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文档简介

1、.WOR.WOR.5.3 资金收、拨款管理业务流程一、11.11.222.133.1二、11.11.222.13业务目标经营目标保证资金安全和运行畅通。的合理需求。财务目标合规目标制度。业务风险经营风险资金冗余或短缺。财务风险造成账实不符。合规风险3.1度，受到处罚。三、业务流程步骤与控制点分公司及全资子公司资金上收分公司及全资子公司应按中国石油化工股份#账户暂（简称账户管理办法）入资金（付款退回除外）即时存入收入户或在#财务#公司（简称财务公司）开设的账户。金集中管理合作协议规则，授权银行机构按资金集中管理合作协议要求于每日定点将收入户资金向指定的总部账户汇划。分公司及全资子公司将345余额

2、主动汇划到总部在财务公司账户。分公司及全资子公司用款下拨分公司及全资子公司根据财务部核定的月度资金预审核后按时上报财务部。财务部相关人员按规则关于分公司及全资子公司用款分公司及全资子公司资金清算财务部相关人员每月根据分公司及全资子公司财务行清算。财务部相关人员根据其他部门提供的文件资料或相人员批准后清算。控股子公司资金收款财务部相关人员根据控股子公司的股利分派方案上金等代收款项单据，经财务部主任批准后收款。控股子公司财务部门根据公告的股利分派方案或财务部指定的银行账户。关于外付款股份公司总部非经常性拨付款项，相关职能部门提理付款。财务部相关人员根据已经批准的付款申请制作付款 财务部关于控股子公司拨付款视同关于外付款业务管理。账务处理内部会计制度进行账务处理，相关会计凭证由不相容岗位人员稽核。账务核关于分公司及全资子公司应每日关于上存款记录数据进行解决差异。财务部与各分（子）公司应每月核关于往来款项，关于关于账结果签字或盖章，存在差异应查明原因，即时处理。四、相关制度目录(制度后标号内控手册配套规章度汇编目录索引号)中国人民银行关于印发支付结算办法的通知（银发1997393号）9.12（石化股份财2007498号）1.6.3中国石油化工股份#账户暂行管理办法（石化份财2005374号）1.6.6关于印发

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