财务管理系统的定义

1、绿得金温泉生态观光园计划财务部操作实物PAGE 第66页 共66页财务管理系统财务管理系统的定义财务管理系统是收集、储存和传递有关利润、销售、成本等以及其他因素的信息，获得有关数据保证各项经营活动达到预期效果，力图以最小的成本实现利润最大化。建立财务管理系系统所要达到到的目标以总收入最大化化为目标。以利润最大化为为目标。以股东财富最大大化为目标。以企业价值最大大化为目标。财务管理系统所所包含的范畴畴及边界财务管理系统的的范畴是根据据企业的经营营发展，在科科学预测的基基础上拟订各各项财务预算算；正确及时时地筹集资金金，合理地使使用资金，加加强企业资产产存量管理；采取有效措措施降低成本本费用，增加

2、加企业利润；实现财务管管理系统的最最终目标。其边界对内涉及及：企业全体体员工；对外外涉及：财政政、税务、审审计、银行等等有关部门，若若干供应商、若若干挂账协议议消费单位及及其他与财务务有业务联系系的单位及个个人。 四、财财务管理系统统与其他管理理系统之间的的关系市场需求客户价值实现财务管理系统信息管理系统工程管理系统决策管理系统质量管理系统行政管理系统安全管理系统市场营销管理系统人力资源管理系统市场需求客户价值实现财务管理系统信息管理系统工程管理系统决策管理系统质量管理系统行政管理系统安全管理系统市场营销管理系统人力资源管理系统与决策管理系统统的关系为决策管理系统统提供企业财财务管理的数数据和

3、信息，使使决策层能正正确地制定企企业的经营目目标和长期发发展规划。与市场营销管理理系统的关系系 为市场场营销管理系系统提供财务务管理数据信信息，使企业业营销工作能能正确地分析析、选择客源源市场，掌握握客户消费及及信誉状况，促促进企业不断断创新，为客客户提供优质质服务。与人力资源管理理系统的关系系为人力资源管理理系统提供人人力资源财务务管理的数据据和信息，通通过加强人力力资源成本的的控制，合理理、科学地安安排人力、挖挖掘潜力，充充分调动员工工的积极性和和创造性，为为企业发展储储备人力资源源。与质量管理系统统的关系为质量管理系统统提供财务管管理的数据和和和信息，使使企业做好各各项质量管理理工作的同

4、时时，每个部门门、每个岗位位都有明确的的职责，在保保证服务质量量标准的前提提下，降低成成本，提高工工作效率和经经济效益。与信息管理系统统的关系为信息管理系统统提供财务管管理的数据和和信息，并充充分利用信息息系统的信息息高速处理系系统，及时、准准确地核算、分分析、统计各各项财务管理理工作，提高高财务管理质质量。与工程管理系统统的关系为工程管理系统统提供设施设设备，正常运运行财务管理理的数据和信信息，使企业业运行的设施施设备经济、安安全、完整。与安全管理系统统的关系为安全管理系统统提供安全保保障财务管理理的数据和信信息，使企业业为顾客提供供一个安全、舒舒适的工作和和生活环境。与行政管理系统统的关系

5、为行政管理系统统提供企业财财务管理的数数据和信息，使使行政管理的的政令畅通，保保证企业经营营管理活动有有序健康发展展。五、财务管理系系统的责任部部门和所涉及及的相关部门门责任部门：计划划财务部相关部门：企业业其他部门六、财务管理系系统的组织结结构高级管理层其他各部门计划财务部各班组收银组验货组仓库组核算组成本组七、财务管理系系统的操作流流程图各部门按预各部门按预算组织收入编制财务编制财务预算分解各部门预算经营利润财务核算反馈信息经营利润财务核算反馈信息分析预算与实际差异审核单据管理过程各部门按各部门按预算支出八、财务管理系系统中各个子子系统和各个个环节所要达达到的标准及及控制财务管理系统共共由

6、12个子子系统组成，分分别是预算管管理子系统，采采购业务管理理子系统，验验货管理子系系统，储存物物资管理子系系统，劳动力力成本管理子子系统，折旧旧成本管理子子系统，利息息成本管理子子系统，税收收及政府费用用管理子系统统，营业、管管理费用管理理子系统，营营业收入管理理子系统，开开支审批权限限管理子系统统和财务监督督子系统。预算管理子系统统预算管理是将企企业的决策目目标及其资源源配置规划加加以量化使之之得以实现的的内部管理活活动或过程。1、预算编制方方法企业采取自上而而下固定预算算的编制方法法。2、预算编制工工作流程董事会审查财务预算编制全面财务预算调整预算（草案）董事会审查财务预算编制全面财务预

7、算调整预算（草案）报高级管理层审核编制预算（草案）各部门提供次年预算资料分解各部门财务预算编写各部门目标责任书举行目标责任分解各部门财务预算编写各部门目标责任书举行目标责任书签字仪式董事会批准财务预算各部门按财务预算组织收入、安排支出 3、预预算编制标准准编制预算要了解解市场需求及及价格政策和和同行业经营营策略，力争争使每个预算算项目更贴近近实际，从而而使编制的财财务预算科学学合理。4、预算编制过过程（1）确立一个个可以达到的的目标。（2）制订达到到目标的计划划。（3）将实际结结果与计划结结果进行比较较，并分析其其差异。（4）根据差异异情况做必要要的调整。（5）改进预算算工作的效能能。5、预算

8、编制时时间从10月份开始始搜集市场信信息及有关资资料，并对资资料进行甄别别、筛选、整整理，形成真真实有效的资资料库。111月份开始编编制，依据11月至10月月份财务实际际经营情况对对11月112月经营情情况做出预计计，结合市场场需求及有关关政策、信息息编制次年财财务预算报告告（草案），报报高级管理层层审核，调整整预算，122月份在董事事会上提交财财务预算报告告，董事会审审查同意财务务预算报告。采购业务管理子子系统物品、原料的供供应和采购是是企业经济活活动的起点，它它直接影响着着企业经济活活动的开展和和创造。1、采购计划的的管理 （1）月月度采购计划划的管理：各各部门在每月月25日前将将次月采购

9、计计划报计划财财务部，计划划财务部结合合库存及消耗耗情况进行调调整，管理合合理库存。填填写食品、物物品采购计划划表，在每每月30日前前报高级管理理层审批。 （22）零星采购购计划的管理理：各部门所所需零星的非非储备食品、物物品、材料等等用品，由各各部门在前一一天填写零零星食品、用用品材料订购购单，经负负责人签字后后转计划财务务部，计划财财务部结合实实际经营情况况签署意见报报高级管理层层批准，转采采购部执行。 2、采采购价格与择择商的管理 （1）中中心仓库常备备食品、物品品等物资实行行公开招标的的管理。（2）零星采购购的食品、物物品等物资实实行货比三家家询价管理。（3）境外采购购的物资，实实行以

10、传真、函函电及网上查查询的管理。（4）所有采购购物资的报价价、询价、择择商必须公开开、公正。（5）各部门有有权了解所需需食品、物品品等物资的价价格、质量及及供应商的资资信状况。（6）采购在支支付货款时应应取得合法的的发票及明显显清单并办理理验收入库或或直拨手续，单单据（发票）背背面需经办人人和部门负责责人两人以上上签字，特殊殊情况应注明明原因。3、采购业务管管理工作流程程贮存货物验收货物执行合同高级管理层审批签字贮存货物验收货物执行合同高级管理层审批签字合同签订询价比价招标择商审核调整采购计划各部门提交采购计划4、采购业务付付款管理 （1）预预付货款的采采购业务，在在交易前无论论金额大小都都必

11、须签订合合同，按合同同付款时，须须填制“付款申请单单”，财务审核核无误报高级级管理层签批批。（2）及时付款款的采购业务务，必须凭有有效“支票领用单单”向财务部申申请付款。（3）计划财务务部对手续完完备、符合法法规并审核无无误的应付账账款单据，报报高级管理层层审批。（4）各部门必必须加强预算算管理，无预预算开支原则则不予付款，若若遇紧急情况况，应写明原原因报高级管管理层特别批批示后方可支支付。5、采购业务管管理的凭证采购业务管理可可以通过以下下五种凭证得得到实现：采采购申请单、采采购计划表、发发票、验收报报告、应付账账款挂账表。验货管理子系统统验货管理是对各各种进货严格格把关，认真真检查其质量量

12、、数量和价价格是否符合合规定要求，然然后填单认可可，对各种不不同货物分门门别类地转入入中心仓库及及直拨各餐厅厅。1、验货管理工工作流程验货物质量验货物价格转中心仓库填写验证记录验货物质量验货物价格转中心仓库填写验证记录填写收货单验货物数量转各餐厅货物请购单2、验货管理记记录在收货记录中应应保留请购单单、发货单位位、质量等级级、数量和价价格等原始资资料。3、验货管理标标准必须认真核对食食品、物品等等原料的价格格、重量、数数量、大小、质质量等是否符符合标准，若若有不符，必必须坚决退货货。储存物资管理子子系统储存物资是指企企业在经营过过程中为销售售和耗用而储储备的各种资资产。储存物物资是流动资资产中

13、的一个个重要项目，往往往占流动资资产的很大比比重，所以储储存物资的管管理是企业提提高流动资金金使用效率的的关键。1、储存物资管管理工作流程程发货管理储存领用单审核发货管理储存领用单审核领用单入库单分门别类储存 2、储储存物资管理理过程 （1）定定期抽查物品品与记录是否否相符，做到到账、卡、物物相符。（2）对仓库的的温度、湿度度、通风、防防火、防盗等等安全措施和和卫生环境进进行检查，储储存物资必须须离墙离地，减减少损耗。（3）对合理储储备量进行管管理，随时调调整储存量，达达到科学、合合理的管理。（4）核对入库库物品与入库库单内容是否否相符，发货货时，必须依依据领料单的的内容审核无无误后发货，对对

14、手续不完备备的拒绝发货货。3、储存物资发发放原则按照“先进先出出法”的原则发放放储存物资。4、储存物资管管理方法储存物资管理采采用盘存卡和和领用单进行行管理，每一一种货物用一一种单独的盘盘存卡，记录录仓库所有货货物每一次购购进和发出的的情况。劳动力成本管理理子系统 1、劳劳动力成本管管理的目标劳动力成本管理理的目标是保保证每个部门门自始至终都都有足够的工工作人员为预预期的客人提提供所需服务务，并且没有有闲置和无效效劳务，即只只有付出却无无收入的劳务务。2、定制劳动生生产率标准劳动生产率标准准，可用业务务单位表示，如如每班清扫客客房数、一餐餐时间内供应应食品份数，每每班接待客人人次数。标准准确定

15、后，就就可以换算出出每个部门、每每种工作的人人员配备。3、劳动力成本本分析劳动力成本分析析就是将预测测和实际劳动动力成本比较较并分析其差差异。差异是是由以下几个个原因引起：（1）排工不当当。（2）不精确的的预测。（3）安排不当当、超时加班班。（4）意料之外外的营业量波波动。折旧成本管理子子系统折旧反映了相关关资产由于磨磨损、时间的的流失、经济济条件的变化化和其他因素素而减少的价价值。1、折旧方法：企业根据固定资资产的性质和和消耗方式，合合理地确定固固定资产的预预计使用年限限和预计净残残值（5%），并并根据科技发发展、经营环环境及其他因因素，选择加加速固定资产产折旧方法。折折旧方法采用用年限平均

16、法法，折旧方法法一经确定，不不得随意变更更，如需变更更，应当在会会计报表附注注中予以说明明。2、企业的下列列固定资产应应当计提折旧旧： （1）房房屋及建筑物物。（2）在用的机机器设备、仪仪器仪表、运运输工具、工工具器具。（3）季节性停停用、大修理理停用的固定定资产。（4）融资租入入和以经营租租赁方式租出出的固定资产产。已达到预定可使使用状态的固固定资产，如如果尚未办理理竣工决算的的，应按估计计价值暂估入入账，并计提提折旧，待办办理了竣工决决算手续后，再再按照实际成成本调整原来来的暂估价值值，同时调整整原已计提的的折旧额。3、计提固定资资产折旧年限限： （1）房房屋及建筑物物30年。（2）机器设

17、备备10年。（3）运输工具具、家具设备备、地毯、电电器及影视设设备、文体娱娱乐设备、其其他设备5年年。企业应按月提取取折旧，当月月增加的固定定资产，当月月不提折旧，从从下月起计提提折旧，当月月减少的固定定资产，当月月照提折旧，从从下月起不提提折旧。固定定资产提足折折旧后，不管管能否继续使使用，均不再再提取折旧，提提前报废的固固定资产，也也不再补提折折旧。4、折旧成本管管理工作流程程转入固定资产办理固定资产卡片登记入账计提折旧固定资产盘点固定资产摊销利息成本管理子子系统利息成本是指企企业为筹集经经营所需资金金而向银行借借款等所发生生的费用。1、利息成本管管理原则为购建固定资产产而借入的专专门借款

18、所发发生的利息费费用应当开始始资本化，计计入所购建固固定资产的成成本。其他利利息费用均应应于发生当期期确认费用，直直接计入当期期财务费用。在在所购建的固固定资产达到到预定可使用用状态后所发发生的，应于于发生当期直直接计入当期期财务费用。在在确定利息费费用资本化金金额时，与专专门借款有关关的利息收入入不得冲减所所购建的固定定资产成本，所所发生的利息息收入直接计计入当期财务务费用。2、利息成本管管理工作流程程董事会授权借款款权限借款报告借款入账 预提借款利息支付借款利息归还借款 （八）税税收及政府费费用管理子系系统企业按税法规定定应交纳各种种税收。1、企业应交纳纳税收的种类类，包括增值值税、营业税

19、税、所得税、房房产税、车船船使用税、个个人所得税、印印花税等。 2、按按政府规定应应交纳的各项项费用。 3、税税收及各项政政府费用管理理的目标。税税收及各项政政府费用的管管理所带来的的支出减少就就等同于直接接增加了企业业的净收益，企企业通过精打打细算，在税税法及政府政政策允许的范范围内降低税税负及减少各各项政府费用用也增加了用用于企业运营营的现金，相相当于为企业业经营提供了了一笔无息贷贷款，加强了了企业的竞争争能力。4、税收管理风风险的防范。现现代企业一般般有四大基本本权利，即生生存权、发展展权、自主权权和自保权。享享受法律保护护并进行合法法的税收管理理是企业的正正当权利之一一，符合税税收征管

20、法保保护纳税人的的合法权益和和纳税人依法法享有的权利利的立法精神神。在税收管管理过程中对对有关税收政政策的整体性性要把握正确确，强化法律律意识，实现现诚心纳税。 （九）营营业、管理费费用管理子系系统营业费用是指企企业在销售商商品过程中发发生的费用。管管理费用是企企业为组织和和管理企业经经营所发生的的费用。合理划分期间费费用和成本的的界限期间费用应当直直接计入当期期损益，成本本应当计入所所生产的产品品、提供劳务务的成本。期期间费用包括括营业费用、管管理费用和财财务费用。在在经营过程中中所发生的费费用，应当以以实际发生数数计入费用。凡凡应当由本期期负担而尚未未支出的费用用，作为预提提费用计入本本期

21、费用；凡凡已支出，应应当由本期和和以后各期负负担的费用，应应作为待摊费费用，分期摊摊入费用。2、营业、管理理费用管理包包括的内容 （1）营营业费用包括括企业销售过过程中发生的的物料消耗、运运输费、装卸卸费、制服费费、职工工资资及福利费、劳劳动保险费、水水电费、燃料料费、修理费费、差旅费、办办公费等费用用。（2）管理费用用包括企业董董事会和行政政管理部门在在经营管理中中发生的，或或者应当由企企业统一负担担的公司经费费如行政管理理部门职工工工资及福利费费、修理费、低低值易耗品摊摊销、办公费费、差旅费、工工会经费、劳劳动保险费、咨咨询费、业务务应酬费、房房产税、车船船使用税、土土地使用费、印印花税、

22、无形形资产摊销、职职工教育经费费、存货盘亏亏或盘盈、计计提的坏账准准备和存货跌跌价准备等。（十）营业收入入管理子系统统营业收入是指企企业在销售客客房、餐饮等等商品，提供供劳务及让渡渡资产使用权权等日常活动动中所形成的的经济利益的的总流入，包包括主营业务务收入和其他他业务收入。1、营业收入确确认方法根据企业会计计制度的规规定，按照“权责发生制制”的原则确认认收入，合理理地确认和计计量企业各项项收入。2、营业收入确确认原则 （1）营营业收入的确确认，必须以以企业各项服服务已经提供供、同时已经经收回相应的的足额价款或或取得收取价价款的合法凭凭据为标志。（2）营业收入入按实际价款款计算，发生生的各种折

23、扣扣，冲减当期期营业收入。（3）营业收入入应按照配比比的原则计账账。（4）企业的一一切营业性收收入均需经财财务部收入核核算，各收银银点当日收到到的现金、支支票、信用消消费单等票据据应填制收入入日报表同现现金一起投入入保险柜。3、营业收入管管理工作流程程编制收入报表日审员编制收入报表日审员审核夜审员审核各收银点各收银点组织收入填制凭证收回银行单据审核存填制凭证收回银行单据审核存入银行总出纳收入汇总表入账 4、实实行收支两条条线管理计划财务部总出出纳应每天从从企业的各个个收银点将汇汇集来的现金金清点整理核核对，填制银银行送款单，将将所有的现金金收入全部存存入银行。（十一）开支审审批权限管理理子系统

24、开支审批权限管管理的规范，是是各责任主体体间相互制衡衡的一种制度度，是企业内内部财务管理理与控制的首首要环节。1、对营业性支支出：部门申申购物品价值值在50000元以下的，由由营运副总经经理审批； 部门申购物物品价值在55000元以以上1万元以以下的，由营营运副总经理理会同总经理理审批；部门门申购物品物物资价值在11万元以上的的，由营运副副总经理交总总公司审批。 2、对对资本性支出出：一次性支支出在5万元元以上的款项项必须有预算算报告，经总总经理和副总总经理会签后后方可执行。 （十二）财务监监督子系统财务监督的主要要责任是对企企业整个系统统进行不间断断的监督和考考查，评价企企业经营与财财务管理

25、的效效果，核实各各种报表和其其他原始凭证证的可靠性，从从而确保内部部管理系统的的政策和系统统能被正确地地贯彻执行，并并使企业财产产得到保护。财务监督可分为为事前监督、日日常监督和事事后监督三种种方式：1、事前监督是是在财务预算算编制的审批批过程中进行行的监督，目目的是使企业业预算的编制制更加合理。2、日常监督是是在日常财务务收支过程中中进行的监督督，目的是为为企业正确地地执行预算，防防止因管理不不力而造成差差异的发生。3、事后监督是是在财务收支支发生后进行行的监督，目目的是监督企企业预算的执执行情况，为为后编制财务务预算提供资资料。 九、财财务管理系统统的评价与修修正 （一）评评价分为企业外部

26、评评价和企业内内部管理评价价。财务管理的外部部评价分为政府财政、税税务、审计、银银行、会计师师事务所、各各方股东等有有关部门对企企业财务管理理评价。企业内部财务管管理评价分为企业财务管管理评价和部部门计划财务务管理评价。企业财务管理的的评价 （1）财财务管理的评评价由企业高高级管理层负负责，具体由由计划财务部部执行。（2）根据董事事会确定的经经营目标和管管理要求。（3）每月对各各部门、各岗岗位、各环节节进行检查、考考核。（4）每月对各各部门财务完完成情况召开开一次分析会会。部门财务管理评评价 （1）部部门财务管理理的评价由各各部门经理负负责。（2）根据财务务管理规定的的要求。（3）每天对各各班

27、组、各环环节进行检查查。（4）每月对本本部门进行一一次财务管理理评价。（二）修正 1、对对财务管理评评价中检查出出来的问题，各各部门、各岗岗位必须分析析形成的原因因，并采取纠纠正和预防措措施；各部门门、各岗位纠纠正、预防措措施的实施情情况由计划财财务部负责验验证。 2、涉涉及企业、部部门、岗位制制度中存在漏漏洞的，应查查漏补缺，完完善、修正企企业、部门、岗岗位的制度与与程序及管理理标准。第二章 概念及及职能一、概念财务管理是企业业有关资金的的筹集、使用用、耗费、回回收、分配等等方面一切管管理工作以及及在这个过程程中处理与各各方面发生的的经济关系的的总称。加强财务管理，有有计划组织资资金供应，是

28、是使企业生产产经营活动正正常运行并提提高资金利用用效率的保证证。加强财务管理是是降低劳动消消耗，提高经经济效益的极极为重要的手手段。是提高高企业决策水水平的需要。二、计划财务部部的工作职能能根据国家的政策策、法令、财财经制度制定定和完善本企企业的财务管管理制度和 内部财经稽核制制度。按照国家规定的的财务制度，做做好财务记录录，正确核算算营业收入、成成本、费用及利润；按按时准确编制制会计报表，做做出财务分析析，债权、债债务清楚，准准确并及时清清算。做到手手续完备、内内容真实、账账目清楚、数数字准确，如如实反映经营营情况。组织各部门编制制收支计划。根根据企业高级级管理层指令令，结合本企企业实际 情

29、况，编制营业业计划和财务务计划。监督督、检查、分分析本企业营营业、财务计划及各部门收收支计划的执执行情况，考考核资金的使使用效果，定定期向总经理理报告收支情情况，提出改改进经营管理理的措施和建建议。负责本企业财产产登记、核对对、清查、调调拨，并按有有关规定摊销销折旧费用。负责本企业物资资、材料的验验货、存储、盘盘点及供应工工作。负责本企业计算算机系统的管管理，担负本本企业各种数数据、信息的的处理和分 析任务。第三章 人员设设置及岗位职职能 一、根据本行业业特点，财务务部人员编制制如下： 财务经理财务部：商品部：收银部：主管会计成本会计出纳核算员网络维护员库房管理员供货商管理员市场调查员收银领班

30、收银员录入员 二、各部门工工作职能财务部： a) 负责本企企业经营计划划；负责本企企业财产管理理及会计核算算；b) 负责本企企业成本费用用的核算与控控制，监督物物资的管理情情况，编制成成本分析报告告；c) 负责本企企业营业收入入核算；应收收账款催收；清点、汇总总、核对收银银点收入情况况及各部门消消费单据。商品部：负责本本企业商品采采购环节的监监督，供货商商的管理，及及物品收发、保保管工作。收银部：负责本本企业客人消消费计算机录录入及收款工工作。第四章 岗位工工作说明一、财务经理【工作关系】 直接上级：总经理 直接下级：财务各部门门 内部关系：本企业各部部门 外部联系：上级主管部部门【岗位描述】

31、贯彻落实总经理理的各项指令令、负责本部部门的领导工工作，直接对对总经理负责责；负责制定定本部门的工工作计划，进进行工作安排排，加强与其其他部门横向向联系；负责责组织全公司司的经济核算算工作，组织织编制和审核核会计、统计计报表，并向向上级有关部部门报告工作作，及时组织织编制财务预预算和决算；以身作则，严严格执行国家家、企业的有有关政策、法法令、规章制制度，认真学学习政治，熟熟悉业务；对对本部门负责责的工作有指指挥、考核权权；负责制定定本部门各级级人员的职责责与权限。【工作内容】1、 在总经经理的直接领领导下,具体体负责财务政政策和财务管管理制度的实实施和运转。2、 负责组组织经济核算算工作，组织

32、织编制和审核核会计、统计计报表，并负负责向总经理理报告工作，在在规定时限及及时组织编制制财务预算和和结算。3、 负责组组织财会人员员搞好各项会会计核算，正正确、及时、完完整地记账、算算账、报账，及及时提供真实实会计核算资资料。4、 负责组组织贯彻执行行会计法等等法规和行业业财务制度及及财经纪律，建建立健全财务务管理的各项项制度，发现现问题及时纠纠正，重大问问题及时报告告总经理。5、 加强财财务管理，分分月、季、年年编制和执行行财务计划，认认真审核经营营成本预算，指指导各部门搞搞好经济预算算。6、 负责做做好资金管理理，组织收银银员、出纳员员按规定程序序、手续及时时做好资金回回笼，准确进进账、存

33、款，保保证日常运转转。负责与财政、税税务、金融部部门的联系，协协助总经理处处理好与这些些部门的关系系，及时掌握握财政、税务务动向。遵守、维护国家家的财政纪律律，严格掌握握成本、费用用开支，认真真落实审批权权限、费用报报销制度。审查各部门的开开支计划，并并转报总经理理。参与重要经济合合同和经济协协议的研究、审审查。参与经营管理，围围绕提高管理理水平和经济济效益，为总总经理当家理理财、把关和和经营参谋。制定各部门的经经营指标、成成本费用、专专项资金和流流动资金定额额，尤其做好好对营销费用用、营业费用用、管理费用用的控制，精精打细算，确确保经济效益益。督促检查固定资资产、低值易易耗品、物料料用品等财

34、产产、物资的使使用、保管情情况，注意发发现和处理财财产、物资管管理中存在的的问题，确保保企业财产、物物资的合理使使用和安全管管理。督促有关人员重重视应收账款款的催收工作作，加速资金金回笼。监督采购人员做做好物料、用用品的采购工工作。负责审查各项开开支，密切与与各部门联系系，研究并掌掌握成本和费费用水平。组织财务人员，定定期开展财务务分析工作，考考核经营成果果，分析经营营管理中存在在的问题，及及时向总经理理提出建议，不不断提高管理理水平。【任职资格】性别：男女不限限 学学历：本科以以上工作经验：从事主管会计五五年以上。具有较强的财务务分析和统计计能力。具有较强的管理理能力和协调调能力。熟悉企业各

35、部门门业务。 体能要求：身身体健康 知识技能：具有中级以上职职称。掌握会计法、税税法、经济合合同法、公司司法等经济法法律、法规。熟悉企业经济管管理、成本控控制、财务分分析与管理、审审计等知识。二、主管会计 【工作关系】 直接上级：财务经理 直接下级：财务各部门门 内部关系：本企业各部部门 外部联系：上级主管部部门 【岗位描述】贯彻落实财务经经理的各项指指令、负责本本部门的协调调工作，直接接对财务经理理负责；负责责落实本部门门的会计核算算工作，任真真负责把关、仔仔细审核记账账凭证，核销销各部门国内内范围差旅费费，编制和审审核会计、统统计报表，并并对经营活动动进行分析，编编写财务分析析报告，并向向

36、财务经理报报告工作；以以身作则，严严格执行国家家、企业的有有关政策、法法令、规章制制度，认真学学习政治，熟熟悉业务；对对本部门负责责的工作有审审核权。【工作内容】负责建立健全公公司的非资金金帐簿，并清清楚、准确、及及时地登记帐帐簿。做到帐帐目清楚，数数字准确。定期编制各种会会计报表：资资产负债表、损损益表、费用用明细表、固固定资产变动动与折旧表、费费用摊销表等等相关会计附附表，以满足足公司管理者者及相关部门门的需要。整理装订并保管管好会计资料料和档案装订订成册入档核核查。严格遵守财务部部职责，做好好保密工作。负责员工工资的的核算、编制制和发放。编制每月营业业报表。每周核对出纳现现金库存情况况。

37、出纳、收银员、录录入员考核培培训。对各种单据（凭凭证、报销单单据等）进行行审核。负责合同的管理理。对供货合合同的付款方方式，以及付付款期限、资资金总额进行行审核并备案案。建立供应应商资料库。【任职资格】性别：男女不限限 学学历：专科以以上工作经验：从事主管会计三三年以上。有较强的财务核核算和统计能能力。具有较强的管理理能力和协调调能力。熟悉企业各部门门业务。 体能要求：身身体健康 知识技能：有初级以上职称称。掌握会计法、税税法、经济合合同法、公司司法等经济法法律、法规。熟悉企业经济管管理、成本控控制、财务分分析与管理、审审计等知识。三、成本会计 【工作关系】 直接上级：主管会计 直接下级：商品

38、部 内部关系：本企业各部部门 外部联系：市场、供货货商 【岗位描述】贯彻落实主管会会计的各项指指令，直接对对主管会计负负责；负责落落实本部门的的工作计划，进进行成本核算算，加强与其其他部门横向向联系；负责责全公司的成成本核算工作作，编制和审审核各部门成成本统计报表表，并向主管管会计报告工工作；以身作作则，严格执执行国家、企企业的有关政政策、法令、规规章制度，认认真学习政治治，熟悉业务务；对本部门门负责的工作作有建议权。【工作内容】准确的核算成本本与费用。划清各期费用，不不同成本项目目和不同费用用之间的界限限。定期收取库房入入、出库单，并并及时作凭证证。进行成本差异分分析，以便领领导能根据各各成

39、本核算的的对象的成本本构成差异进进行成本管理理和控制。编制各部门成本本统计表。编制各项预提费费用表。编制固定资产折折旧表、低值值易耗摊销表表、待摊费用用摊销表。每月30日与库库房管理员进进行库房盘点点。每天抽查二级库库。【任职资格】性别：女性 学历：专专科以上工作经验：从事同行业成本本会计三年以以上。较强的成本核算算和统计能力力。具有较强的管理理能力和协调调能力。熟悉企业各部门门业务。 体能要求：身身体健康 知识技能：初级以上职称。掌握会计法、税税法、经济合合同法、公司司法等经济法法律、法规。熟悉企业经济管管理、成本控控制等知识。四、出纳 【工作关系】 直接上级：主管会计 直接下级：收银部 内

40、部关系：本企业各部部门 外部联系：银行【岗位描述】负责日常的现金金收款、存取取、报销业务务，登记现现金日记账。【工作内容】根据国家有关部部门现金管理理条例的规定定，认真办理理流动资金收收付业务，管管好货币资金金。每天定时与财务务经理共同打打开保险柜，清清点当天的营营业额，发现现假币由收银银员赔偿。双双方签字认可可，开具收据据。并负责将将当天的收入入单据交给会会计做账。将将现金、支票票及时存入银银行。出现假假币由出纳赔赔偿。根据会计审核完完整的记账凭凭证，支付各各类费用的开开支。严格资金使用范范围。1000元以上使用用转帐支票支支付各项费用用。如需使用用现金，一定定要总经理批批准。 元以下费用用

41、，由总经理理批准方可报报销。不可坐支。不可可从营业款中中支付任何费费用。登记银行存款、现现金日记账。作作到日清日结结，准确无误误。库存现金超过55000元一一律存入银行行。保管好库库存现金、支支票及各种发发票、代金券券等有价证券券，确保完整整无缺。存、取大额现金金时与保安联联系，配合接接送，保证资资金的安全，做做好防盗工作作。编制每日营业业报表。每周编制货币币资金流量表表，银行行余额调节表表。做好发票使用登登记工作，凭凭发票汇结联联与发票使使用登记表领领取新发票。周末盘点库存现现金。做到帐帐帐相符、帐帐实相符。签发支票必须注注明日期、用用途、收款单单位（与发票票名称一致）。收收款单位签字字。不

42、得开空空头、空白支支票，否则后后果自负。支票要妥善保管管，发现丢失失及时报告财财务部。财务务部及时办理理相关手续。由于经办人造成成损失，由经经办人自负。【任职资格】性别：女性 学历：专专科以上工作经验：从事同行业工作作两年以上。具有较强的责任任心和协调能能力。熟悉企业各部门门业务。 体能要求：身身体健康 知识技能：初级以上职称。掌握会计法、税税法、经济合合同法、公司司法等经济法法律、法规。熟悉企业经济管管理等知识。五、核数员 【工作关系】 直接上级：出纳 直接下级：收银部 内部关系：本企业各部部门 【岗位描述】综合审查各种消消费单据、报报表。负责各各类票据的发发出、使用和和回收控制；检查核对当

43、当日商品销售售、库存情况况。整理、装装订、保管单单据、报表等等档案资料。【工作内容】1、收银交接班班之后，当班班收银员在结结帐单后面附附上相对应的的客人的消费费单据，并做做好手工营业业汇总报表，由由领班核对后后，交给核数数员。需要审核的消费费明细：每个班次的帐单单列表；各个消费项目的的销售清单；收款情况。3、核对把客人的结帐单单与消费单进进行核对。根据消费项目进进行分类。与打印出来的消消费项目清单单上的数据核核对。核对的过程中需需要把会员卡卡售出，会员员卡消费，签签单挂帐，积积分卡，贵宾宾卡消费，打打折帐单等做做好记录，并并进行统计，以以备财务核实实或记帐。核对各部门消费费单据使用情情况。（联

44、号号）4、问题汇总a) 消费明细细录入是否正正确。结账方式是否正正确。手工报表与计算算机统计是否否一致。并及时把发现的的重要问题反反映到财务部部，征求上级级的处理意见见并予以处理。把客人的消费单单整理好，把把消费单与各各部门的底单单核对，确保保每一张消费费单都已经录录入并已经结结帐，如若发发现问题应做做好记录，准准备上报财务务。做日营业汇总总表。把在工作中发现现的问题整理理好，并把已已经处理问题题的处理方法法写好说明，上上报财务。每日10点将日日报表和审核核后单据交财财务部。根据各部门销售售报表清点各各部门的盘存存货物。 统计商品、保健健等提成。负责应收账款追追收工作。 【任职资格】性别：男女

45、不限限 学历历：专科以上上工作经验：1、从事同行业业工作两年以以上经验。2、具有较强的的责任心和协协调能力。3、熟悉企业各各部门业务。 体能要求：身身体健康 知识技能：1、熟悉企业所所有消费单据据填写标准。2、熟悉企业消消费指南。3、业务娴熟。六、库房管理员员 【工作关系】 直接上级：成本会计 内部关系：采购、本企企业各部门 外部联系：供货商、厂厂家。【岗位描述】1、对所有入库库的物品要仔仔细清点，填填写入库单单，经检验验合格后方可可入库并用于于服务中。2、每周末最后后一天，根据据合理库存做做下周进货计计划。3、检验货物时时，要轻拿轻轻放。在搬运运过程中，要要监装监卸，防防止摔碎砸破破事故的发

46、生生。若有破损损、差错，须须做好现场记记录，向主管管和有关责任任人报告。必须了解所有库库存食品、物物品、原料、材材料的质量、用用途、包装、储储存条件等方方面的知识，以以提高保管业业务水平。坚持先进先出，出出陈存新的原原则认真检查仓库的的安全卫生工工作，注意防防潮、防湿，检检查火灾隐患患，对可疑迹迹象及时向主主管和保安部部门汇报。按规定记好卡片片，保持账、物物、卡三者相相符。付货时，必须与与领料人当面面点清，对离离库后的短少少、残损、仓仓库不负任何何责任。每月定期盘点存存数，做到账账、物、卡三三者相符。【工作内容】1、定期编制好好次月的采购购计划，做到到库存合理、不不误供应。2、对所有入库库的物

47、品认真真仔细核对价价格及质量、数数量，发现问问题及时向有有关人员联系系，以便做好好查询索赔工工作。3、随时检查各各自分管物品品的有效期限限及质量检查查，防止有霉霉烂、变质过过期等情况的的发生，如有有发生，及时时上报，避免免不应有损失失。4、坚持先进先先出、出陈存存新的原则。发发货时，根据据有关规定严严格审核领料料单据，对不不符合手续的的不予发货。5、定期盘点库库存的数量，做做到账、物、卡卡三者相符。6、每日将入库库、出库单转转成本会计做做账。7、编制每周入入库、出库统统计表，并与与成本会计核核对入库、出出库汇总情况况。【任职资格】性别：男女不限限 学历：高高中以上工作经验：1、从事仓储管管理工

48、作一年年以上。2、全面掌握公公司仓储保管管业务。3、熟悉公司内内部物品控制制、入库、出出库程序。体能要求：身体体健康，无传传染疾病知识技能1、具有仓库管管理知识和质质量标准知识识2、熟悉各种物物品保管要求求和储存知识识 七、供货商管理理员、市场调调查员【工作关系】 直接上级：成本会计 内部关系：采购、库房房 外部联系：供货商、厂厂家。【岗位描述】对洽谈中、考虑虑合作中、供供货中、不予予合作的供货货商进行管理理。审核供货货合同。及时时掌握市场商商品信息。【工作内容】1、编制供货商商洽谈表。2、考察供货商商工作地，检检验供货商经经营手续。审查供货商合同同。保存供货货商档案。编制公司所有物物资价格与

49、市市场价格对比比表。【任职资格】性别：男女不限限 学历：高高中以上工作经验：1、从事采购管管理工作一年年以上。2、全面掌握公公司采购业务务。3、熟悉公司内内部物品控制制等制度。体能要求：身体体健康，无传传染疾病知识技能：1、具有采购管管理知识和质质量标准知识识。2、熟悉各种物物品保管要求求和储存知识识。3、熟悉合同法法。4、诚实、廉洁洁。 八 、收银领班班【工作关系】 直接上级：主管会计 直接下级：收银员、录录入员 内部关系：各部门 外部联系：客人【岗位描述】支持、督导收银银员、录入员员严格执行企企业规章制度度及有关服务务规范，做好好营业收入的准确确、及时回收收工作。【工作内容】1、培训、督导

50、导员工严格遵遵照企业各项项规章制度和和服务规范执执行，给客人人提供最好的的服务。2、设立员工考考勤及绩效考考核档案，并并保证有关纪纪录的公正。3、监督收银员员工作过程中中各项规章制制度的执行情情况，及时总总结工作中出出现的新情况况、新问题，同同时制定相应应的新规定和和解决办法。做做好交接班工工作。4、负责沟通和和协调本部门门与经营部门门工作关系及及员工关系。5、检查、监督督各营业部门门正确执行企企业经营规定定及政策。6、针对工作中中的失误情况况，要查清原原因，落实责责任，以防再再次出现。7、合理安排员员工的工作班班次，保证定定期轮岗。8、安排员工定定期进行业务务培训及业务务考核。9、督导、检查

51、查卫生的清扫扫情况。10、做好日常常工作中所需需要的发票、会会员卡、各种种报表、办公公用品的准备备工作；做好好税控发票打打印机、poos机的维护护使用。11、及时将各各种新资料、规规定传达给收收银员，特别别是营业部门门的最新促销销方案及做法法等。12、核对会员员卡使用情况况，完善会员员卡制度。【任职资格】性别：女性 学学历：中专以以上工作经验：1、从事相关收收银领班工作作两年以上。2、全面掌握公公司收款业务务。3、熟悉企业内内部收款系统统。4、具有较强的的组织能力和和高度的责任任感。体能要求：身体体健康，无传传染疾病知识技能：1、具有收银管管理知识。2、简单财务知知识。 九、收银员【工作关系】

52、 直接上级：收银领班 内部关系：录入员、各各部门 外部联系：客人【岗位描述】严格执行企业的的各种规章制制度，配合领领班做好收银银工作，同时时对各营业部部门起到一定定的监督作用用，准确收取取、保存企业业每一份收入入。【工作内容】1、用礼貌的语语言、举止为为客人提供账账物咨询，准准确快捷地为为客人提供结结账服务。2、在严格执行行企业财务制制度的基础上上，配合营业业部门，准确确统计营业收收入。3、严格监督、执执行企业的价价格政策。4、负责消费者者和协议挂账账单位在各营营业部门消费费的签单挂账账。5、准确、及时时地填报有关关财务核算报报表，准确、安安全地投缴收收入。6、按规定为客客人开具有效效发票。7

53、、小心操作计计算机、发票票机、刷卡机机，做好清洁洁保养工作。【任职资格】性别：女性 学历历：中专以上上工作经验：1、从事收银工工作一年以上上。2、全面掌握公公司收款程序序。3、熟悉公司内内部收款等制制度。体能要求：身体体健康，无传传染疾病知识技能：1、了解财务简简单知识。2、熟悉计算机机、税控机、刷刷卡机操作。 十、录入员【工作关系】 直接上级：收银领班 内部关系：各部门 外部联系：客人【岗位描述】严格执行企业的的各种规章制制度，配合领领班做好录入入工作，同时时对各营业部部门起到一定定的监督作用用，准确录入入、保存企业业每一份消费费凭证。【工作内容】1、用礼貌的语语言、举止为为客人提供消消费咨

54、询，准准确快捷地为为客人提供结结账服务。2、在严格执行行企业财务制制度的基础上上，配合营业业部门，准确确统计营业收收入。3、严格监督、执执行企业的价价格政策。4、小心操作计计算机，做好好清洁保养工工作。【任职资格】性别：女性 学学历：高中以以上工作经验：1、从事录入工工作一年以上上。2、全面掌握公公司录入环节节。3、熟悉公司内内部财务等制制度。体能要求：身体体健康，无传传染疾病知识技能：1、了解财务知知识。2、熟练计算机机操作。 第五章 工作程程序与标准一、审核凭证程程序程序标准1、审核原始凭凭证的合法性性1)检查报销的的普通凭证必必须有税务监监制章和财务务专用章。2)检查报销的的医疗费收据据

55、须是定点医医院的、且有有财政部门的的医疗收费监监制章和医院院收款专章。3)检查上述单单据的大、小小写须准确一一致等。2、检查核销手手续是否齐全全1)检查原始凭凭证须有经办办人和部门经经理签字，且且已按照规定定的审批权限限由领导审批批、签字。2)检查现金收收付款原始凭凭证，须盖有有“现金收讫”或“现金付讫”章；银行收收付款原始凭凭证须盖有“转账收讫”或“转账付讫”章。3)检查自制原原始凭证，须须有制单人签签字和领导签签字。4)检查办理的的固定资产和和低值易耗品品须在原始发发票上加盖“财产专用章章”。3、检查报销金金额是否正确确认真核对应该报报销的金额，检检查是否有多多报、少报的的问题。4、检查记

56、账凭凭证分录是否否准确检查会计核算员员编制的记账账凭证，若有有错误，退回回重新制证。5、检查制证人人员是否盖章章检查制证人员须须在“制证”处盖个人章章。6、盖章在“审核”处盖盖章。二、财务账务处处理的操作程程序程序标准1、编制凭证1)当月凭证：根据系统要要求，填制记记账凭证，在在权限允许的的范围内，可可以对当前凭凭证进行修改改、删除等操操作。2)下月凭证：本月末或下下月初，由于于会计结账需需要时间，为为不影响正常常的业务处理理，允许编制制下月凭证，具具体操作同上上。3)分摊制证：输入分摊标标准和被分摊摊数后，系统统自动编制转转账凭证。4)修改凭证：允许对当月月未记账的凭凭证进行修改改。5)结转

57、制证：对有固定结结转规则的凭凭证由系统自自动进行制证证。6)打印凭证：按照操作员员打印输出记记账凭证。2、日常维护1)会计科目的的维护：检查查修改会计科科目。2)索引维护：重建索引文文件。3)凭证维护：修改、删除除整个凭证，修修改凭证号。4)外币汇率维维护：每月月月初输入当月月第一天的外外币汇率。5)摘要维护：对常用的摘摘要进行定义义、修改和删删除。3、审核确认按照系统的菜单单提示进行操操作。4、记账按照系统的菜单单提示进行操操作，由系统统自动进行。1)记明细账及及总账，编制制记账凭证汇汇总表。2)打印记账凭凭证汇总表。5、打印账页1)打印当年明明细账和总账账账页。2)打印去年明明细账和总账账

58、账页。6、月末处理1)结账。2)打印总账余余额。3)打印明细账账余额表。4)月末处理。7、编制报表1)做完月末结结账后，可以以编制会计报报表。2)编制内部经经营情况表和和对外统一格格式的会计报报表。3)编制经营情情况分析表。4)编制当月统统计报表。8、年末处理12月末，做完完月末处理之之后，可以做做年末处理，选选择该功能后后，由系统自自动处理。三、工资系统的的操作程序程序标准1、项目定义根据本单位的工工资结构，定定义工资条内内容：1)每月相对固固定不变的项项目，要定义义为“固定项”。2)每月变动的的项目，要定定义为“变动项”。3)发放双薪时时要计算的基基数，应定义义为“双薪项”。2、公式定义根

59、据工资项目间间的关系，定定义计算公式式。3、工资处理1)输入当月变变动项目的内内容：如加班班小时、中夜夜班天数等。2)计算。3)汇总。4)打印工资报报表和工资条条等。4、奖金处理1)输入每个员员工的奖金数数。2)计算并汇总总。3)打印输出奖奖金汇总表和和奖金条。5、月末处理当月所有的业务务处理完后，进进行月末处理理，系统将删删除各变动项项的内容，为为下月进行工工资处理做准准备。四、固定资产系系统操作程序序程序标准1、系统初始1定义固定资产产类别。2定义使用部门门。3输入现有的固固定资产卡片片。4定义固定资产产报表。5定义用户。2、业务处理进行固定资产卡卡片的增加、修修改、调动、调调拨、盘盈、盘

60、盘亏和退库处处理。3、计提折旧每月计提一次折折旧。4、编制报表自动编制多种报报表。5、打印1打印卡片和附附加。2打印账页。3打印报表。6、系统维护1索引维护。2账页维护。3报表维护。五、日审程序程序标准1、销售收入入日报表的审核报送1)打印交班后后营业数据（销销售收入明细细、结账方式式明细、账单单明细）。2)编制销售售收入日报表表，及时送送交有财务部部门。2、账单细查1)各收银点现现金账单与平平衡表的现现金数核对。2)账单打印内内容及金额与与点菜单、酒酒水单相核对对，检查有无无遗漏和错误误。3)检查打折、减减免账单是否否符合企业的的有关规定和和手续。3、发票审核根据平衡表现现金表核对对各占发票