某IT企业的结算管理制度

1、结算管理制度 PAGE 8 结算管理制度总则本制度根据公司预算管理制度的规定及公司的相关管理办法，制定公司各部门业务及费用的结算规定。依据年度预算算管理书书；各项费用用借款、报报销管理理制度；合同管理理制度；应收账款款管理制制度；责任序号角色职责备注1董事会批准公司年年度经营营成果报报告2总经理审定各部门门收入、费费用结算算，对存存在的问问题提出出处理意意见；向向董事会会报告公公司年度度费用发发生情况况及经营营成果。3财务副总审核财务部部提供的的月份费费用结算算书；协协调合同同项目的的收款事事宜；定定期向总总经理报报告公司司各部门门收入及及费用发发生情况况；组织织公司的的财务分分析会。4财务部

2、每日将当日日到款情情况通知知相关人人员；每每周五将将各事业业部的催催款通知知报总经经理、财财务副总总、事业业部经理理；按月月统计各各部门收收支情况况，于次次月十日日通知相相关部门门并报告告财务副副总和总总经理。5办公室按月统计各各部门办办公用品品、文印印、车辆辆使用情情况，于于次月五五日向财财务部报报送办公公用品、文文印、车车辆使用用情况表表。6工程服务中中心对实施的工工程提供供验收报报告；发发生的费费用及时时到财务务部门报报销。7市场部及时提供签签订的合合同及合合同变更更信息。完完工项目目验收报报告内部结算公司部门间间结算范围：公司司所属的的相关部部门、子子公司。项目：生产成本；费用费用的结

3、算算费用的记入入方式：直接记入：由各部部门直接接发生的的相关费费用如：工资、差差旅费、各各项行政政管理费费等，根根据公司司年度度预算书书各部部门各项项费用的的预算，登登记各部部门费用用。分摊记入：由公司司统一支支付发生生的综合合费用（如如：办公公用品、文文印费、车车辆使用用费），由由费用管管理部门门支付相相关费用用并作好好各部门门的使用用记录，按按照公司司财务部部审定的的价格，计计算各部部门每月月的使用用费，每每月五日日报财务务部，由由财务部部将相关关费用结结算到相相应的部部门。费用的记入入：办公用品、文文印费、车车辆使用用费等结结转到使使用部门门，向各各使用部部门结转转的综合合费用冲冲公司办

4、办公用品品、文印印费、车车辆管理理部门的的相关费费用；工程实施费费用（含含服务）参参照公司司工程实实施标准准，根据据工程性性质双方方签订的的工程任任务书为为准，工工程实施施费作为为工程中中心收入入。软件项目开开发的费费用进入入软件公公司收入入，委托托方进入入项目软软件成本本。具体体费用以以项目实实施前双双方签订订项目委委托书为为准，项项目实施施完成双双方签字字认可交交财务结结算。售前技术、服服务方面面的一般般支持参参照子公公司的标标准执行行。考虑虑软件公公司高级级技术人人员薪资资标准较较高的特特点，具具体的费费用可以以双方界界定。费用的结算算标准：办公用品、文文印费、车车辆使用用费按公公司行行

5、政管理理办法的规定定执行；差旅费：按按公司司各项费费用借款款、报销销制度的规定定执行；工程实施费费用按业业务结算算制度规规定的标标准执行行。其他管理费费用按实实际发生生额据实实记入。成本核算成本核算的的组织：公司的的成本费费用核算算由财务务部负责责，分公公司、部部门两级级进行核核算 成本核算的的目的：反映各各合同项项目及产产品费用用的实际际水平，盈盈利能力力及公司司的经营营成果。成本核算的的对象及及方法：成本核算的的对象：每一项产品品即为成成本核算算的对象象。成本核算的的方法：成本核算采采用分批批法，即即每一合合同项目目为一个个核算单单位，按按合同项项目开设设成本核核算卡片片，记录录该合同同的

6、各种种费用，项项目完工工转出全全部项目目的成本本。成本价格的的确定：外购软件、外外购硬件件及元器器件：按按实际进进价核算算公司软件产产品成本本：参见见公司业业务结算算管理制制度软软件项目目成本。核算的原则则：凡可可以分清清合同项项目或发发生部门门的费用用，直接接记入项项目费用用或部门门费用；采用“权责责发生制制”，凡当当期发生生应由以以后各期期负担的的费用。记记入“待摊费费用”，由以以后各期期分期负负担；应应由当期期成本负负担，尚尚未发生生的有关关费用，通通过“预提费费用”记入当当期成本本。业务结算按公司业业务结算算管理制制度的的规定办办理。向子公司提提供技术术、业务务支持的的结算范围：各子子

7、公司形式：一般支持：时间短短，突发发性强的的项目售售前技术术、维护护支持；项目支持：目标、目目的相对对明确、系系统，作作业周期期长的项项目。费用的结转转： 一般支持的的费用核核算：子公司负责责承担支支持人员员的交通通、住宿宿、支持持补贴三三项费用用，其中中交通标标准按火火车硬卧卧/空调调大巴计计算，住住宿由子子公司按按照当地地实际情情况解决决，支持持补贴标标准按照照1500元/天天。交通通、住宿宿由支持持人员向向子公司司直接报报销；支支持补贴贴由子公公司和总总公司结结算。支持补贴的的时间及及出差人人员出差差天数的的计算。以以出差人人员经被被支持公公司总经经理签字字的任务务单所列列的实际际工作天

8、天数为准准，支持持补贴由由总公司司与被支支持的子子公司每每月结算算一次。支支持人员员在支持持期间的的生活补补贴，在在完成支支持工作作返回总总公司后后，到总总公司财财务部按按照相应应的出差差标准报报销。项目支持费费用的核核算：项目支持费费用包含含开发费费用、管管理费用用、工程程实施费费、差旅旅费等项目实施前前双方签签订项目目任务书书，明确确工作内内容，费费用标准准。按双双方签字字生效的的任务书书，费用用包干使使用。在在任务完完成后的的次月，由由双方财财务部门门办理结结算。提供支持部部门的结结算：经经双方财财务部门门完清的的结算费费用，其其收入及及支出计计入提供供支持的的相关部部门的费费用中。结算

9、程序资料收集：费用管理部部门于每每月五日日前将各各部门上上月各项项费用的的使用情情况表送送财务部部；财务部汇总总各部门门当月费费用实际际发生额额；工程中心、市场部于每月三十日前将当月“工程完工验收单”、新签合同及已签合同变更的信息以书面形式通知财务部。成本、费用用的结转转：财务部根据据费用综综合管理理部门提提供的各各部门当当月综合合费用使使用额，转转入相关关部门并并冲销费费用管理理部门费费用；将当月为子子公司提提供的支支持费用用转入相相关部门门；分别结出各各部门当当月费用用发生额额。结算资料的的提供：由公司财务务部向财财务副总总经理提提供：月度部门费费用发生生情况表表；月度合同项项目结算算表；财务指标完完成情况况分析说说明书。结算期、结结算及分分析报告告每月十日前前报出部部门费用用发生情情况表、合合同项目目结算表表。七月十五日日前、次次年一月月二十日日前报出出半年财财务指标标完成情情况分析析说明书书。每月在结算算期终止止后七个个工作日日