担保公司固定资产管理制度

1、第 PAGE 第4页共4页固定资产管理制度目的门及员工的职责。范围公司固定资产购置、调拨、核算、处置等过程。职责公司财务部公司财务部为本公司固定资产的核算部门,并设置固定资产卡片;3.1。2 公司财务部应设置固定资产总账、明细分类账，依据原始凭证，按单个品种数量登记固定资产明细账,做到账实相符；3。1.3 公司财务部负责对固定资产增减变动以及折旧状况准时进行账务处理；。4做到账实相符.并出具固定资产盘点表（由分公司财务部负责）；公司人力资源部和信息管理部产实物台账，依据原始单据，登记固定资产实物账，做到账实、账账相符；3.2。2 公司人力资源部和信息管理部应负责对固定资产进行分类编号、调拨、出

2、售、报废、定期盘点、领用、交接等；3。3使用部门3。3。1 使用部门负责人应将实物资产的日常使用管理、定期保养和维护责任落实到人，并负有领导责任。定义1工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等.不属于生产经营主要设备的物200024。2 固定资产分类，依据使用状况及经济用途分为以下五类：4.2.1 房屋建筑物；4。2.2 机械设备；4。2.3 电子设备：公司日常经营中使用的空调、电脑、打印机、复印机、传真机、数码相机、电视机、电话交换机等；4。2。4 运输设备：指公司日常经营中使用的轿车、面包车等各种自有车辆；4。2。5 办公设备:公司日常经营中使用的沙发、办工桌椅等办公物；5。 程序

3、5。1 固定资产的购置5。1。1 电子设备的购置5。1.1。1性，若的确必需购买的，由该人员填写请购单，列名品牌、价格、型号等，经相关审核签字后，转给信息管理部相关经办人;5.1。2 开办期其他办公必需设备的购置5。1。2.1集团整体要求及XX5。1。2.25.12.3XX5.1。3 其他零星购置。3。1调查,请购申请单上应注明需用资产名称、规格、型号、性能、数量、估计购买价格等要素；5.1.3.25.1。4 选购结束，由资产使用部门对资产性能、质量等进行验收，核实无误后填写固定资产验收清单一式两份,一份由使用公司人力资源部留存登记固定资产实物账，一份伴同购货发票、经批准的请购单在使用公司,办

4、理报销入账手续，同时登记固定资产明细账；固定资产转移、调拨5。2。1 各公司固定资产未经批准,不得任凭转移或调拨.个人配备物品，若个力资源部和信息管理部应作好相关实物交接工作；5。2.2 固定资产在集团内各分公司之间转移调拨，须经人力资源管理中心或信固定资产转移单,调出和调入的部门经理及各管理中心总监审批，并明确资产转移后的相关使用人，落实责任；5。2.3 各公司内部部门之间转移调拨，由该公司人力资源部负责填制固定资产调拨单,调出和调入的部门经理及分公司总经理（业务管理中心区域经理）审批，并支会财务部,以明确资产转移后的相关使用人,落实责任；5。2.4 未经批准擅自调拨转移资产者,将追究调出公

5、司、调出部门或原使用人的责任;固定资产出售固定资产如需出售处理,由使用部门提出申请，具体说明出售状况(对方单位名称、出售价格、资产状况等）及出售缘由，各公司人力资源部审核，人力资源管200020005。3.2 公司财务部门依据经批准的固定资产出售申请单进行账务处理，依据实收款项金额,进行固定资产清理的账务处理；5。3.3实物账;5。4固定资产报废、毁损5。4。1200020005。4。2 经批准报废的固定资产,各公司人力资源部、分公司财务部会同原资产使用部门共同作废品出售处理,所得价款由分公司财务部收取并向废品收购人出具收款收据。分公司财务部依据批准后的固定资产报废申请单及有关出售手续进行账务处理，同时通知本公司人力资源部核销备查账；5。5固定资产盘盈、盘亏5。5。1 各公司每年应依据公司财务部出具的固定资产清单进行固定资产盘点，盘点表;5.5.2提出处理意见报总裁审核批准;。3本公司人力资源部进行变更登记；奖罚规定5。6.1 对违反本管理制度，未经批准擅自调拨转移资产者,一经发觉追究当事济惩罚，造成资产丢失的，由当事人负责赔偿;5.6.2 对违反本管理制度，遗失资产的当事人，按资产重置价值的60赔偿。20%的罚款；5.6。3 对违反本管理制度，人为损坏资产较轻的当事人，担当全部修理费用，并对部门经理，赐予通报批