十条坏账准备金的提取比例。账期比例个月至年年年年年以上第十一条业务员收款留，三份交财务部。收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章如果支票不符合规定，应当要求对方更换。业务员对于应收账款的回收负有责任的，逾期收款扣除相应的工作业绩:超过日的，扣除该票金额的业绩超过日的，扣除该票金额的业绩超过日的，扣除该票金额的业绩;超过的业绩;超过金额的业绩第十二条问题账款的内部处理程序。问题账款是指本公司营业人员于销货过程中所发生的被骗、被倒账、收回票据无望、无法如期兑现全部或者部分货款的情况。问题账款发生后，该单位应在日内据实填妥问题账款报告转呈法律顾问处协调处理。商处理办法，经总经理批准后，法律顾问处派人协助经办

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