账套的建立以及财务分工实训

1、实训一 账套的建立以及财务分工目的：练习设置操作员、账套的建立以及财务分工资料1建账账套号：班级号号+学号。账套名称：山东东飞扬有限公公司账套。账套路径：默认认值。启用会计期：22008年01月；会计计期间设置采采用系统默认认设置。单位名称：山东东飞扬有限公公司。单位简称：飞扬扬公司。单位地址：山东东济南历下区区解放路1号号。法人代表：周华华。邮政编码：2550014；联系电话与传真真：0531-8559938449。电子邮件： HYPERLINK mailto:SDDFYYXGGSSIAN.COM SDFYYXXGSSIAN.COM；税号：372880142110123。本币代码：RMMB；

2、本币名名称：人民币币。企业类型：工业业。行业性质：20007年新会会计制度科目目。账套主管：deemo。按行业预置科目目打“”。存货、客户、供供应商均分类类核算；无外外币业务。科目编码级次：4-2-22-2。客户及供应商分分类编码级次次：2-2-3。其余分类编码及及数据精度均均采用系统默默认值。系统启用：企业业暂时启用总总账系统，启启用日期为22008.001.01（注：报表处理系统不需作系统启用即可使用）。2财务分工修改“出纳”角角色权限，加加上“出纳签字”。编号姓名密码角色权限111孙兵1账套主管222赵刚2总账会计总账、工资、固固定资产、应应收、应付、采采购、销售、库库存管理，现现金管理

3、333钱华3出纳出纳签字，现金金管理实训二 账套管管理目的：练习账账套数据输出出、引入，修修改账套数据据。资料1在硬盘D中中自建文件夹夹，将本账套套中的数据输输出到该文件件夹。然后将将该文件夹拷拷贝到自己的的尤盘中（注注意：每次账账套输出时最最好先清空该该自建文件夹夹，以免多次次账套输出时不不能辨别最后后的账套数据据）。2将该文件夹夹从尤盘拷贝贝到硬盘D中中，然后从该该文件夹中引引入账套数据据。3以账套主管管的身份注册册系统管理，可可对账套中的的部分内容进进行修改。实训三 基础档档案设置目的：练习部部门档案、员员工档案、客客户档案和供供应商档案等等的设置。资料1.部门档案部门编码部门名称部门属

4、性1综合部管理部门101经理室综合管理102财务室财务管理2销售部市场营销201销售一部市场营销202销售二部市场营销3采购部采购供应4生产部生产制造2.职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101周华经理室总经理102孙兵财务室会计主管103赵刚财务室会计104钱华财务室出纳201刘斌销售一部部门经理202王东销售一部经营人员203杨树销售二部部门经理301李伟采购部经营人员302梁永采购部部门经理401宋翠生产部部门经理3客户和供应应商分类客户分类编码客户分类名称01本省客户02外省客户供应商分类编码码供应商分类名称称01工业供应商02商业供应商4客户档案客户编码客户名称简称所属分类码邮

5、编税号开户银行银行账号电话信用额度发展日期001山东盛建集团盛建集团0125010037010255670388121区工商行89081899296834551000002008-1-1002青岛世纪公司世纪公司0110000011018644568888785区工商行430265666534924441500002008-1-1003天津巨一公司巨一公司0230000012028911216188062区工商行842882556947865562000002008-1-1004北京全星集团全星集团0220000031076322415677289区工商行6032682222804366920

6、00002008-1-15供应商档案案客户编码客户名称简称所属分类码邮编税号开户银行银行账号电话发展日期001北京兴隆公司兴隆公司0121000032015233841622456市工行86643211892345662008-1-1002上海科技公司科技公司0126600037024566879211442市工行35687255452898772008-1-1003济南龙天公司龙天公司0225001337015677003455218市工行42679722685436552008-1-1004烟台旺科公司旺科公司0230150012019122567866543市工行548676442549

7、802222008-1-1说明：表中未列列资料视为无无，可跳过。6设置结算方方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票101现金支票 是102转账支票是2商业汇票201商业承兑汇票202银行承兑汇票3银行汇票4委托收款5托收承付6汇兑7现金交款单7会计科目设设置（1）修改会计计科目科目名称辅助账类型单位账页格式库存现金日记账金额式应收票据客户往来金额式应收账款客户往来金额式其他应收款个人往来金额式在途物资项目核算公斤数量金额式原材料项目核算公斤数量金额式库存商品项目核算条数量金额式应付票据供应商往来金额式应付账款供应商往来金额式预收账款客户往来金额式主营业务收入部门、项目核算算金额式主营业

8、务成本项目核算金额式（2）增加会计计科目银行存款 工行日记账，银行账账金额式 建行日记账，银行账账金额式预付账款 预付材料款款供应商往来金额式 其他金额式应付职工薪酬 工资金额式 职工福利金额式 工会经费金额式 职工教育经经费金额式222101 应交增殖税税金额式01 进项税税金额式02 已交税税金金额式03 转出未未交增值税金额式04 销项税税金额式05 进项税税转出金额式06 转出多多交增值税金额式222102 未交增殖税税金额式222103 应交所得税税金额式222104 应交城建税税金额式222105 应交教育费费附加金额式利润分配01 提取法定盈盈余公积金金额式02 提取法定公公益金

9、金额式03 提取任意盈盈余公积金金额式04 未分配利润润金额式生产成本 基本生产成成本项目核算金额式 辅助生产成成本金额式销售费用 广告费金额式 其他金额式管理费用 办公费金额式 折旧费金额式 职工薪酬金额式 其他金额式财务费用 利息金额式 其他金额式8指定科目现金总账科目目：库存现金金（10011）银行总账科目目：银行存款款（10022）9设置凭证类类别采用的凭证类别别为：收款凭凭证、付款凭凭证、转账凭凭证三种。设置凭证类别限限制条件类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1000201，11002022付款凭证贷方必有1001，1000201，11002022转账凭证凭证必无1001

10、，1000201，1100202210 设置项项目目录（1）项目大类类定义项目大类名称项目级次产品核算1材料核算1（2）核算科目目定义项目大类名称核算科目产品核算库存商品（14405）基本生产成本（55001011）主营业务收入（55101）主营业务成本（55401）材料核算在途物资（14402）原材料（14003）（3）项目分类类定义所属项目大类名名称分类编码分类名称产品核算1自制产品材料核算1外购材料（4）项目目录录定义所属项目大类名名称项目编号项目名称是否结算所属分类产品核算001圆钢否1002方钢否1材料核算001矿石否1002焦碳否1总账系统 实训一 总账系系统选项设置置目的：练习对

11、对凭证选项、账账簿选项、其其他选项等的操作控制制选项进行修修改。资料1凭证选项2账簿选项采用默认设置。3其他选项数量、单价、本本位币小数位位：2。部门、个人、项项目排序方式式：按编码排排序。其他采用默认设设置。实训二 录入入期初余额目的：练习录录入主体账及及辅助账期初初余额，并进进行期初试算算平衡与对账账。资料1主体账期初初余额表科目名称方向币别/计量期初余额库存现金(10001)借10000.000银行存款(10002)借35000000.00 工行(1000201)借10000000.00 建行(1000202)借25000000.00其他货币资金(1012)借150400.00交易性金融

12、资产产(11011)短期投资借20000.000应收票据(11121)借351000.00应收账款(11122)借234000.00预付账款(11123)借40000.000 其他(1112302)借40000.000其他应收款(11221)借8000.000坏账准备(12231)贷2000.000在途物资(14402)借150000.00借公斤5250.000原材料(14003)借450000.00借公斤12200.000库存商品(14405)借17500000.00借条75000.000周转材料(14411)借68000.000固定资产(16601)借203600000.00累计折旧(16

13、602)贷12450000.00无形资产(17701)借300000.00累计摊销(17702)贷6000.000长期待摊费用(1801)借120000.00短期借款(20001)贷800000.00应付票据(22201)贷468000.00应付账款(22202)贷234000.00应付职工薪酬(2211)贷43590.000 职工福利(2211002)贷43590.000应交税费(22221)贷239100.00 未交增殖税税(2221102)贷12800.000 应交所得税税(2221106)贷213560.00 应交城建税税(2221108)贷8900.000 应交教育费费附加(2222

14、109)贷3840.000应付利息(22231)贷2680.000其他应付款(22241)贷6800.000长期借款(25501)贷15000000.00实收资本(40001)贷80000000.00资本公积(40002)贷140780000.00盈余公积(41101)贷886000.00利润分配(41104)贷230.00 未分配利润润(4104415)贷230.00说明：表中只列列出了有期初初余额的账户户。2辅助账期初初余额表应收票据（11121）日期凭证号客户名称摘要方向期初余额业务员票号2007.122.20转-20盛建集团销售借351000王东071220应收账款（11122）日期凭

15、证号客户名称摘要方向期初余额业务员票号2007.122.26转-25全星集团销售借117,0000.00王东0712262007.122.27转-26巨一公司销售借117,0000.00杨树071227其他应收款（11221）日期凭证号部门个人摘要方向金额2007.122.20付-18销售一部王东借差旅费借5,000.0002007.122.22付-19销售二部杨树借差旅费借3,000.000在途物资（11402）项目名称方向金额数量矿石借1,00,0000.004,000焦碳借50,000.001,250（5）原材料（11243）项目名称方向金额数量矿石借150,0000.005,000焦碳

16、借300，0000007,200（6）库存商品品（14055）项目名称方向金额数量圆钢借1,500,0000.00025,000方钢借250,0000.0050,000（7）应付票据据（22011）日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号2007.122.16转-15科技公司购进贷468,0000.00 梁永071216（8）应付账款款（22022）日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号2004.122.17转-16旺科公司购进贷234,0000.00 梁永0712173试算平衡4对账实训三 凭证处处理目的：练习记记账凭证的填填制、查询、审审核、记账以以及账簿的查查询。资料飞扬公司20008年1

17、月发发生的经济业业务如下：11日，总经经理肖华报销销医药费600元。（附原原始凭证1张张）。22日，财务务室钱华签发发现金支票（NNO.2000801）从从工商银行提提取现金12200元备用用。（附原始始凭证1张）3.3日，销售售一部王东出出差归来报销销差旅费40000元，查查原借差旅费费5000元元，多余现金金交回。（附附原始凭证11张）4.4日，收到到上年末从旺旺科公司购入入的材料一批批，矿石40000公斤，单单价25元；焦碳12550公斤，单单价40元，当当即验收入库库。（附原始始凭证2张）5.6日，销售售一部刘斌到到北京出差，预预借差旅费8800元，以以现金付讫。（附附原始凭证11张）

18、6.7日销售一一部王东向青青岛世纪公司司销售圆钢1100条，单单价100元元，增值税适适用税率为117%，货款款对方暂欠。（附附原始凭证22张）7.8日，财务务室钱华填制制现金交款单单，将多余现现金100元元送存工行。（附附原始凭证11张）8.9日，生产产部宋翠购入入不需要安装装设备一台，价价值380000元，签发发建行转账支支票（NO.2008009）付讫，设设备投入使用用。（附原始始凭证2张） 9.112日，采购购部梁永从南南京兴隆公司司购入下列材材料。（数量单位：公公斤，金额单单位：元）材料名称数量单价总买价增值税货款结算方式矿石3000257500012750签发商业承兑汇汇票焦碳12

19、5040500008500未付款合计425012500021250材料未到。（附附原始凭证33张，其中矿矿石2张，焦焦碳1张）10.16日，生生产部向仓库库领用下列材材料：（数量单位：公公斤，金额单单位：元） 矿石焦碳合计数量单价金额数量单价金额金额生产圆钢领用15003045000400451800063000生产方钢领用1200303600020004590000126000车间一般耗用1003030003000管理部门耗用1004545004500合计280084002500112500196500（附原始凭证22张）11.17日，财财务室钱华签签发工行转账账支票（NOO.2008805

20、）3000元支付办办公费，其中中车间负担2200元，管管理部门负担担100元。（附附原始凭证22张）12.18日，财财务室钱华签签发建行（NNO.2000810）转转账支票，支支付管理部门门固定资产修修理费12000元，分三三个月摊销。（附附原始凭证22张）13.24日，财财务室钱华签签发工行转账账支票（NOO.2008806），支支付广告费99800元。（附附原始凭证22张）14.25日，销销售一部刘斌斌向天津巨一一公司出售下下列产品：（数数量单位：条条，金额单位位：元）产品名称数量单价售价增值税圆钢20009018000030600方钢320001032000054400合计3400050

21、000085000收到对方签发并并承兑的商业业汇票一张。（附附原始凭证22张） 15.28日，收收到外商投入入无形资产一一项，价值770000元元。（附原始始凭证2张）。16.30日，计计算分配本月月工资总额22300000元。其中：生产圆钢工工人工资800000元；生产方钢工工人工资600000元；车间管理人人员工资200000元；行政管理人人员工资700000元。（附附原始凭证11张）17.30日，按按上例业务中中工资总额的的14%计提提本月应付福福利费（附原原始凭证1张张）18.30日，摊摊销应由本月月负担的管理理部门固定资资产修理费4400元。（附附原始凭证11张）19.30日，预预提

22、应由本月月负担的短期期借款利息8800元。（附附原始凭证11张）20.30日，计计提本月固定定资产折旧888000元元，其中车间间固定资产计计提折旧588000元，行行政管理部门门计提300000元（附附原始凭证11张）21.30日，根根据以上资料料，按生产工工人工资标准准计算结转本本月制造费用用。（附原始始凭证1张）22.30日，产产品全部完工工。其中圆钢钢3370条条；方钢466080条，结结转全部产品品的生产成本本。（附原始始凭证1张）23.30日，结结转销售一部部本月已销产产品的生产成成本。其中圆圆钢21000条，单价660元，计11260000元；方钢332000条条，单价5元元，计

23、1600000元。（附附原始凭证11张）24.30日，计计算出本月应应交城建税44284元，教教育费附加11836元。（附附原始凭证11张）填制凭证-出纳签字-审核核凭证-记账账实训四 银行对对账目的：练习录录入银行对账账单，采用自自动对账或手手工对账方式式核对已达账账项，并编制制银行存款余余额调节表。资料1银行对账期期初资料银行存款余额调调节表科目：工行 20007年12月月31日项目余额项目余额单位日记账账面面余额1,000,0000.000 银行对账单账面面余额10300000 加：银行已收，企企业未收15,000.00 加：企业已收，银银行未收1,500.000 2007.122.29

24、/委托收款/071222910,000.00 2007.122.28/收收字15/转账支支票/07122281,500.000 2007.122.31/汇汇兑/07123315,000.000 减：银行已付，企企业未付减：企业已付，银银行未付16,500.00 2007.122.30/付付字11/转账支支票/071233016,500.00 调整后余额1,015,0000.000 调整后余额1,015,0000.000 2本期银行对对账单银行对账单科目：工行 截截止日期：22008.001.31日期结算方式票号借方贷方余额01.01现金支票2008011,200.000 1,048,8800.

25、000 01.04转账支票0712281,500.000 1,050,3300.000 01.08现金交款单100.00 1,050,4400.000 01.09转账支票07123016,500.00 1,013,9900.000 实训五 期末处处理目的：练习转转账凭证的定定义与生成以以及对账、结结账。资料1转账凭证的的定义与生成成期末将主营业业务收入等收收入类账户结结转本年利润润。期末将主营业业务成本等支支出类账户结结转本年利润润。根据上项结果果，计算本期期应交所得税税。将所得税费用用结转本年利利润。2对账3结账报表管理系统实训一 报表格格式设计目的：练习报报表格式设计计，包括表尺尺寸、行高

26、、列列宽、区域画画线、单元属属性、组合单单元、关键字字等。资料 设计如下表所示示资产负债表表及利润表格格式。资产负债表会企01表编制单位: 年 月 日单位:元资 产行次年初数期末数负债和所有者权权益行次年初数期末数(或股东权益）流动资产：流动负债： 货币资金1 短期借款68 交易性金融融资产2 交易性金融融负债69 应收票据3 应付票据70 应收账款4 应付账款71 预付账款5 预收账款72 应收利息6 应付职工薪薪酬73 应收股利7 应交税费74 其它应收款款8 应付利息75 存货9 应付股利80一年内到期的非非流动资产10 其他应付款款81 其它流动资资产11 一年内到期期的非流动负负债8

27、2 流动资产合合计 其它流动负负债83非流动资产： 流动负债合合计 可供出售金金融资产25非流动负债： 持有至到期期投资26 长期借款98 长期应收款款32 应付债券99 长期股权投投资34 长期应付款款100 投资性房地地产35 专项应付款款101 固定资产36 预计负债102 在建工程39 递延所得税税负债103 工程物资40 其他非流动动负债106 固定资产清清理41非流动负债合计计108 生物性生物物资产42 负债合计110 油气资产43所有者权益： 无形资产44 实收资本111 开发支出45 资本公积112 商誉46 减：库库存股113 长期待摊费费用47 盈余公积114 递延所得税

28、税资产48 未分配利润润115 其它非流动动资产51 所有者权益益合计 非流动资产产合计资产总计负债和所有者权权益总计利润表会企02表编制单位:年 月单位:元项 目目行数本月数本年累计数一、营业收入 减：营业成成本4 营营业税金及附附加5 销销售费用14 管管理费用15 财财务费用16资产减值损失18 加：公允价价值变动收益益（损失以-号填列）19 投投资收益（亏亏损以-号填填列） 21 其其中：对联营营企业和合营营企业的投资资收益 22二、营业利润（亏亏损以-号填填列） 营业业外收入23 减：营业外外支出25 其中：非流流动资产处置置损失三、利润总额（亏亏损总额以-号填列） 减：所得税税费用

29、28四、净利润（净净亏损以-号号填列）五、每股收益 （一）基基本每股收益益29 （二）稀稀释每股收益益30实训二 报表公公式设计目的：练习计计算公式、审审核公式的设设计。资料1为利润表、资资产负债表中中的金额栏定定义计算公式式。2根据资产负负债表中的平平衡关系定义义审核公式。实训三 报表数数据处理目的： 练习习报表关键字字的录入以及及报表数据生生成。资料1.打开报表文文件:u88softufouufomoddel20007报表lrb.reep ,zccfzb.rrep.2.录入利润表表、资产负债债表中的关键键字。3.通过报表计计算，完成报报表数据生成成，并用审核核公式进行检检验。工资管理系统实

30、训一 基础设设置目的：练习工工资账套建立立与基础设置置资料启用工资、固定定资产系统启用日期：20008-1-1。2.建立工资套套工资类别：多个个 ；从工资资中代扣个人人所得税；不不扣零；人员员编码长度：3位。 3.基础设置：（1）部门设置置（同总账系系统资料）（2）人员类别别设置管理人员、经营营人员、生产产人员。（3）人员附加加信息设置职称、职务。（4）工资项目目设置工资项目表项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数值102增项岗位工资数值102增项工龄工资数值102增项奖金数值102增项应发合计数值102增项病假天数数值20其它病假扣款数值82减项事假天数数值20其它事假扣款数值82减项

31、医药费数值82减项扣款合计数值102减项代扣税数值82减项实发合计数值102增项（5）银行名称称设置工商银行 ； 账号长度度：7。（6）建立工资资类别001 正式职职工工资； 部门设置：包括所有部部门。002 临时职职工工资； 部门设置：只包括销售售部。（7）人员档案案设置正式职工人员档档案表部门名称编号姓名人员类别账号中方人员是否计税职称职务经理室101周华管理人员31031011是是高级经济师总经理财务室102孙兵管理人员31032011是是会计师会计主管财务室103赵刚管理人员31032022是是助理会计师财务室104钱华管理人员31032033是是销售一部201刘斌经营人员310330

32、11是是经济师部门经理销售一部202王东经营人员31033022是是销售二部203杨树经营人员31033033是是部门经理销售二部301李伟经营人员31033044是是采购部302梁永经营人员31034011是是部门经理生产部401宋翠生产人员31035011是是工程师部门经理临时职工人员的的档案表部门名称编号姓名人员类别账号销售一部311邢建经营人员31033011销售一部312刘青经营人员31033022（8）正式职工工工资项目设设置正式职工工资项项目包括上述述人员工资项项目表中所有有项目。正式职工工资项项目公式设置置：应发合计=基本本工资+岗位位工资+工龄龄工资+奖金金病假扣款=（基基本

33、工资+岗岗位工资）/22*0.5*病假天天数事假扣款=（基基本工资+岗岗位工资）/22*事假天数扣款合计=事假假扣款+病假假扣款+医药药费+代扣税税实发合计=应发发合计扣款款合计实训二 工资业业务处理目的：练习正正式职工工资资数据管理、个个人所得税计计算与申报、银银行代发、工工资分摊、工工资查询与打打印。资料工资变动人员编号姓名基本工资岗位工资工龄工资奖金病假天数事假天数101周华2000900.0018020000102孙兵1800600.0010020020103赵刚1700500.006010000104钱华1700400.00208040201刘斌1800650.00602000020

34、2王东1500400.00209001203杨树1800650.004010000301李伟1500300.00504010302梁永1750580.00805002401宋翠1700700.0012020000并汇总工资数据据。扣缴所得税税 所得项项目：工资；对应工资项项目：应发工工资；计税基基数：20000元。查看个人所得税税扣缴申报表表。银行代发银行格式设置采采用默认值，文文件方式设置置：TXT格格式。工资分摊分别设置工资分分摊、应付福福利费计提的的借贷方科目目。工资查询与与打印查询打印（预览览）工资发放放签名表、工工资条。6月末处理 固定资产管理系系统实训一 初始始化设置目的：练习部部

35、门档案、员员工档案、客客户档案和供供应商档案等等的设置。资料1账套初始化化（）启用月份份：20088.01。（）按平均均年限法（一一）计提折折旧，折旧分分配周期为11个月；当（月月初已计提月月份=可使用用月份-1）时时，要求将剩剩余折旧全部部提足。（）类别编码码方式：21122；固定资产编码方方式：自动编编码 类别编编码序号；序号长度为为。（）要求与账账务系统进行行对账；固定定资产对账科科目为16001；固定资资产；累计折折旧对应科目目为16022累计折旧；对账不平情情况下允许进进行月末结账账。 选项设置（）业务发生生后立即制单单。（）固定资产产默认入账科科目为16001固定资产产，累计折旧旧

36、默认入账科科目为16002累计折旧旧。（）月末结账账前一定要完完成制单登账账业务；已注注销的卡片55年后删除。3资产类别设设置编码类别名称净残值率折旧方法计提属性01交通运输设备平均年限法(一一)正常计提011 经营用用设备5%平均年限法(一一)正常计提012 非经营营用设备5%平均年限法(一一)正常计提02生产及及通讯设设备平均年限法(一一)正常计提021 经营用用设备4%平均年限法(一一)正常计提022 非经营营用设备4%平均年限法(一一)正常计提03房屋建筑物平均年限法(一一)正常计提031厂房5%平均年限法(一一)正常计提032 其他5%平均年限法(一一)正常计提4部门对应折折旧科目设

37、置置部门对应折旧科目综合部，采购部部管理费用 6660202销售部，销售费用 66601022生产部制造费用 551015增减方式设设置增减方式目录对应入账科目增加方式 直接购入入100201 工行减少方式 出售1606 固定定资产清理6使用状况及及折旧方法设设置（使用默认设置置） 7录入原始始卡片类别编码名称所在部门增加方式使用状况使用年数开始使用日期原值（元）累计折旧031车间生产部投入在用2001.01.00119990000011125300012轿车经理室购入在用1006.07.00120000028500011货车采购部购入在用1001-01-00115000099750022计算

38、机A财务室购入在用507.01.00180001536021计算机B销售一部购入在用506.07.00180002304021机床生产部购入在用507.07.0014000380实训二 日常业业务处理目的：练习固固定资产增减减变动及折旧旧处理等。资料1固定资产增增加）21日，财财务室购买扫扫描仪一台，价价值15000元，净残值值率4%，预预计使用年限限5年。）25日购入入货车一辆，价价款11.77万元，附加加费50000元，以工行行转账支票（NNO.2000825）付付讫，该车由由销售一部保保管使用，净净残值率5%，预计使用用10年。3固定资产减减少经批准，于200日将采购部部原有的旧货货车（

39、资产编编号：0111001）以以4万元售出出，款项已存存入银行。2折旧处理月末计提本月固固定资产折旧旧，并查看折折旧清单，生生成记账凭证证。4账表管理对账簿、折旧表表、统计表和和分析表进行行查询。5将本月固定定资产对账、结结账。应收、应付款管管理系统实训一 系统初初始设置目的：练习应应付款管理系系统选项设置置。资料启用应收、应付付款管理系统统启用日期：20008-1-1。2基础档案设设置 基础设设置-存货-存货分类存货分类存货分类编码存货分类名称01材料02产品03劳务计量单位分组单位主计量单位标志志换算率01 材料固定换算0101 公公斤是0102 箱否5002 产品固定换算0201 条条是

40、0202 捆捆否1003 劳务无换算0301 元元是存货档案编码名称规格型号计量单位税率存货属性启用日期0101矿石A公斤17外购，生产耗用用2008-2-10102焦碳S公斤17外购，生产耗用用2008-2-10201圆钢D条17自制，销售2008-2-10202方钢F条17自制，销售2008-2-10301运费元7外购，应税劳务务2008-2-1（4）开户银行行设置开户银行编码开户银行名称开户银行账号暂封标志01工行济南市历下下支行37280100900088否02建行济南市历下下支行56097811200022否单据设置单据编号：采购购专用发票、采采购运费发票票、销售专用用发票、代垫垫费

41、用单允许许手工修改。3系统选项设设置（1）应收款系系统选项设置置 单据审核日期期依据： 单单据日期；其其他：默认值值。（2）应付款系系统选项设置置 单据审核日期期依据： 单单据日期；其其他：默认值值。4应收款系统统坏账准备设设置 坏账准备提提取率：0.5； 期初初余额：20000；坏账账准备科目：1231；（坏账准备备）；对方科科目：67001（资产减减值损失）。5基本科目设设置 （1）应收款基基本科目设置置 核算-科目设置-客户往来应收科目11222；预收科科目22033；销售科目目6001；销售税金科科目222110105；银行承兑科科目11211；商业承兑兑科目11221；现金折折扣科目

42、6660301；票据利息科科目6603301。（2）应付款基基本科目设置置 核算算-科目设置置-供应商往来应付科目22002；预付科科目1123301；采购购科目14002；采购税税金科目2222101001；银行承承兑科目22201；商业业承兑科目22201；现现金折扣科目目6603001；票据利利息科目6660301。6产品科目设设置（1）应收款系系统产品科目目设置存货编码存货名称销售收入科目销售税金科目0201圆钢60012221010050202方钢6001222101005（2）应付款系系统产品科目目设置存货编码存货名称采购科目采购税金科目0101矿石1402222101001010

43、2焦碳14022221010010301运费14022221010017应收款管理理系统期初余余额（1）应收票据据期初余额单据类型单据编号开票单位承兑银行科目票据面值签发日期到期日部门业务员摘要银行承兑汇票200712220盛建公司工行1121351000.00 2007-122-202008-4-20销售一部王东销售（2）应收账款款期初余额单据类型单据编号开票日期客户科目部门业务员备注存货编码税率数量无税单价金额专用发票2007122262007.122.26全星集团1122销售一部王东销售0201171000100117,0000.00 专用发票2007122272007.122.27巨一

44、公司1122销售二部杨树销售0201171000100117,0000.00 8应付款管理理系统期初余余额（1）应付票据据期初余额单据类型单据编号收票单位承兑银行科目票据面值签发日期到期日部门业务员摘要银行承兑汇票071216科技公司工行2201468,0000.00 2007-122-162008-055-16采购部梁永购进（2）应付账款款期初余额：单据类型单据编号开票日期供应商科目部门业务员备注存货编码税率数量无税单价金额专用发票0712172007.122.17旺科公司2202采购部梁永购进010217500040234,0000.00 实训二 应收款款业余处理1练习应收单单据的录入与与

45、审核。（1）2日销售售一部王东向向巨一公司销销售方钢一批批，无税单价价10元，数数量60000条，销项税税102000元，开出NNO.2000802增值值税专用发票票，货款未收收。（2） 5日销销售一部王东东向全星集团团销售圆钢一一批，单价1100元，数数量400条条，销项税66800元，开开出NO.22008055增值税专用用发票，货款款未收。当日日垫付运费现现金200元元。2练习收款单单据的录入与与审核。（1）10日收收到巨一公司司NO.0880110转转帐支票一张张，面值700200元，支支付上题货款款。（2）22日收收到全星集团团NO.0880122转转账支票一张张，面值466800元

46、偿偿付上题货款款。3分别对上述述两公司业务务进行核销。4练习坏账处处理20日，全星集集团所欠货款款117000元，经确认认无法收回，批批准作坏账处处理。28日，上项坏坏账100000元又收回回，收到银行行NO.0880128汇汇兑收款凭证证收账通知。计提当月坏账准准备。5练习票据的的增加及相关关处理。（1）16日收收到巨一公司司3个月商业业承兑汇票11张，NO00801166，面值1117000元元。（2）20088.01.220,财务部部钱华持盛建公公司NO.2200712220银行承承兑汇票到工工行申请贴现现，年贴现率率10%，当当日办妥手续续。6练习生成凭凭证。将本月发生的全全部业务生成

47、成凭证。7练习期末结结账。对本月业务进行行结账。实训三 应付款款业余处理1练习应付单单据的录入与与审核。（1）2日采购购部梁永向兴兴隆公司采购购矿石一批，单单价25元，数数量60000公斤，进项项税255000元，材料料未验收入库库，款项未付付。 2日采采购部梁永向向兴隆公司采采购焦碳一批批，单价400元，数量5500公斤，进进项税34000元，材料料未验收入库库，款项未付付。（2）18日采采购部梁永向向龙天公司采采购矿石一批批，单价200元，数量110000公公斤，进项税税340000元，材料已已验收入库，款款项未付。2练习付款单单据的录入与与审核。（1）20日开开出现金支票票一张，面值值2

48、34000元，支付兴兴隆公司焦碳碳货款。（2）22日开开出NO.00801222转账支票一一张，面值11755000元偿付兴隆隆公司矿石货货款。（3）26日开开出现金支票票，预付旺科科公司货款22340000元。3对兴隆公司司业务进行核核销。4练习预付款款项冲应付账账款。将预付给旺科公公司的货款22340000冲抵其前欠欠货款。5练习票据的的增加及相关关处理。（1）16日因因资金紧张无无力承兑已到到期的科技公公司的商业汇汇票。（2）30日向向龙天公司开开出NO.00801300面值为2334000元元，为期三个个月，年利率率为12%的的银行承兑汇汇票一张，偿偿付货款。6练习生成凭凭证。将本月发

49、生的全全部业务生成成凭证。7练习期末结结账。对本月业务进行行结账。购销存管理系统统 实训一 购销存存管理系统初初始化设置目的：练习采购购管理系统、销销售管理系统统、库存管理理系统、存货货核算系统的的初始化设置置资料1、供应链管理理系统的启用用 启用采购管理理、销售管理理、库存管理理、存货核算算。 启用日期：22008年22月1日。2基础档案设设置 基础础设置-购销销存（1）仓库档案案仓库编码仓库名称所属部门计价方式01材料一库采购部全月平均法02材料二库采购部全月平均法03产品库销售一部全月平均法（2）收发类别别类别编码类别名称收发标志1采购入库收2产品入库收3材料出库发4销售出库发（3）采购类型型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值01本地采购采购入库否02外地采购采购入库是（4）销售类型型销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值01本地销售销售入库是02外地销售销售入库否（5）费用项目目编号费用项目名称01运杂费3采购管理系系统初始化设设置（1）采购选项项采用默认值。（2）采购-采采购期初数据据录入 期初无暂估估入库存货。期初在途存货（期期初采购专用用发票资料如如下）：业务类型发票类型发票号开票日期供货单位