999集团内部控制制度

1、内部控制制度二零零二年一月月 PAGE 7目 录TOC o 1-5 h z HYPERLINK l _Toc535075579 第一篇 内部控制的的基础 PAGEREF _Toc535075579 h 4 HYPERLINK l _Toc535075580 第一章 总则则 PAGEREF _Toc535075580 h 1 HYPERLINK l _Toc535075581 第二章 机构构及岗位职责责 PAGEREF _Toc535075581 h 3 HYPERLINK l _Toc535075582 第三章 内部部控制方法 PAGEREF _Toc535075582 h 4 HYPERLI

2、NK l _Toc535075583 第四章 内部部控制基础工工作 PAGEREF _Toc535075583 h 6 HYPERLINK l _Toc535075584 第五章 授权权体系概述 PAGEREF _Toc535075584 h 7 HYPERLINK l _Toc535075585 第六章 附则则 PAGEREF _Toc535075585 h 8 HYPERLINK l _Toc535075586 第二篇 供应生产销销售内部控制制制度 PAGEREF _Toc535075586 h 9 HYPERLINK l _Toc535075587 第一章 供应应内部控制制制度 PAGE

3、REF _Toc535075587 h 10 HYPERLINK l _Toc535075588 第一节 内控控概述 PAGEREF _Toc535075588 h 10 HYPERLINK l _Toc535075589 第二节 组织织机构及岗位位职责 PAGEREF _Toc535075589 h 13 HYPERLINK l _Toc535075590 第三节 授权权体系 PAGEREF _Toc535075590 h 20 HYPERLINK l _Toc535075591 第四节 管理理制度 PAGEREF _Toc535075591 h 24 HYPERLINK l _Toc535

4、075592 物资供应计划（P2-Z1-J4-1） PAGEREF _Toc535075592 h 24 HYPERLINK l _Toc535075593 物资请购规范（P2-Z1-J4-2） PAGEREF _Toc535075593 h 29 HYPERLINK l _Toc535075594 自采业务规范（P2-Z1-J4-3） PAGEREF _Toc535075594 h 33 HYPERLINK l _Toc535075595 大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） PAGEREF _Toc535075595 h 37 HYPERLINK l _Toc535075596 定点采购管

5、理（P2-Z1-J4-5） PAGEREF _Toc535075596 h 42 HYPERLINK l _Toc535075597 固定资产及设备备采购管理（P2-Z1-J4-6） PAGEREF _Toc535075597 h 48 HYPERLINK l _Toc535075598 劳务及服务采购购（P2-ZZ1-J4-7） PAGEREF _Toc535075598 h 50 HYPERLINK l _Toc535075599 采购作业控制（P2-Z1-J4-8） PAGEREF _Toc535075599 h 52 HYPERLINK l _Toc535075600 供应商管理（PP

6、2-Z1-J4-9） PAGEREF _Toc535075600 h 56 HYPERLINK l _Toc535075601 合同、订单管理理（P2-ZZ1-J4-10） PAGEREF _Toc535075601 h 59 HYPERLINK l _Toc535075602 进货价格及采购购成本控制（P2-Z1-J4-11） PAGEREF _Toc535075602 h 62 HYPERLINK l _Toc535075603 物料进库规程(P2-Z11-J4-112) PAGEREF _Toc535075603 h 66 HYPERLINK l _Toc535075604 物料出库规程

7、(P2-Z11-J4-113) PAGEREF _Toc535075604 h 69 HYPERLINK l _Toc535075605 退料规程(P22-Z1-JJ4-14) PAGEREF _Toc535075605 h 71 HYPERLINK l _Toc535075606 仓库账务管理(P2-Z11-J4-115) PAGEREF _Toc535075606 h 74 HYPERLINK l _Toc535075607 存货盘点管理(P2-Z11-J4-116) PAGEREF _Toc535075607 h 77 HYPERLINK l _Toc535075608 库存分析及报告告

8、(P2-ZZ1-J4-17) PAGEREF _Toc535075608 h 83 HYPERLINK l _Toc535075609 第二章 生产产内部控制制制度 PAGEREF _Toc535075609 h 87 HYPERLINK l _Toc535075610 第一节 内控控概述 PAGEREF _Toc535075610 h 87 HYPERLINK l _Toc535075611 第二节 组织织机构及岗位位职责 PAGEREF _Toc535075611 h 89 HYPERLINK l _Toc535075612 第三节 授权权体系 PAGEREF _Toc535075612

9、h 95 HYPERLINK l _Toc535075613 第四节 管理理制度 PAGEREF _Toc535075613 h 97 HYPERLINK l _Toc535075614 生产计划管理制制度（P2-Z2-J44-1） PAGEREF _Toc535075614 h 97 HYPERLINK l _Toc535075615 领料制度（P22-Z2-JJ4-2） PAGEREF _Toc535075615 h 101 HYPERLINK l _Toc535075616 物料使用制度（P2-Z2-J4-3） PAGEREF _Toc535075616 h 105 HYPERLINK

10、l _Toc535075617 物料退库制度（P4-Z2-J4-4） PAGEREF _Toc535075617 h 108 HYPERLINK l _Toc535075618 物料盘点制度（P2-Z2-J4-5） PAGEREF _Toc535075618 h 111 HYPERLINK l _Toc535075619 生产环节控制制制度（P2-Z2-J44-6） PAGEREF _Toc535075619 h 114 HYPERLINK l _Toc535075620 产成品入库制度度（P2-ZZ2-J4-7） PAGEREF _Toc535075620 h 117 HYPERLINK l

11、 _Toc535075621 产成品检验制度度（P2-ZZ2-J4-8） PAGEREF _Toc535075621 h 119 HYPERLINK l _Toc535075622 产成品出库制度度（P2-ZZ2-J4-9） PAGEREF _Toc535075622 h 121 HYPERLINK l _Toc535075623 委托加工定价制制度（P2-Z2-J44-10） PAGEREF _Toc535075623 h 124 HYPERLINK l _Toc535075624 委托加工过程管管理（P2-Z2-J44-11） PAGEREF _Toc535075624 h 126 HYP

12、ERLINK l _Toc535075625 委托加工产品管管理制度（PP2-Z2-J4-122） PAGEREF _Toc535075625 h 132 HYPERLINK l _Toc535075626 生产成本管理制制度（P2-Z2-J44-13） PAGEREF _Toc535075626 h 136 HYPERLINK l _Toc535075627 第三章 销售售内部控制制制度 PAGEREF _Toc535075627 h 139 HYPERLINK l _Toc535075628 第一节 内控控概述 PAGEREF _Toc535075628 h 139 HYPERLINK l

13、 _Toc535075629 第二节 组织织机构及岗位位职责 PAGEREF _Toc535075629 h 141 HYPERLINK l _Toc535075630 第三节 业务务授权 PAGEREF _Toc535075630 h 144 HYPERLINK l _Toc535075631 第四节 管理理制度 PAGEREF _Toc535075631 h 145 HYPERLINK l _Toc535075632 销售定价管理制制度( P22-Z3-JJ4-1 ) PAGEREF _Toc535075632 h 145 HYPERLINK l _Toc535075633 销售环节管理制

14、制度( P22-Z3-JJ4-2 ) PAGEREF _Toc535075633 h 147 HYPERLINK l _Toc535075634 第三篇 资金内部控控制制度 PAGEREF _Toc535075634 h 151 HYPERLINK l _Toc535075635 第一章 内控控概述 PAGEREF _Toc535075635 h 152 HYPERLINK l _Toc535075636 第二章 组织织机构及岗位位职责 PAGEREF _Toc535075636 h 154 HYPERLINK l _Toc535075637 第三章 业务务授权 PAGEREF _Toc535

15、075637 h 158 HYPERLINK l _Toc535075638 第四章 管理理制度 PAGEREF _Toc535075638 h 160 HYPERLINK l _Toc535075639 资金使用计划制制度( P33-Z4-11 ) PAGEREF _Toc535075639 h 160 HYPERLINK l _Toc535075640 现金管理制度( P3-ZZ4-2 ) PAGEREF _Toc535075640 h 163 HYPERLINK l _Toc535075641 银行存款管理制制度( P33-Z4-33 ) PAGEREF _Toc535075641 h

16、167 HYPERLINK l _Toc535075642 备用金管理制度度( P3-Z4-4 ) PAGEREF _Toc535075642 h 172 HYPERLINK l _Toc535075643 借款管理制度( P3-ZZ4-5 ) PAGEREF _Toc535075643 h 174 HYPERLINK l _Toc535075644 费用报销管理制制度( P33-Z4-66 ) PAGEREF _Toc535075644 h 178 HYPERLINK l _Toc535075645 筹资管理制度( P3-ZZ4-7 ) PAGEREF _Toc535075645 h 181

17、 HYPERLINK l _Toc535075646 结算中心管理制制度( P33-Z4-88 ) PAGEREF _Toc535075646 h 185 HYPERLINK l _Toc535075647 第四篇 财务会计内内部控制制度度 PAGEREF _Toc535075647 h 196 HYPERLINK l _Toc535075648 第一章 会计计核算内部控控制制度 PAGEREF _Toc535075648 h 197 HYPERLINK l _Toc535075649 第一节 内控控概述 PAGEREF _Toc535075649 h 197 HYPERLINK l _Toc

18、535075650 第二节 组织织机构与岗位位职责 PAGEREF _Toc535075650 h 199 HYPERLINK l _Toc535075651 第三节 授权权体系 PAGEREF _Toc535075651 h 206 HYPERLINK l _Toc535075652 第四节 管理理制度 PAGEREF _Toc535075652 h 207 HYPERLINK l _Toc535075653 会计核算基础工工作管理制度度( P4-Z1-J44-1 ) PAGEREF _Toc535075653 h 207 HYPERLINK l _Toc535075654 一般会计业务管管

19、理制度( P4-Z11-J4-22 ) PAGEREF _Toc535075654 h 209 HYPERLINK l _Toc535075655 财务会计报告的的内部控制制制度( P44-Z1-JJ4-3 ) PAGEREF _Toc535075655 h 214 HYPERLINK l _Toc535075656 利润分配的内部部控制制度( P4-ZZ1-J4-4 ) PAGEREF _Toc535075656 h 216 HYPERLINK l _Toc535075657 会计档案管理制制度( P44-Z1-JJ4-5 ) PAGEREF _Toc535075657 h 218 HYPE

20、RLINK l _Toc535075658 会计工作交接的的内部控制制制度( P44-Z1-JJ4-6 ) PAGEREF _Toc535075658 h 222 HYPERLINK l _Toc535075659 财务管理内部控控制制度 PAGEREF _Toc535075659 h 225 HYPERLINK l _Toc535075660 第一节 内控控概述 PAGEREF _Toc535075660 h 225 HYPERLINK l _Toc535075661 第四节 管理理制度 PAGEREF _Toc535075661 h 234 HYPERLINK l _Toc53507566

21、2 一、债权管理 PAGEREF _Toc535075662 h 234 HYPERLINK l _Toc535075663 应收帐款管理制制度( P44-Z2-JJ4-1-11 ) PAGEREF _Toc535075663 h 234 HYPERLINK l _Toc535075664 其他应收款管理理制度( PP4-Z2-J4-1-2 ) PAGEREF _Toc535075664 h 236 HYPERLINK l _Toc535075665 二、固定资产管管理 PAGEREF _Toc535075665 h 239 HYPERLINK l _Toc535075666 固定资产购置（P

22、4-Z2-J4-2-1） PAGEREF _Toc535075666 h 239 HYPERLINK l _Toc535075667 固定资产日常管管理（P4-Z2-J44-2-2） PAGEREF _Toc535075667 h 243 HYPERLINK l _Toc535075668 固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3） PAGEREF _Toc535075668 h 248 HYPERLINK l _Toc535075669 固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4） PAGEREF _Toc535075669 h 251 HYPERLINK l _Toc535075670 在建工程

23、管理（P4-Z2-J4-2-5） PAGEREF _Toc535075670 h 256 HYPERLINK l _Toc535075671 三、资产减值管管理 PAGEREF _Toc535075671 h 260 HYPERLINK l _Toc535075672 坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1） PAGEREF _Toc535075672 h 260 HYPERLINK l _Toc535075673 长、短期投资减减值准备管理理（P4-ZZ2-J4-3-2） PAGEREF _Toc535075673 h 264 HYPERLINK l _Toc535075674 存货跌价准备

24、管管理（P4-Z2-J44-3-3） PAGEREF _Toc535075674 h 266 HYPERLINK l _Toc535075675 固定资产及在建建工程减值准准备管理（PP4-Z2-J4-3-4） PAGEREF _Toc535075675 h 268 HYPERLINK l _Toc535075676 四、债务管理 PAGEREF _Toc535075676 h 272 HYPERLINK l _Toc535075677 应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1） PAGEREF _Toc535075677 h 272 HYPERLINK l _Toc535075678 应付工资

25、与福利利费管理（PP4-Z2-J4-4-2） PAGEREF _Toc535075678 h 276 HYPERLINK l _Toc535075679 五、成本费用管管理 PAGEREF _Toc535075679 h 278 HYPERLINK l _Toc535075680 生产成本管理制制度（P4-Z2-J44-5-1） PAGEREF _Toc535075680 h 278 HYPERLINK l _Toc535075681 管理费用管理制制度(P4-Z2-J44-1-2 ) PAGEREF _Toc535075681 h 278 HYPERLINK l _Toc535075682

26、财务费用管理制制度(P4-Z2-J44-1-3 ) PAGEREF _Toc535075682 h 280 HYPERLINK l _Toc535075683 六、财务分析管管理 PAGEREF _Toc535075683 h 282 HYPERLINK l _Toc535075684 短期财务分析制制度（P4-Z2-J44-6-1） PAGEREF _Toc535075684 h 282 HYPERLINK l _Toc535075685 中期财务分析制制度（P4-Z2-J44-6-2） PAGEREF _Toc535075685 h 284 HYPERLINK l _Toc53507568

27、6 长期财务分析制制度（P4-Z2-J44-6-3） PAGEREF _Toc535075686 h 286 HYPERLINK l _Toc535075687 第五篇 全面预算制制度 PAGEREF _Toc535075687 h 288 HYPERLINK l _Toc535075688 第一章 概述述 PAGEREF _Toc535075688 h 289 HYPERLINK l _Toc535075689 第二章 组织织机构及岗位位职责 PAGEREF _Toc535075689 h 293 HYPERLINK l _Toc535075690 第三章 业务务授权 PAGEREF _To

28、c535075690 h 300 HYPERLINK l _Toc535075691 第四章 管理理制度 PAGEREF _Toc535075691 h 301 HYPERLINK l _Toc535075692 预算编制( PP5-Z4-1 ) PAGEREF _Toc535075692 h 301 HYPERLINK l _Toc535075693 预算执行与考核核（P5-ZZ4-2） PAGEREF _Toc535075693 h 308 HYPERLINK l _Toc535075694 第六篇 内部审计制制度 PAGEREF _Toc535075694 h 312 HYPERLINK

29、 l _Toc535075695 第一章 内控控概述 PAGEREF _Toc535075695 h 313 HYPERLINK l _Toc535075696 第二章 组织织机构及岗位位职责 PAGEREF _Toc535075696 h 315 HYPERLINK l _Toc535075697 第三章 授权权体系 PAGEREF _Toc535075697 h 317 HYPERLINK l _Toc535075698 第四章 管理理制度 PAGEREF _Toc535075698 h 318 HYPERLINK l _Toc535075699 内部审计计划管管理（P6-Z4-1） PA

30、GEREF _Toc535075699 h 318 HYPERLINK l _Toc535075700 内部审计执行管管理（P6-Z4-2） PAGEREF _Toc535075700 h 320 HYPERLINK l _Toc535075701 内部审计结果处处理（P6-Z4-3） PAGEREF _Toc535075701 h 322 HYPERLINK l _Toc535075702 其他管理制度（P6-Z4-4） PAGEREF _Toc535075702 h 324 HYPERLINK l _Toc535075703 第七篇 投资内部控控制制度 PAGEREF _Toc535075

31、703 h 325 HYPERLINK l _Toc535075704 第一章 内控控概述 PAGEREF _Toc535075704 h 326 HYPERLINK l _Toc535075705 第二章 组织织机构及岗位位职责 PAGEREF _Toc535075705 h 328 HYPERLINK l _Toc535075706 第三章 授权权体系 PAGEREF _Toc535075706 h 330 HYPERLINK l _Toc535075707 第四章 管理理制度 PAGEREF _Toc535075707 h 331 HYPERLINK l _Toc535075708 项目

32、投资管理（P7-Z4-1） PAGEREF _Toc535075708 h 331 HYPERLINK l _Toc535075709 有价证券投资管管理（P7-Z4-2） PAGEREF _Toc535075709 h 335 HYPERLINK l _Toc535075710 研究开发投资（P7-Z4-3） PAGEREF _Toc535075710 h 337 HYPERLINK l _Toc535075711 第八篇 子公司（企企业）内部控控制制度 PAGEREF _Toc535075711 h 340 HYPERLINK l _Toc535075712 第一章 内控控概述 PAGER

33、EF _Toc535075712 h 341 HYPERLINK l _Toc535075713 第二章 组织织机构及岗位位职责 PAGEREF _Toc535075713 h 343 HYPERLINK l _Toc535075714 第三章 授权权体系 PAGEREF _Toc535075714 h 345 HYPERLINK l _Toc535075715 第四章 管理理制度 PAGEREF _Toc535075715 h 346 HYPERLINK l _Toc535075716 参股企业管理（P8-Z4-1） PAGEREF _Toc535075716 h 346 HYPERLINK

34、 l _Toc535075717 控股企业管理（P8-Z4-2） PAGEREF _Toc535075717 h 349 HYPERLINK l _Toc535075718 附件：*股股份有限公司司会计制度 PAGEREF _Toc535075718 h 352第一篇 内部控制的的基础 PAGE 7第一章 总则则一、为了加强*股份有有限公司（以以下简称“公公司”）内部部控制制度建建设，强化企企业管理，健健全自我约束束机制，促进进现代企业制制度的建设和和完善，保障障公司经营战战略目标的实实现，根据公公司法、会会计法和其其他相关的法法律法规，制制定本制度。 二、内部控制是是指公司董事事会、经理层层

35、及所有员工工共同实施的的，为了保证证各项经济活活动的效率和和效果，确保保财务报告的的可靠性，保保护资产的安安全、完整，防防范、规避经营风风险，防止欺欺诈和舞弊，确确保有关法律律法规和规章章制度的贯彻彻执行等而制制定和实施的的一系列具有有控制职能的的业务操作程程序、管理方方法与控制措措施的总称。三、建立健全内内部控制制度度，应当达到到以下目标： 11、建立和完完善符合现代代企业制度要要求的内部组组织结构，形形成科学的决决策、执行和和监督机制，逐逐步实现权责责明确、管理理科学；2、保证国家法法律、公司内部规规章制度及公公司经营方针针的贯彻落实实。 3、建立健健全全面预算算制度，形成成覆盖公司所所有

36、部门、所所有业务、所所有人员的预预算控制机制制； 4、保证所所有业务活动动均按照适当当的授权进行行，促使公司司的经营管理理活动协调、有有序、高效运运行；5、保证对资产产的记录和接接触、处理均均经过适当的的授权，确保保资产的安全全和完整并有有效发挥作用用，防止毁损损、浪费、盗盗窃并降低减减值损失；6、保证所有的的经济事项真真实、完整地地反映，使会会计报告的编编制符合会会计法和企企业会计制度度等有关规定定； 7、防止、发发现和纠正错错误与舞弊，保保证帐面资产产与实物资产产核对相符； 四四、制定与修改内部控控制制度应遵循以以下总体原则则： 1、合法性性原则。内部部控制制度必必须符合国家家法律法规的的

37、规定。 2、全全面性原则。内内部控制制度度应涵盖公司司内部的经济济业务、相关关部门和相关关岗位，并对对业务处理过过程中的关键键控制点落实实到决策、执执行、监督、反反馈等各个环环节。 3、协调调性原则。内内部控制制度度要符合公司司的中、长期期规划和短期期目标，与公公司其他管理理控制制度相相互协调，注注重制度的整整体实施效果果。 4、经济性性原则。内部部控制制度建建设应当处理理好成本与效效益的关系，以以合理的控制制成本达到最最佳的控制效效果。 5、时效效性原则。内部控制制制度要随着外外部经济环境境的变化和经经营管理的需需要，不断评评价和及时更更新。 五、本制制度所规范内内部控制主要要包括以下内内容

38、：供应生产销售内内部控制制度度；资金内部控制制制度；财务会计内部控控制制度；全面预算制度；内部审计制度；投资内部控制制制度；子公司（企业）内内部控制制度度。第二章 机构构及岗位职责责一、公司根据经经营管理的需需要设置组织织机构，在各各机构配备相相应的业务人人员。 二、公司内部机机构设置、岗岗位设置及职职能划分应符符合内部控制制原则和目标标。三、公司新设、撤撤销机构，或或变更机构职职能，应符合合国家法律、法法规和公司内内部制度的规规定，按照确确定的授权体体系审核批准准。四、各机构管理理人员应具备备以下基本条条件： 1、坚持原则，廉廉洁奉公； 2、具有较高的的专业技术水水平和必须的的专业技术资资格

39、； 3、具有该职务务所需的业务务能力业务经经验； 4、熟悉国家相相关法律、法法规、政策，掌掌握本行业业业务管理的有有关知识； 5、有较强的组组织能力； 6、身体状况能能够适应本职职工作的要求求。 五、国家法律、法法规、政策对对机构设置和和管理人员的的资格、任免免、回避已有有规定的，公公司在设置该该机构和任命命管理人员时时，应严格遵遵守相关规定定。六、机构内部岗岗位设置或职职责划分发生生改变，应符符合公司内部部制度的规定定和内部控制制的原则，按按照确定的授授权体系审核核批准。七、机构、岗位位的设置与职职责划分应当当坚持不相容容职务相互分分离和回避的的原则，保证证内部机构、岗岗位及其职责责权限的合

40、理理设置和分工工，提高岗位设设置的效率，确确保不同机构构和岗位之间间权责明确相相互制约、相相互监督。 八、董董事会下设审审计委员会，为为公司内部控控制管理的权权利机构。九、公司设置审审计部，隶属属于审计委员员会，负责包包括内部控制制审计在内的的公司内部审审计日常工作作。审计部在在审计委员会会授权下对内内部控制的执执行情况进行行检查和评价价，对内部控制制上存在的缺缺陷提出改进进建议。第三章 内部部控制方法一、内部控制的的基本方法主要包括括：全面预算算控制、经营营风险控制、会会计控制、授授权批准控制制、文件记录录控制、财产产保全控制、业务人员素质控制、内部报告控制、内部审计、信息技术控制。 二、预

41、算控制是企业内部控制的重要组成部分。公司实行全面预算管理，由董事会下设预算管理委员会进行管理，其常设机构预算管理办公室负责预算管理的日常事务。三、经营风险控控制要求公司司树立风险意意识，建立有有效的风险管管理系统，通通过风险预警警、风险识别别、风险报告告等措施，对对公司的财务风风险和经营风风险进行全面面防范和控制制。 四、组织结构控控制坚持不相相容职务相互互分离的原则则，合理设置置内部机构，科科学划分职责责权限，形成成相互制衡机机制。不相容容职务主要包包括：授权批批准与业务经经办、业务经经办与会计记录、会会计记录与财财产保管、业业务经办与内内部审计、业业务经办和财财产保管、授授权批准与监监督检

42、查等职职务。 五、授权批准控控制要求公司司及各部门明明确规定授权权批准的范围围、层次、程程序、责任等等相关内容，公司内部的各级管理人员必须按照授权范围行使相应职权，经办人员在授权范围内办理经济业务。 六、文件记录控制是组织规划控制和授权批准控制的手段。本制度规范了公司组织结构职能图和业务授权表，建立岗位说明书，制定业务流程手册，建立严密的内部控制系统。 七、财产保全控制要求公司严格限制未经授权的人员对实物资产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产安全完整。 八、业务人员素质控制要求公司建立和实施科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度，制

43、定业务人员工作规范，保证业务人员胜任相应的工作。 九、内部报告控制要求公司建立和完善内部预算执行报告、资金分析报告、经营分析报告、资产分析报告、投资分析报告等报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供经济活动中的重要信息，分析经营管理中存在的问题，提出改进意见，增强内部管理的时效性和针对性。 十、公司内部审计工作由董事会下设审计委员会负责，审计部负责内部审计日常工作，并对审计委员会负责。审计部按照审计委员会批准的内部审计计划，对公司各部门进行定期或不定期审计，保证公司各项制度的贯彻落实。十一、信息技术术控制要求运运用信息技术术手段建立内内部控制系统统，减少和消消除人为操纵纵因素，确保保内部控制的

44、的有效实施；同时要加强强对信息系统统开发与维护护、数据输入入与输出、文文件储存与保保管、网络安安全等方面的的控制。 PAGE 12第四章 内部部控制基础工工作一、董事会或经经理层应根据据审计部和注注册会计师对对内部控制的的评价、建议议，及时改进进内部控制，调调整机构、岗岗位设置和职职责分工，完完善授权体系系。二、各项业务活活动应遵守本本制度及公司司其他管理制制度所确定的的操作规程，严严格按照职责责分工和业务务授权进行。三、各业务部门门应及时向会会计部传递会会计核算所需需单据和报告告，保证会计计信息的及时时性、准确性性。四、会计部定期期组织各业务务部门进行资资产盘点，保保证帐面资产产与实物资产产

45、核对相符。五、公司各部门门应妥善保管管各类业务资资料，保证内内部控制档案案的完整。内内部控制档案案为公司提供供利用，原则则上不得借出出，有特殊需需要须经公司司领导批准。内内部控制档案案按照不同业业务类型分别别确定保管期期限及销毁方方式。 六、业业务人员工作作调动或者因因故离职，必必须将本人所所经管的工作作连同负责保保管的内部控控制档案全部部移交接替人人员，没有办办清交接手续续的不得调动动或离职。移移交人员对移移交的资料的的合法性、真真实性承担法法律责任。第五章 授权权体系概述一、股东大会、董董事会、监事事会依据公公司法及其其他法律、法法规的规定行行使权利。 二、股东大会是是公司的权利利机构，依

46、法法行使下列职职权：决定公司经营方方针和投资计计划；选举和更换董事事，决定有关关董事的报酬酬事项；选举和更换由股股东代表出任任的监事，决决定有关监事事的报酬事项项；审议批准董事会会的报告； 审议批准监事会会的报告；审议批准公司的的年度财务预预算方案、决决算方案；审议批准公司的的利润分配方方案和弥补亏亏损方案；对公司增加或者者减少注册资资本作出决议议；对公司发行债券券作出决议；10、对公司合合并、分立、解解散和清算事事项作出决议议；11、修改公司司章程；12、对公司聘聘用、解聘会会计师事务所所作出决议；13、审议代表表公司发行在在外有表决权权股份总数的的百分之五以以上的股东的的提案；14、审议法

47、律律、法规和公公司章程规定定应当由股东东大会决定的的其他事项。三、公司设立董董事会，对股股东大会负责责。董事会行行使下列职权权：负责召集股东大大会，并向大大会报告工作作；执行股东大会的的决议；决定公司的经营营计划和投资资方案；制定公司的年度度财务预算方方案、决算方方案；制定公司的利润润分配方案和和弥补亏损方方案；制定公司增加或或减少注册资资本、发行债债券或其他证证券方案；拟定公司重大收收购、回购本本公司股票或或合并、分立立和解散方案案；在股东大会授权权范围内，决决定公司的风风险投资、资资产抵押及其其他担保事项项；决定公司内部管管理机构的设设置； 10、聘聘任或者解聘聘总经理、董董事会秘书；根据

48、总经理理的提名，聘聘任或者解聘聘公司副总经经理、财务负负责人等高级级管理人员，并并决定其他报报酬事项和奖奖惩事项；11、制定公司司的基本管理理制度；12、制定公司司章程的修改改方案；13、管理公司司信息披露事事项；14、向股东大大会提请聘请请或更换为公公司审计的会会计师事务所所；15、听取公司司总经理的工工作汇报并检检查总经理的的工作；16、法律、法法规或公司章章程规定，以以及股东大会会授予的其他他职权。四、公司设总经经理一名，由由董事会聘任任或解聘，对对董事会负责责。总经理行行使下列职权权：主持公司的生产产经营活动，并并向董事会报报告工作；组织实施董事会会决议、公司司年度计划和和投资方案；拟

49、定公司的内部部管理机构设设置方案；拟定公司的基本本规章制度；制定公司的具体体规章；提请董事会聘任任或者解聘公公司副总经理理、财务负责责人；聘任或者解聘除除应由董事会会聘任或者解解聘以外的管管理人员；拟定公司职工的的工资、福利利、奖惩，决决定公司职工工的聘用和解解聘；提议召开董事会会临时会议；10、公司章程程或董事会授授予的其他职职权。五、在董事会授授权下，总经经理对公司内部控制制制度的建立立、实施、监监督、完善负负责。总经理理应充分履行行职权，健全全公司内部控控制，确保内部控控制制度的贯贯彻执行。六、经总经理授授权，公司各业务部门、各各级分支机构构在其规定的的业务、财务务、人事等授授权范围内行

50、行使相应的经经营管理职能能。 七、各项经济业业务和管理程程序必须遵循循交易授权原原则，经办人人员的每一项项工作必须是是在其业务授权权范围内、按按照一定的操操作规程进行行的。八、对已获授权权的部门和人人员应建立有有效的评价和和反馈机制，对对已不适用的的授权应及时时修改或取消消授权。 PAGE 14第六章 附则则 一、本制度适用用于公司及各各部门。 二二、本制度由董事会负责解解释。 三、本制度自发布之之日起执行。 第二篇 供应生产销销售内部控制制制度 NUMPAGES 1 PAGE 36 NUMPAGES 1 PAGE PAGE 35 第一章 供应应内部控制制制度第一节 内控控概述一、定义与范围围

51、本章所述供应循循环涵盖了从从物资及服务务的购置、储储存到传递至至生产经营各各部门的全过过程，主要包包括采购、仓仓储两个主要要业务环节。供应循环的内部部控制指对供供应计划、采采购作业、存存货流转、仓仓储等供应业业务流程中的的重要节点进进行全面监控控和管理。二、控制目标确保采购业务集集中归集供应应管理部门运运作，并纳入入公司的全面面经营预算和和计划控制范范围，避免重重复采购和盲盲目采购；确保采购业务在在预先设定的的规范的参数数体系和分级级授权的审核核体系下进行行，以实现采采购业务发生生的合理性、计计划性、有效效性；确保存货仓储业业务的发生在在预先设定的的规范的参数数体系和标准准化操作流程程指引下进

52、行行，以实现存存货资产高效效率周转，减减少资金占压压和资产沉滞滞。三、主要控制节节点各营运部门的需需求和请购进货渠道建设采购计划制定采购定价合同形成自行采购仓库实物流转仓库信息报告四、控制政策与与方法归口各部门采购购权，实施统统一采购政策策管理层定期设定定和调整个别别特定自采权权限和特定采采购模式，其其他物资、服服务等采购权权限归口供应应部门，实现现集中操作、统统一调度；供应部统一采购购管理模式、管管理政策、货货源管理和业业务控制标准准及流程，统统筹规划批量量物资需求，尽尽量形成批量量采购，提高高供应链整体体的协同能力力和反应能力力。采购作业计划性性控制在经营预算目标标指导下，根根据销售计划划

53、和各营运部部门物资需求求，形成中短短期供应业务务计划，直接接规范采购作作业指令和进进度安排，保保证充分及时时、灵活调整整的供应能力力，并提供详详尽的资金使使用依据。采购业务分级权权限监控采购业务程序中中的各重要环环节根据业务务特点和金额额大小等，分分别接受不同同级别的授权权控制，减少少业务运作的的任意性和盲盲目性，强化化权限决策和和权限责任。进货成本有效性性控制采用供应市场分分析、供应商商管理、实施施特殊采购程程序规范、定定价权的授权权控制等多种种方法，实现现综合供应成成本的不断改改进，促进优优化成本管理理之财务目标标的实现。库存物资多级帐帐务管理建立仓库业务部部门和财务会会计部多层次次帐务体

54、系：根据业务操作部部门和财务职职能部门的特特点及需求，形形成基层帐务务体系和财务务一级帐务体体系各自物流流、资产和业业务等反映信信息地重点和和形式，在多层次帐务体体系之间建立立凭证、单据据、帐表等形形式的全面业业务接口和严严密的勾稽关关系，实现多多层次的信息息记录、沟通通和反馈机制制。仓储物资数据分分析与报告制制度按多种具体营运运目标和物资资特性定义库库存和库存参参数标准，定定期形成基础础数据的分析析和相关报表表、报告的传传递和反馈，在在向营运部门门提供及时、充充分供应的同同时，实现库库存规模、结结构和周转率率有效性控制制。存货帐实准确性性控制通过贯彻基层帐帐务建设的一一般控制标准准和实施在库

55、库物资的定期期抽查和循环环盘点，保证证库存物资帐帐实一致，提提高资产规模模、资产价值值及资产减损损等财务信息息的准确性和和真实性。在库物资清查处处理制度和存存货非生产损损耗控制按物资流转和经经营特性，明明确不确定性性和潜在风险险较大、物流流费用较高的的库存物资，划划定重点控制制存量、流量量和周转的物物资范围，制制定有针对性性的，特殊的的物资交接、在在库存储和清清理政策，减减少滞料和废废料，控制生生产环节之外外的物料消耗耗。 第二节 组织机构构及岗位职责责部门及部门职责责 1、供应循环管管理组织机构构 供应部：直接参与制定公公司在既定会会计期间内整整体供应政策策和预算安排排，规划供应应部内部具体

56、体业务的管理理模式；实施归口物资的的采购、仓储储、配送运输输，相关的物物资购存进度度及结构规划划、物料实物物管理、基础础帐务管理、物物料流转帐表表和报告、物物流信息管理理、物流成本本控制；供应部内部设一一个业务统筹筹管理控制机机构，即计划划成本组；两两个业务运作作机构，即采采购组和仓库库管理组；一一个信息辅助助机构，即档档案资讯组。 计划成成本组：与财务管理部在在采购计划和和进货成本控控制方面形成成主要工作接接口，负责物物资采购流程程与进度的全全面计划和控控制，监督本本部门预算指指标的执行并并汇总分析和和报告预算完完成情况；制定和调整采购购业务的操作作标准以及特特殊采购行为为的管理模式式，设定

57、仓库库管理的标准准参数，实施施材料市场行行情调研和主主要供应商调调研，制定进进货成本控制制目标和控制制方法，组织织对采购业务务执行过程、执执行结果和供供应商交易、供供应商合作的的考评，提交交供应商汰换换和新供应商商引进的建议议；对采购作业、进进货渠道选择择、进货价格格确定和其他他采购费用进进行规范性指指导、监督，并并负责采集、汇汇总、加工和和提供采购业业务相关的基基础数据资料料，包括供应应商资料、材材料市场行情情、采购业务务历史数据等等，向供应部部经理提出改改进采购业务务的建议；按有关责任部门门设定的技术术型号标准组组织招标采购购；计划成本组内部部岗位包括计计划成本主管管、材料物资资计划员、非

58、非生产性物资资计划员、招招标管理员、成成本管理员、库库存控制员。 采购组：分解采购计划，按按相关规程、指指标要求及授授权范围操作作执行具体采采购业务，包包括业务洽谈谈、询比价、下下单、催单、查查单、退货补补货执行、差差异记录等，形形成自我监督督和接受外部部监督；具体协调与供应应商的合作关关系，落实供供应部与供应应商的交易合合作策略，收收集供应商和和材料市场的的基础信息，向向档案资讯组组汇总，直接接参与供应商商交易考核；采购组内部岗位位包括采购主主管、采购经经理。 仓库管理组组：库区、仓位和运运输配送的具具体安排调度度；仓库物料的收料料、发料、退退料、转调、存存储、清查、盘盘核、外验、销销毁等实

59、物管管理，在库物物资仓储保管管。实施物料编码、仓仓储货位编码码、实施物料料仓储标准参参数、仓库基基础帐务记录录冲销、制单单和单据传递递、定期库存存分析、相关关帐表汇总和和报告等信息息监管，在帐帐务管理和库库存信息分析析管理上与财财务管理部形形成工作接口口；仓库管理组内岗岗位包括仓库库主管、仓库库管理员、收收料员、发料料员、质检员员、仓库统计计员、总统计计员。 档案资讯组组：汇总、归集、建建档、维护、更更新所有采购购业务的相关关信息及文档档，包括供应应商档案、合合同订单档案案、材料市场场价格信息库库、招标采购购工作档案等等；按权限级别控制制档案资料的的调用；定期对原始信息息数据进行分分类汇总和其

60、其他形式的加加工，充实基基本数据库，提提交相应报表表，为部门内内和其他管理理部门提供多多层次的决策策信息支持；档案资讯组内设设立档案管理理员。2、供应循环涉涉及部门及职职责 财务管理部部：按业务控制要点点和权限划分分范围参与采采购、仓储、存存货管理等供供应循环控制制，主要职权权包括供应计计划和资金计计划的审定、重重要合同会签签、参予和监监督招标议标标采购、以及及相关控制评评价工作。 会计部：定期获得和汇总总相关票据和和明细帐表，负负责重点环节节审核、票据据审核、对帐帐、核算。 各职能部门（生生产部、设备备部及其他）：提出物资和劳务务等项目请购购需求，传递递需求计划或或请购需求，参参与特定采购购