SAP中的分期付款业务分析

1、支付条款支付条款是企业业进行日常购购销过程中对对收付款项的的事先约定。曾曾服务过的某某家外资企业业，支付条款款实际上是作作为采购和销售合同的的一部分，比比如对国外的的采购订单(采购合同)的打印是一一定要打印出出数页面非常详细细的附加采购购条款的,这这些条款包括括支付条款,运输条款(By Aiir,By Sea oor By car),贸易条款(EXW,CCIF,FOOB)，包装条款款，保险条款款甚至赔偿条条款等，下面面详细介绍下下支付条款。第一步：定义国国家和公司代代码层次的支支付方法。Tcode：FFBZP配置路径：应收收应付-业业务交易-收款-自自动收款目录录下,自动付付款配置一个个Tco

2、dee：FBZPP解决。首先付款方式必必须在“国家的支付付方法”配置中在国国家代码层定定义，在该层层次有些控制制参数（确实实玩的花稍），然然后选“公司代码的的支付方法”在公司代码码层次上定义义付款方法，如如图1，图1是个合成成图。图1-12:首先先在国家层次次定义付款方方法比如S,再在公司代代码层次定义义.图1-3456:支支付方法可以以设置该方法法是”收款”还是”付款”,最大最小小金额控制,是否允许外外币,支付通通知控制,细细微之处见功功夫。第二步：定义支支付冻结原因因Tcode:SSE16-V_T0088图2中,解释33个概念.”更改支付建议议”:选上了表表示在建立支支付建议时冻冻结标志可

3、以以被更改,关关于付款建议请参考书其它它相关部分,比如F-447手工建立立预付定金请请求,F1110自动付款款或自动建立立付款请求.“手工收付冻结结”:选上此标标志后可以冻冻结付款，收收款一般就不不要冻结了，现现在，假设应应付凭证行项项目有了 标标志V，这个标志志通常是从供供应商的支付付条款中带出出，如图3，则F-53不能付付款除非审批批人用FB002更改凭证证去掉该冻结结标志V，这这类似审批动动作，但也只只能做到一级级审批，要知知道审批通常常是你放审罢罢我又登场，要要根据金额大大小不同分不不次级审批的的，If sso，仅仅一一个冻结标志志就不大好办办了。“不可修改”:如果选择此此标志,则需需

4、要通过工作作流才能修改改该冻结标志志,审批这种种游戏中国企企业都喜欢玩玩,如果设置置了该标志,收付立即冻冻结得启动工工作流审批才才行,比如冻冻结标志P，选选择了该标志志，将不能用用诸如FB002手工输入入和更改。多好,继续扩展展开去,冻结结这东西好呀呀，适合任何何需要多级审审批的业务，有有一天，一个个用户问道，资资产报废ABBAON能否否审批一下，默默认是过帐就就产生会计凭凭证，眼睛黄黄了，默认功功能实现不了了，所以凡是是财务凭证产产生前最好都都能加上个冻冻结标志等待待审批。第三步：定义支支付条款和分分期支付的支支付条款Tcode：OOBB8(OOME2)|OBB9合成图3是OBBB8定义支支

5、付条款和FFB60供应应商普通发票票记帐的画面面，支付条款款包括定义基基准日期(Baseeline Date)，冻结代码码，付款方式式，是否为分分期付款和折折扣类型，解解释下图3各各项的意思。解释下合成图33的意思。图3-1467889：基准日期计算可可设置了固定定日和附加月月份,基准日日期可设置为为记帐日期,凭证日期,手工的输入日期期,如果选择择了”没有默认值值”则必须手工工输入基准日日期。现在假假设供应商的支付主主数据中设置置了该支付条条款（注意供供应商主数据据的采购数据据里也有支付条款），假设设FB60进进行供应商普普通发票校验验，记帐日期期是20077/05/117，因为基基线日期的缺

6、省值值为记帐日期期2007/05/177，而基准日日期计算是固固定月份1/固定日1，即最终的基准日日期是20007/05+01（记帐帐期间05+固定月份11）/01（固固定日1）。图3-6付付款条款使用用的是固定日日期1-155-30，则则付款条件显显示的天数/折扣实际就就是图3-9的0/5，22/14，NN/29。图3-2：表示该支付付条款可同时时用于付款和和收款。图3-3：设置该支付付条款的冻结结标志为V，即即确定应（收收）付时，立立即冻结必须须等待审批后才能（收）付付款，付款方方式为Z，表表示使用汇票票付款，如果果选上右边那那个“”是什么意思呢？过程是这样样的，我们在在供应商/客客户主数

7、据维维护支付条款款，记帐时将默认带到凭证证中，显然在在实际业务中中，供应商的的不同业务可可能对应不同同的支付条款，因此可能能在记帐时修修改支付条款款，现在有个个问题，假设设默认的支付付条款ZSTT1已经带出冻结标标志为V和付付款方式Z，你你选择了一个个没有在该两两者选上右边边那个“”的支付条款款，则新的支支付条款不会会被带出而是是使用了源支支付条款ZSST1的冻结标志为V和付付款方式Z 。图3-5：表示该支付付条款为分期期付款，下面面会再介绍这这个东西。图3-10:如果选择择”经常性条目目: 从主记记录提供”标志,则象象周期性分录录的支付条件件（到期日，现金折扣扣）从客户或或供应商主记记录里获

8、取,而不是从周周期性分录的的原始凭证里提取。支付条款定义了了3个期限，如如图4，这个付付款条款实际际上是5/115，2/330，n/445，这里直直接使用的是是付款天数和和折扣率。特别地，如果选选择了图4-5的分分期付款标志志，则表示该该支付条款可可包括数个实实际的支付条条款，如图88。注：支付条款中中的付款条块块的现金折扣扣不能超过公公司代码层设设置的最高现现金折扣百分分比（Tcoode：OBBA4定义）。有个朋友曾问到到几个关于支支付条款的设设计问题，第第一，对于不不采用公历年年度月份为会计期期间的企业如如果希望只在在期初期中期期末才付款的的支付条款怎怎么做？第二二，供应商送送货/开票时间

9、日日期和企业验验货时间存在在一定差异，当然企企业送货日期期和客户验货货日期之间也也有一定差异异，这些日期期可能还较长长,这些差异异一定程度会会影响收(付付)款到期日日期,如何解解决?为了计计算出所谓的的”合理的”到期日,然然后他建议在在会计凭证中中建立供应商商送货日期,企业收货日日期,企业发发货日期,客客户收货日期期,真是服了了。分析下系统的设设计逻辑，首首先，确定收收付款到期日日的实际上只只有一个日期期即基线日期期，收付款到期期日是基线日期+付款条件的的天数决定的的，而上面已已经分析了基基线日期的自自动取得逻辑辑，基线日期的引引入起码在记记帐时通过手手工更改可以以解决任何复复杂的收(付付)款

10、到期日日期的计算逻逻辑，收付款款的到期日既既不是由什么么供应商送货货（客户的收收货）日期决决定，也不是是企业的收发发货日期决定定而是由基线线日期决定，也也就是说应首首应付的帐龄龄由它决定。现在假设供应商商送货时同时时开票给企业业，日期是22007/004/05，企企业收货时间间是20077/04/008，质检时时间是20007/04/10,应付付会计记帐时时间是20007/04/15，都没没有关系，通通常，我认为为基线(准)日期应该为供应商商发票开票日期期,此时则在OBBB8中可定定义基线(准准)日期以凭证日期为准准,应付会计计发票校验时时的记帐日是是2007/04/155,在凭证日日期填写原

11、始始发票时间22007/004/05,这个日期自自动带到基线线(准)日期。在一个国内项目目中，发票校校验由后勤人人员做，由于于种种原因，供供应商5月初初送来的发票票（发票日期期2007/05/011，支付条款款为1月到期期）在7月初初才开始校验验，实际上早早过期了，后后勤说应该以以咱们这边发发票校验开始始算到期日，照照他的逻辑，如如果他12月月才校验，供供应商估计等等企业付款等等的花儿都谢谢了，你说这这是什么事？没办法，中中国国情就这这样，欠钱是是大爷。其实基准日期本本就应该统一一为供应商开开票日期，否否则ERP设设计为这点鸡鸡毛蒜皮的日日期确定纠缠缠不休有意义义吗？如果你你觉得供应商商送货环

12、节和和企业质检环环节还需要一一段时比如115天，则两两家企业协商商好比如将330天到期的的支付条款延延续为45天天到期不就行行，但绝对不不能象上面的的后勤人员无无休无止不进进行校验。说,现在就算以以企业收货或或质检时为基基线(准)日期,那就手工填填写更改该基基线(准)日期，可以想想象，如果一一个企业和供供应商/客户户如何算基线线(准)日期这种小事事都没协商好好，怎么能办办好企业？所所以支付条款款的那几个设设计问题根本本就不是问题题。图5是一个应付付行项目凭证证和会计行项项目表格BSSEG的合成成图，考虑到到不同的供应应商(客户)可能使用不不同的支付条条款,或同一一支付条款也也可能被修正正,或者

13、用户户可能手工修修改基准日期期什么的,设设计者索性将将所有的支付付条款写入了了行项目,这这样的好处是是保证不同凭凭证的支付条条款的完整性性,设想一下下,设想一下下会计凭证行行项目只记录录支付条款编编号ZST11,某供应商商使用该支付付条款,第一一笔应付是图图4带出的55/15，22/30，nn/45,现现在第二笔手手工修改了一一下行项目希希望成为4/10，2/30，n/45,如果果行项目只记记录编号,就就无法实现,还有,如果果在第三笔应应付时用户根根据新的业务务更改了付款款条款为5/15，2/30，n/60 , 如果行项目目只记录编号号,则第一笔笔应付应该是是5/15，22/30，nn/45就

14、变变成了新的付付款条款5/15，2/30，n/60，显然然对于这种时时间相关（TTime-DDependdent）的的内容应该记记录其历史记记录。回顾一下，强调调三点：（1）.无论是是配置还是业业务操作，不不要试图使用用任何其它日日期去确定收收付到期日,而应该使用统一的基准日日期。（2）.既然统统一使用基线线日期去确定定到期日,如如果在当时记记录凭证中允允许灵活修改改该日期,将可解决任何复复杂的支付到到期逻辑。应收应付出的到到期日=基准日期 + 支付条件件的天数，到期日不允许许修改而是自自动根据OBB8设置的的逻辑计算出出的，要修改改如果修改基基准日期到期期日自动跟着着修改。(3）.在凭证证行

15、项目中记记录随时可能能变更时间相相关全部支付条款款内容。第四步:塞进主主数据.Tcode:XXK01|XXD01图6-12:供应应商主数据包包括一般数据据,公司代码码数据和采购购组织数据,在公司代码码数据的支付交易和采采购组织数据据的采购数据据中都有支付付条款(付款款条件),一一个是在财务模块记帐生生效,比如一一次性供应商商的发票校验验将使用该付付款条件,另另一则和后勤模块相关,自动带到采采购订单(MMIGO)-再自动带带到后勤发票票校验(MIIRO)，有有人说财务模块和和后勤模块设设置俩付款条条件，何苦呢呢？是这样的的，有的专用用的财务供应供应商和和后勤没啥关关系，哦，对对了，那也可可在财务

16、中设设一个就行，有有一个解释是，设计计者淘气惯了了，想和咱们们做迷藏玩。图6-3：当用诸如FFB60供应应商应付确定定时将自动带带出“支付数据”中的付款条条款ZST11。图6-4：自动付款（TTcode：F110）中中使用的付款款方式和付款款冻结标志。我我们知道付款款条款ZSTT1也可设置置付款方式和和付款冻结标标志。图6-5：对供应商PPIGGYSS开采购订单单时将默认使使用该付款条条件ZR033。如图7。同样客客户主数据的的“公司代码数数据”的“支付交易”Tab页的的支付数据和和“销售区域数据”的“开开票凭证”的“交货和付款款条款”都可设置付付款条款，同同样一个是自自动带到财务模块，一个和

17、和销售模块联联系。分期付款的行项项目自动拆分分生成前面所过，支付付条款数据是是记录在行项项目中的，在在实务中，经经常会有这样样的支付条款款，比如你购买供应商11000万货货物，30天天内付50%现金，600天内电汇220%，其余余30%则在在3个月后使用支票付清，并并且3个支付付阶段供应商商还可能给你你现金折扣，这这样就可使用用分期付款支支付条款，如图8。图8-12：支付付条款ZSTT1包括ZRR01-ZRR04四个分分条款，主意意个分条款的的百分比合计计必须是100%，否否则记帐会有有错误。图8-3：现在供应商商发生10000元应付，则则自动拆分成44个行项目，注注意每个行项项目的付款条条件

18、正是ZRR01-ZRR04 。支付条款的基准准日期涉及应应收应付的帐帐龄分析，关关于帐龄分析析请看相关章章节。一个小小的支付付条款考虑都这样周全,所以我每想想一次就准备备骂一次,莫莫非这些个搞搞ERP设计的家伙都TMMD不是人妈妈养出来的?和支付条款相关关ERP模块块：I.资金计划层层次可分现金金存款层，应应收预测，应应付预 测测等，支付条条款决定了预预测收付款日日，这对资金金预测的正确确性非常重要要，详细参 考本书的TTR章节。II.特别是应应收的催款,正确的到期期日通过支付付条款计算出出来。III.应收应应付的帐龄分分析，正确的的到期日非常常关键。浅谈财务凭证的的各种日期会计凭证的抬头头和

19、行项目的的几个日期，看看看您能否说说出各个日期期的作用：BKPF-BLLDAT:DDocumeent daateBKPF-BUUDAT:PPostinng Datte（决定财务期期间）BKPF-CPPUDT:ddocumeent Enntry ddateBKPF-WWWERT:TTransllationn dateeBKPF-REEINDATT:Invooice RReceippt DatteBKPF-INNTDATEE:Inteerest Calc. DateeBKPF-PSSODT:LLast cchangee dateeBSEG-AUUGDT:CCleariing Daate（清帐帐日期

20、）BSEG-AUUGCP:CCleariing Enntry DDateBSEG-VAALUT:VValue Date（起息日）BSEG-BZZDAT:AAsset valuee dateeBSEG-ZFFBDT:BBaseliine daate foor duee datee cal.（基准日期期，用于帐龄龄分析）BSEG-ZOOLLD:CCustomms DatteBSEG-VRRSDT:IInsuraance ddateBSEG-ANNFAE:BBill oof excchangee paymment rreq duue datteBSEG-MAADAT:LLast ddunnedd o

21、n ddateBSEG-SPPGRT:BBlockiing reeason dateBSEG-LIIFNV:LLast AAdjusttment DateBSEG-DAABRZ:SSettleement referrence date需求:供应商开开的发票过来来，先付955%,剩下55%做质保险险金,三个月月后再付。MIRO正常业业务，假设处处理如下：Dr:GR/IIR 100元元 应交税税费-增值税税进项 117 元 Cr:应付付帐款-某供供应商 1117元根据需求，希望望达到如下效效果：Dr:GR/IIR 1100元 应交税费费-增值税进进项 177元 Cr: 应付帐帐款-某供应应商 11

22、77*0.955元 条款款：立即支付付 应付质质保金-某供供应商 1117*0.05元 条条款：三个月月后支付利用分期付款支支付条件可达达到以下目的的：Dr:GR/IIR 1100元 应交税费费-增值税进进项 177元 Cr: 应付帐帐款-某供应应商 1177*0.955元 条款款：立即支付付 应付帐帐款-某供应应商 1117*0.005元 条款款：三个月后后支付不能变换科目，除除非使用科目目修改增强，根根据逻辑修改改科目应付帐帐款-某供应应商为应付质保金金-某供应商商。解决方法(Tccode:OOBB8/OOBB9)：(1).OBBB8假设建立立3个支付条条款,00001表示立即即支付,00

23、002表示33个月后支付付,00099表示包括支支付条款00001和00002的”母母”条款，00009需要要选择“分期期付款”标志志。(2).OBBB9定义如下下,百分比和和收付条款00001/00002,如如下图: 这样就达到分期期付款的目的的，分期付款款的参数两个个：一是百分分比，二是子子条款，子条条款中又包括诸如付款方方式，现金折折扣率，付款款帐龄计算的的基准日期等等详细信息。如果需要，可使使用增强OBBBH将科目目置换为应付付质保金-某某供应商。在SD模块, 分期付款业业务也经常发发生,比如客客户也会扣除除质保金后续续到质保期才才予以支付；比如某些客客户迫于资金金周转压力可可能无法一

24、次次性交清全部部货款,讨论论一下后一情情况在SAPP中的实现。(1).销售交交货：Dr: 发出商商品 Cr:产成成品(2).销售实实现和结转成成本I.确定收入根据规定,分期期付款销售收收入确认时间间应为约定付付款的时间，确确定收入分录录:Dr：应收账款款-某客户CCr：主营业业务收入 应交交税费-增值值税-销项II.结转分期期付款销售成成本分期付款发货先先把全部成本本记入到发出出商品(类中中间科目)，每每根据合同到到期确认一笔笔收入后,再按比例结结转相应的销销售成本。Dr：主营业务务成本Cr：发出商品(3).发票开开具由于分期付款开开具发票的方方式有两种：a.一次性全额额开具增值税税发票。如果是提前一次次全额开增值值税发票,则则需要按发票票金额全额缴缴纳增值税,这比较符合合税法规定:” 发货就就需确定收入入,确定收入入就开发票”, 但对企业业不利,需要要提前缴纳增增值税,还有有人说:一次性开票的增增值税发票日日期会造成EERP系统的的销售收入(一次)和分分期销售收入入日期(多次次)不符。既然都一次全额额开票,实际际上在系统中中也就不需要要再使用什么么发出商品核核算，就走正正常销售，应收和收入都全全部确定在当当期,