财务管理公式总概括

1、财务管理本科专科通用基本指标公式（2）2008会电2班 张淑君整理笫二章.价值衡衡量-货币币的时间价值值与风险价值值的衡量1）单利终值的的计算 本利和（本金与与利息的总和和）=本金（1+计息息期数利息率） 2）单利现值的的计算本金= 3）复利终值的的计算 4）复利现值计计算 本金= = P=F（1+i）1）普通年金金终值的计算算 2）.普通年金金的现值 1）预付年金终终值的计预付年金现值值计算 P A（PP/A，i，n）（P/F，i，m）1） 对于一次次性收付款项项根据其复利终值值（或现值）的的计算公式可可得贴现率的的计算公式为为永续年金贴现率率3）普通年金贴贴现率4）期间推算1.期望值 2.

2、离散程度1）标准离差 标准离差率笫三章. 资金金筹集需追加资金=销销售规模增加加引起的资产产增加额销售规模增增加引起的负负债增加额 =销售增长长额（资产销售售百分比负债销售百百分比）.预计的留存收收益=预计销销售收入总额额预计销售收收入净利率(1-股利利支付率).企业外部融资金金额=(销售规模增增加引起的资资产增加额销售规模增增加引起的负负债增加额)预计年度的的留存收益F =（ALL）R1.发行股票筹筹资1).每股净资资产法2).清算价值值法 3).市盈率法法股票价值=参考考市盈率预测每股净净收益银行借款的信用用条件1).补偿性余余额（Commpensaatory Balannce）银行借款利

3、息的的支付方式2).贴现法3).加息法2.融资租赁融资租赁租金的的确定1).平均分摊摊法 笫四章.资本成成本资本结构构和杠杆效应应.银行借款资金金成本的计算算 2).债券资金金成本3).优先股资资本成本4).普通股资资本成本 5).留存收益益资金成本.总成本习性模模型 边际贡献及其计计算 1).经营杠杆杆效应的计量量 2).财务杠杆杆效应的计量量 3).复合杠杆杆效应的计量量 EBIT=销售售量（单价单位变动成成本）固定成本=Q（PVV）F=销售量单位位边际贡献固定成本=QMCFF笫五章.流动资资金管理.转换成本总额额=证劵转换换次数每次的转换换成本现金周转期存存货周转期应收账周转转期应付账账

4、周转期2）.现金周转转率.4) 转换间隔隔期=3.存货模式.2）.1.应收账款成成本1).应收账款款机会成本=维持赊销业业务所需要的的现金资金成本率率(即报酬率率) 2).应收账款款平均余额=平均应收天天数 =平均每每日赊销额平均收账天天数3).维持赊销销业务所需要要的资金=应应收账款平均均余额（） =应收账账款平均余额额变动成本率率1).存货总成成本=取得成成本+储存成成本+短缺成成本 TC = TCAA+ TCCC+ TCSS.3） 5） 6） 7）再订货点库库存量（交交货天数保保险天数）每日平均耗耗用量8 ）利润=毛毛利-销售税税金及附加-固定储存费费-变动储存存费 =毛利-销售税金及及

5、附加-固定定储存费-每每日变动储存存费*储存期期10）笫六章.项目投投资 1）项目投资资计算期的构构成项目计算期(nn)建设期期(s)生生产经营期(p)1）原始投资额额建设投资资流动资金金投资2）投资总额原始投资额额建设期资资本化利息 固固定资产投资资无形资产产投资开办办费 流动动资金投资建设期资项目建设期内某某年的现金净净流量该该年发生的原原始投资额经营期内某年的的现金净流量量该年税后后利润该年年折旧该年年摊销额该该年利息费用用项目终结时年现现金净流量该年税后利利润该年折折旧该年摊摊销额该年年回收额该该年利息费用用净现值（NPVV）现值指数（PII）内含报酬率的计计算第七章 证券投投资（一）

6、 短期期证券收益率率 1债券投资收收益率的计算算2股票投资收收益率的计算算 1.一般情况下下的债券估价价模型 2.一次还本付付息且不计复复利的债券估估价模型 公式中的符号号含义同前式式。3. 折现发行行时债券的估估价模型 公式中的符号含含义同前式。短期持有股票、未未来准备出售售的股票估价价模型 2长期持有股股票，股利稳稳定不变的股股票估价模型型 长期持有股票，股股利固定增长长的股票估计计模型（一） 短期期证券收益率率 1债券投资收收益率的计算算=I（P/A,i,nn)+F（P/F,i,n)22股票投资资收益率的计计算 1.一一般情况下的的债券估价模模型 P=F(P/F，K，nn)+I(P/A，

7、KK，n)2.一次还本付付息且不计复复利的债券估估价模型 =F(1+iin) (P/F,K,n) 3. 折现发行行时债券的估估价模型 = F（PP/F，K，nn）公式中的符号含含义同前式。 (二) 股股票的价格短期持有股票、未未来准备出售售的股票估价价模型2长期持有股股票，股利稳稳定不变的股股票估价模型型 1证券投资组组合的风险收收益率 R p =p( KmRF )证券投资组合的的必要收益率率Ki =RF +i(Km RF)第八章 利润分分配管理第九章 财务预预算第10章 财务务控制1、成本中心的的考核指标成本（费用）变变动额实际际责任成本（费费用） 预预算责任成本本（费用） 成本（费用）变变

8、动率=2、利润中心的的考核指标 1） 利润中心心只计算可控控成本，不分分担共同成本本或不可控成成本：利润中心贡献毛毛益总额该利润率中心心销售收入总总额该利润润中心可控成成本总额2）利润中心既既计算可控成成本，也计算算共同成本或或不可控成本本 利润中心贡献毛毛益总额利润中心收入入总额利润润中心变动成成本总额利润中心负责人人可控利润总总额利润中心贡献献毛益总额利润率中心心负责人可控控固定成本利润中心可控利利润总额利润中心负责责人可控利润润总额利润润中心负责人人不可控固定定成本公司利润总额各利润中心可可控利润率总总额之和公公司不可分摊摊的各种管理理费用、财务务费用等投资中心的考核核指标投资利润率 =资本周转率率销售成本率率成本费用利利润率4、剩余收益剩余收益利润润投资额规定或预期期的最低投资资报酬率第十一章 财财务分析基本分析1.构成比率=2.定基动态比比率=3.环比动态比比率=偿债能力分析析1.流动比率2.速动比率3.现金流动负负债比率4.资产负债率率5.产权比率6.利息保障倍倍数营运能力分析析应收账款周转速速率（次）存货周转次数存货周转天数固定资产周转率率（次数）总资产周转率（次次数）总资产周转天数数=盈利能力分析析销售毛利率=销售净利率=成本费用利润率率成本费用总额=主营业务成成本+期间费费用总额总资产报酬率总资产净利率=净资产收益率资本保值增值率率每股收益=