信用证 审单过程中常见问题 防范信用证诈骗的有效方法

1、信用证 审单过过程中常见问问题受益人审单单、证过程中中常出现的问问题归结如下下： 信用证 ： 信用证 有生效或有有限制生效条条款L/C为可可撤销的(现现600规定定信用证都是是不可撤销的的)L/C中无无保证付款的的责任文句L/C中漏漏列根据UCCP500/600办理理条款L/C未按按合同要求加加具保兑L/C密押押不符L/C中无无到期日到期地点在在国外L/C的到到期日与装运运期相矛盾到期日的年年份错误装运有效期期的规定与交交单期矛盾交单期过短短(如装运后后7日内交单单)申请人或受受益人的名、址址与合同不符符信用证号码码前后矛盾L/C金额额不够(如未未满足合同溢溢短装条款的的要求)L/C金额额大、

2、小写不不一致L/C货币币与合同规定定货币不符单据：汇票付款期期限与合同不不符汇票付款人人不是开证行行发票种类不不当发票要求领领事 签证 提单 抬抬头错误 提单 抬抬头与背书要要求不符 提单 运运费条款的规规定与成交条条件矛盾正本提单全全部或部分直直寄客户 空运 提提单收货人不不是开证行运输工具限限制过严投保险别与与合同规定或或货物实际情情况不符保单种类有有误投保金额未未按合同规定定产地证明出出具机构有误误要求提交的的检验证书与与实际不符要求提交客客户出具的检检验书漏列或多列列须提交的单单据防范信用证诈骗骗的有效方法法 您正浏览的文章章防范信用用证诈骗的有有效方法_信信用证专题_世贸人才网网由

3、世贸贸大学 :hhttp:/classs.wtoojob.ccom 整理理,访问地址址为： HYPERLINK htttp:/m/classs282_589277.shtmml httpp:/classs282_558927.shtmll国际结算 诈骗骗中，跟单 信用证 诈诈骗是最主要要和较骗是最最主要较隐的的类型。本文文试对跟单 信用证 诈诈骗的常见方方式略作分析析的探讨。一)跟单 信用证 诈诈骗的常见方方式及其特征征(一)假冒冒或伙印鉴(签字)诈骗骗所谓“假冒冒或伪造印鉴鉴(签字)诈诈骗，”是指诈骗分分子在以打字字机打出并将将通过邮递方方式寄出的信信用假冒或伪伪造开证行有有权签字人员员的印

4、鉴(签签字)，企图图以假乱欺受受益人(出口口商)盲目发发货，最终达达到骗取出口口货物目的。这种诈骗一一般有如下特特征：1.信用证证不经通知，而而直达受益人人手中，且信信封无寄件人人详细地址，邮邮戳模糊;2.所用信信用证格式为为陈旧或过时时格式;3.信用证证签字笔划不不流畅，或采采用印刷体签签名;4. 信用用证条款 自自相矛盾，或或违背常规;5.信用证证要求货物 空运 ，或或 提单 做做成申请人(进口商)为为受货人。例如：河南南某 外贸 公司曾收到到一份以英国国标准麦加利利银行伯明翰翰分行(STTANDARRD CHAARTEREED BANNK LTDD.BIRMMINGHAAM BRAANC

5、H，EENGLANND)名义开开立的跟单信信用证，金额额为USD337，2000.00元，通通知行为伦敦敦国民西敏寺寺银行(NAATIONAAL WESSTMINSSTER BBANK LLTD.LOONDON)。因该证没有有象往常一样样经受益人当当地银行专业业人员审核，发发现几点可疑疑之处：(1)信用用证的格式很很陈旧，信封封无寄件人地地址，且邮戳戳模糊不清，无无法辨认从何何地寄出;(2)信用用证限制通知知行-伦敦国国民西敏寺银银行议付;有有违常规;(3)收单单行的详细地地址在银行年年鉴上查无;(4)信用用证的签名为为印刷体，而而非手签，且且无法核对;(5)信用用证要求货物物 空运 至至尼日

6、利亚，而而该国为诈骗骗案多发地。根根据以上几点点，银行初步步判定该证为为伪造信用证证，后经开证证行总行联系系查实，确是是如此。从而而避免了一起起伪造信用证证件诈骗。(二)盗用用或借用他行行密押(密码码)诈骗所谓“盗用用或借用他行行密押(密码码)诈骗”，是指诈骗骗分子在电开开信用证中，诡诡称使用第三三家银行密押押，但该第三三家银行的确确认电却无加加押证实，企企图瞒天过海海，骗取 出出口货物。这种诈骗通通常有如下特特征：1.来证无无押，而声称称由第三家银银行来电证实实;2.来证装装、效期较短短，以逼使受受益人仓促发发货;3.来证规规定装船后由由受益人寄交交一份正本 提单 给申申请人;4.开立远远期

7、付款信用用证，并许以以优厚利率;5.证中申申请人与受货货人分别在不不同的国家或或地区。例如：某中中行曾收到一一份由加拿大大AC银行AALERTAA分行电开的的信用证，金金额约1000万美元，受受益人为安徽徽某 进出口口 公司。银银行审证员发发现该证存在在以下疑点：(1)该证证没有加押证证实，仅在来来证开注明“本证将由行来电证”;(2)该该证装效期在在同一天，且且离开证日不不足一星期;(3)来证证要求受益人人发货后，速速将一套副本本单据随同一一份正本 提提单 用 DDHL 快邮邮寄给申请人人;(4)该该证为见455票天付款，且且规定受益人人可按年利率率11%索取取利息;(55)信用证申申请人在加

8、拿拿大，而受货货人却在新加加坡;(6)来证电传号号不合常理。针针对这几个疑疑点，该中行行一方面告诫诫公司”“此证密押押未符，请暂暂缓出运”，另一方面面，赶紧向总总行国际部查查询，回答：“查无此行”。稍后，却却收到署名“美漩银行”的确认电，但但该电文没有有加押证实，于于是该中行设设法与美洲银银行驻京代表表处联系，请请示协助催晒晒，最后得到到答复：“该行从未发发出确认电，且且与开证行无无任何往来”。至此，终终于证实这是是一起盗用第第三家银行密密押的诈骗案案。又如：广西西某中行曾收收到一份署名名印尼国民商商业银行万隆隆分行(PTT BANKK DAGAANG NEEGARA INTL ORERAAT

9、ION，BBANDUNNG，INDDONESIIA)电开的的信用证，金金额约。800万美元，来来证使用开证证行与渣打银银行上海分行行之密押。后后来，该中行行去电上海打打银行核实，得得到复电：“本行不为第第三家非其集集团成员银行行核为，且不不负任何责任任”，该中行只只好转查开证证行总行，但但被告知：“开证行从未未开出此证，且且申请人未在在当地注册，无无业务往来记记录”。显然，这这是一份盗用用他行密押并并伪冒印尼国国民商业银行行的假信用证证。(三)“软软条款”/“陷阱条款”诈骗所谓“软软条款/陷阱条款诈骗”，是指诈骗骗分子要求开开证行开出主主动权完全操操作开证方手手中，能制约约受益人，且且随时可解

10、除除付款责任条条款的信用证证，其实质就就是变相的可可撤销信用证证，以便行骗骗我方出口企企业和银行。这种诈骗主主要有以下特特征：1.来证金金额较大，在在50万美元元以上;2.来证含含有制约受益益人权利的“软条款”/“陷阱条款”，如规定申申请人或其指指定代表签发发检验证书，或或由申请人指指定运输船名名、装运用日日期、航行航航线”或声称“本证暂未生生效”等;3.证中货货物一般为大大宗建筑材料料和包装材料料，“花岗石、鹅鹅卵石、铸铁铁盖、木箱和和纤维袋”等;4.诈骗分分子要求出口口企业按合同同金额或开证证金额的5%15%预预付履约金、&127;佣佣金或质保金金给买方指代代表或中介人人。5.买方获获得履

11、约金、佣佣金或质保金金后，即借故故刁难，拒绝绝签发检验证证书，或不通通知装船，使使出口企业无无法取得全套套单据议付，白白白遭受损失失。例如：某中中行曾收到一一份由香港KKP银行开出出的金额为UUSD1，1170，0000，00元元的信 用证证，受益人为为广西某 进进出口 公司司，出口货物物为木箱。采采证有如下“软条款”：“本证尚未生生效，除非运运输船名已被被申请人认可可并由开证行行以修证书形形式通知受益益人”(THISS CREDDIT ISS NON-OPERAATIVE UNLESSS THEE NAMEE OF CCARRYIING VEESSELHHAS BEEEN APPPROVEE

12、D BY APPLIICANT AND TTO BE ADVISSED BYY L/C OPENIING BAANK INNFORM OF ANN L/C ANENDDMENT TO BEENEFICCIARY)。中行在将来来证通知受益人时时提醒其注意意这一“软条款”，并建议其其修改信用证证，以避免可可能出现的风风险。后来，经经磋商，申请请人撤销该证证，另由香港港IB银行开开出同一金额额、同一货物物、同一受益益人的信用证证，但证中仍仍有这样的“软条款”：“装运只有在在收到本证修修改书，指定定运输船名和和装 运日期期时，才能实实施”(SHIPPMENT CAN OONLY BBE EFFFECT

13、EDD UPONN RECEEIPT OOF AN AMENDDMENT OF THHIS CRREDIT ADVISSING NNAME OOF CARRRYINGG VESSSE/ANDD SHIPPMENT DATE)。可谓“换汤不换药药”，主动权仍仍掌握在申请请人手中，而而受益人却面面临若申请人人拒发装运通通知，则无法法提交全套单单据给银行议议付的风险，此此时，该中 行了解到与与该 进出口口 公司联营营的某工贸公公司已将400万元人民币币质保金汇往往申请人要 深圳的代表表，而且该进进出品公司正正计划向其申申请人民币打打包贷款6000万元作订订贷之用。于于是，该中行行果断地采取取措施，一

14、方方暂停向该代代款，另一方方面敦促其设设法协助工贸贸公司追回质质保金。后经经多方配合，才才免遭损失。又如：辽宁宁某贸易公司司与美国金华华企业签订了了销往香港的的5万立方米米花岗岩合同同，总金额高高达1，9550万美元，买买方通过香港港某银行开出出了上述合同同下的第一笔笔信 用证，金金额为1955万美元。信信用规定：“货物只能待待收到申请人人指定船名的的装运通知后后装运，而该该装运通知将将由开证行随随后经信用证证修改书方式式发出”(SHIPPMENT CANONNLY BEE EFFEECTED UPON RECEIIPT OFF APPLLIANTS;SHIIPPINGG;INSTTRUCTI

15、IONS TTHROUGGH L/CC OPENNING BBANK NNOMINTTING TTHE NAAMEOF CARRYYING VVESSELL BY MMEANS OF SUUBSEQUUENT CCREDITT AMENNDMENTT)。该贸易易公司收到来来证后，即将将质保金2660万元人民民币付给了买买方指定代表表，装船前，买买方代表来产产地验货，以以货物质量不不合格为由，拒拒绝签发“装运通知”，致使货物物滞留产地，中中方公司根本本无法发货收收汇，损失十十分惨重。(四)伪造造信用证修改改书诈骗所谓“伪造造信用证修改改书诈骗”是指诈骗分分子不经开证证行而径向通通知行或受益益人发

16、出 信信用证修改开开书，企图钻钻出口方空子子，引诱受益益人发货。以以骗取出货物物。这种诈骗带带有如下特征征：1.原证虽虽是真实、合合法的，但含含有某些制约约受益人权利利的条款，亟亟待修改;2.修改书书以电报或电电传广度方式式发出，且盗盗用他行密押押或借用原证证密码;3.修改书书不通过载证证开出，而直直接发给通知知行或受益人人;4.证内规规定装运后邮邮寄一份正本本提单给申请请人;5.来证装装、效期较短短，以迫使受受益人仓促发发货。USDD1，0922，000.00元的信信用证，受益益人为海南某某 外贸 公公司。来证含含有这样一个个”软条款”：“只有在收互互我行加押电电报修改书并并经通知行通通知的

17、买方装装运指示、指指定运输船名名、装运日期期时，才可装装;而且该修修改书必须包包括在每套单单据中议付”(SHIPPMENTCCAN ONNLY BEE EFFEECTED UPON RECEIIPT OFF BUYEERS SSHIPMEENT INNSTRUCCTIONSS MOMIINATIOON NAMME OF CARRYYING VVESSELL DATEE OF SSHIPMEENT INN THE FORM OF UOOR AUTTHENICCATED CABLEE AMENNDMENTT THRUU ADVIISING BANK AND CCOPY OOF SUCCHAMENN

18、DMENTT MUSTT BE IINCLUDDED INN EACHHSET OOF DOCCUMENTTS FORR NEGOOTIATIION)，同同时，规定：“1/3的正正本提单有装装船后快邮寄寄给申请人”。该中行在在将来证通知知受益人时，提提请其有关 注这些条款款，并作好防防范。稍后，该该中行又收到到原证项下电电开修改书一一份，修改书书 指定船名名、船期，并并将原证允许许分批装运改改为禁止分批批装运，但其其密押却是沿沿用原证密吗吗。该中行马马上警觉起来来，并迅速查查询开证行，在在确认该电文文为伪造修改改书后 立即即通知受益人人停止发货。而而此时，受益益人的出口货货物(70吨吨白胡椒)

19、正正整装待发，其其风险不言而而喻。(五)假客客检证书诈骗骗所谓“假客客检证书诈诈诈骗”，是指诈骗骗分子以申请请人代表名义义在受益人出出货地签 发发检验证书，但但其签名与开开证行留底印印鉴式样不符符。致使受益益人单据遭到到拒付，而货货物却被骗走走。这种诈骗通通常有如一特特征：1.来证含含有检验证书书由申请人代代表签署的“软条款”。2.来证规规定申请人代代表签名必须须与开证行留留底印鉴式样样相符;3.来证要要求一份正本本提单交给申申请人代表;4.申请人人将大额支票票给受益人作作抵押或担保保;5.申请人人通过指定代代表操纵整个个交易过程。例如：某中中行曾收到香香港BD金融融公司开出的的以海南某信信息

20、公司为受受益人的信用用证，金额为为USD9992.0000.00元，出出口货物是220万台照相相机。信用证证要求发货前前由申人指定定代表出具货货物检验证书书，其签字必必须由开证行行证实，且规规定1/2的的正本提单在在装运后交予予申请人代表表。在装运时时，申请人代代表来到出货货地，提供了了检验证书，并并以数张大额额支票为抵押押，从受益有有手中拿走了了其中一份正正本提单。后后来，受益有有将有关支票票委托当地银银行议付，但但结果被告知知：“ 托收 支支票为空头支支票，而申请请人代表出具具的检验证书书签名不符，纯纯属伪造”。更不幸的的是，货物已已被全部提走走，下落不明明。受益人蒙蒙受重大损失失，有苦难

21、言言。(六)涂改改信用证诈骗骗所谓“涂改改信用证诈骗骗”，是指诈骗骗分子将过期期失效的信用用证刻意涂改改，变更原证证的金额、装装效期和受益益人名称，并并直接邮寄或或面交受有，以以骗取出口货货物，或诱使使出口方向其其信用证，骗骗取银行融资资。这种诈骗往往往有发下特特征：1.原信用用证为信开方方式，以便于于泖改;2.涂改内内容为信用证证金额、装效效期及受益人人名称;3.信用证证涂改之处无无开证行 签签证 实;4.信用证证不经通知行行通知，而直直交受益人;5.金额巨巨大，以诈取取暴利。例如：江苏苏某 外贸 公司曾收到到一份由香港港客商面交的的信开信用证证，金额为&127;3318 万美美元。当地中中

22、行审核后，发发觉该证金额额、装交期及及受益人名称称均有明显涂涂改痕迹，于于是的提醒受受益人注意，并并立即向开证证行查询，最最后查明此证证是经客商涂涂改，交给 外贸公司 ，企图以此此要求我方银银行向其开出出630万美美元的信用证证，&1277;以便在国国外招摇撞骗骗。事实上，这这是一份早已已过期失效的的旧信用证。幸幸亏我方银行行警惕性高，才才及 时制止止了这一起巨巨额信用证诈诈骗案。(七)伪造造保兑信用证证诈骗所谓“伪造造保兑信用证证诈骗”，是指诈骗骗分子在提供供假信用证的的基础上，为为获得出口方方的信任，蓄蓄意伪造国际际大银行的保保兑函，以达达到骗取我方方大宗出口货货物的目的。这种诈骗常常常有

23、如下特特征：1.信用证证的开证行为为假冒或根本本无法查实之之银行;2.保兑行行为国际著名名银行，以增增加欺骗性;3.保兑函函另开寄来，其其签名为伪冒冒签字;4.贸易双双方事先并不不了解，仅通通过中介人相相识;5.来证金金额较大，且且装效期较短短。例如：某中中行曾收到一一份由印尼雅雅加达亚欧美美银行(ASSIAN UUERO-AAMERICCAN BAANK，JAAKARTAA，INDOONESIAA)，;发出出的要求纽约约瑞士联合银银行保兑的电电开信用证;金额为6000万美元，受受益人为广东东某 外贸公公司 ，出口口货物是2000万条干蛇蛇皮。但查银银行年鉴，没没有该开证行行的资料，稍稍后，又

24、收到到苏黎世瑞士士联合银行的的保兑函，但但其两个签字字中，仅有一一个相似，另另一个无法核核对。此时，受受益人称货已已备妥，急待待装运，以免免误了装船期期。为慎重起起见，该中行行一方面，劝劝阻受益人暂暂不出运，另另一方面。抓抓紧与纽约瑞瑞士联合银行行和苏黎世瑞瑞士联系查询询，先后得到到答复：“从没听说过过开证行情况况，也从未保保兑过这一信信用证，请提提供更详细资资料以查此事事”。至此，可可以确定，该该证为伪造保保兑信用证，诈诈骗分子企图图凭以骗我方方出口货物。(八)对跟跟单信用证诈诈骗的防范对对策从上述跟单单信用证诈骗骗的各种情况况来看，诈骗骗分子的行骗骗对象主要是是我方出口企企业，而受害害者还涉及出出口方银行和和工贸公司均均应密切配合合，采取切实实有效的措施施，以避免或或减少上类诈