内部控制工作开展步骤及流程_第1页
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文档简介

1、内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤（一）成立内部控制领导组织机构xx内部控制工作领导小组确定财务处为内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作。（二）开展单位层面内部控制1、建立职责分工权限明确的组织架构主要内容：部门设置、明确部门职责、明确部门内部岗位，设计岗位职责、明确岗位权限，满足不相容职务相分离的要求。2、管控模式设计主要内容：对于需决策的事项应视性质、重要程度等建立决策机制；对于各部门均涉及到的主要支出事项应建立归口管理模式；建立执行、决策与监督相分离的xx内部经济业务活动管理模式。3、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流

2、转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等。4、建立关键岗位管理制度主要内容：内部控制关键岗位；关键岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等。5、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等。6、按照xx内部控制工作需要建立其他管理制度。7、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)。（三）开展经济活动内部控制1、构建经济业务活动框架。2、对照内控规范与国家法律法规，对xx经济业务活动流程进行全面梳理，找出风险点。3、根据内控规范与国家法律法规，对识别出的风险点设计控制措施。

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