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文档简介

1、存货实质性程序存货实质性程序常用软件课程设计常用软件课程设计存货盘点流程及管理规范【目的】制定仓管会计合理的盘点作业管理流程，以确保公司库存货品盘点的正确性，达到仓库货品有效管理和公司财产有效管理的目的。【盘点范围】仓库所有库存商品、促销品、包装物等。【职责】仓管会计负责组织、实施仓库周盘点、不定期盘点作业，及其盘点数据的查核、校正、盘点总结。稽核仓库盘点作业数据，以反馈其正确性。【盘点方式】1、定期每周盘点一次（齐河仓库财务进行）；2、每月组织不少于两次的不定期抽查盘点；3、月末协助各核算单位主管会计进行盘点。注：月末盘点归属各核算单位财务管理范畴，未纳入周盘流程，但仓管会计在 进行处理，并

2、把月末盘点差异处理结果及时上报总部财务处。【时间安排】1时间计划在当天完成；2验证初盘数据的准确及正确性。复盘仍存在不符情况的，必须将盘点差异情况反馈给物流经理。3、不定期抽查稽核时间：由物流主管会计负责稽核盘点数据，发现问题，指正错误，落实责任人，时间安排在复盘结束后进行。【盘点方法及注意事项】1、盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量，估计数量。2、盘点时注意货品的摆放，盘点后需要对货品进行整理，保持原有的摆放顺序。3、所盘点区域内货品需要全部盘点完毕并按照要求登记实盘数量。4、盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免数据丢失。5、盘点过程中需本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点。6、盘点过程中

3、严禁弄虚作假、虚报数据、盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘。书写数据不详细、错误、丢失盘点表；随意换岗；复盘不按要求对初盘异常数据进行复盘；“偷工减料”；不按盘点流程作业等。7、主管财务部门负责仓管会计的盘点考核，未按规定盘点、抽查盘及报送相关数据的，每发现一次，扣单月考核分3分。8、由于盘点差异表数据差异隐瞒不报的，对盘点责任人当月考核视情况每次扣 5-20 分。【盘点汇总情况上报】1、盘点时实盘数量要及时登记到盘点表上。2、盘点发现保管员未及时登记垛卡的，要求保管员在垛卡上记录盘点日期、盘点数量、并确认签名。3、盘点完毕后，按货品划分区域整理盘点差异表，结存差异数量。4、编制盘点差异表，并上

4、报财务、物流部门主管处，等待各部门主管确认差异数量。5、汇总财务、物流主管反馈的差异处理结果及备注信息（差异原因、责任人）逐笔登记盘点差异表，务必将所有差异原因全部找出。6、编制周盘差异表，并以 OA 形式上报物流总监，物流经理，物流副经理，及财务部门主管处。7、盘点差异责任人的界定由物流中心总监认定。8、最终盘点处理结果需经仓库主管、 仓库会计、责任人三方签字确认， 并于次日早例会进行公示。9、每周盘点差异表留存一份、用于存档、并做好封存工作。【相关部门配合事项】1、盘点前要求保管员需要将能入库归位的货品全部归位入库，并开具入库单据，录入ERP；不能确定客户名称的退货，由仓库主管确认暂时归入“退货暂存库位”。2、检查垛卡的管理及规范书写，要求保管员规范登记、保管垛卡，做到逐笔登记、字迹工整、每笔结

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