财务管理程序

1、1企业财财务业务管理理程序建设 1.1企业经费收收支管理程序序化 在经费费收支控制方方面，企业应应严格按照国国家的相关财财经制度进行行业务核算，对对于不符合规规定的经济业业务事项，坚坚决不予以办办理，特别是是在资金支出出审批方面，企企业的财务部部门应严格执执行审批和审审核的程序，注注重每一个环环节，强调企企业内部各个个部门和企业业相关主管领领导在各自权权限范围内的的经济业务经经办、验收、审审批和企业内内各级财务人人员按授权进进行的财务审审批这两个方方面的审批过过程，从而在在企业内部形形成相互牵制制和制约的机机制，避免审审批和审核流流于形式，以以保证企业财财产的安全和和完整。企业的的财务部门对对

2、经费的管理理和控制应侧侧重建立在处处理各项业务务活动时相互互联系、相互互制约的管理理体系，以加加强经费收支支业务的管理理和控制。在在经费收入控控制管理上，企企业财务部门门的有关责任任人应对工作作的要求和程程序有明确认认识，以确保保应收资金能能被如数收回回、记录和存存储；在经费费支出控制管管理上，应建建立严格的开开支审核制度度，应主要从从开支的标准准、范围和验验收、审批手手续两个方面面严格把关，严严格执行开支支审核制度。财财务人员做到到在各项经济济收支业务中中严格履行经经费收支执行行程序。 在经费费收支的管理理上，企业的的财务部门应应重视和加强强程序的科学学化，注重经经费收支的实实际要求，确确保

3、财务经费费收支的管理理工作有序、高高效开展，确确保企业经费费合理支出，确确保企业经费费得到有效控控制。在执行行程序化上，财财务部门应更更加强调贯彻彻落实执行力力，增强财务务人员的执行行意识，只有有不折不扣地地执行经费收收支的有关管管理规定，企企业的财务部部门才能更好好地为企业服服务，才能为为企业内各部部门更好地服服务。 1.2企业出纳工工作管理程序序化 企业财财务部门的出出纳工作是企企业财务管理理工作的一项项重要工作。针针对出纳工作作，财务部门门应要求出纳纳人员必须能能够掌握和运运用现金管管理暂行条例例、银行行结算办法、票票据法等与与货币资金相相关的规定，并并应严格履行行出纳业务执执行程序（见

4、见图1），做到出出纳工作准确确无误。企业在办理理现金结算业业务时，应严严格按照核定定的库存现金金限额和现金金支付范围使使用现金，并并根据收、付付款会计凭证证，序时逐笔笔登记现金日日记账和银行行存款日记账账，每日进行行日结核对，做做到日清月结结。 企业在在办理银行结结算业务和银银行账户的日日常管理工作作中，财务部部门应严格履履行相关出纳纳工作程序，正正确使用各种种银行结算工工具，绝不签签发空白、空空头支票；绝绝不出租、出出借银行账户户；绝不为其其他单位办理理银行结算业业务，只有这这样，才能确确保企业财务务账户的规范范性、安全性性。在出纳工工作管理上，企企业的财务部部门应同样注注重过程的执执行和落

5、实，注注重业务办理理程序，注重重会计凭证的的复核，做到到发现问题及及时核对，查查明原因及时时处理。1.3企业工资发发放管理程序序化企业工工资的发放管管理是企业财财务工作的一一项重要工作作内容。工资资是企业根据据劳动者工作作数量和质量量支付给劳动动者个人的劳劳动报酬，因因此从企业财财务管理工作作角度出发，工工资的发放管管理显得尤为为重要，发放放工资的准确确无误，可以以保证企业员员工的权益不不受损失，同同时也保证了了企业的资产产免于流失。 在发放工资的程序上，企业财务部门应严格执行工资发放相关管理条例，依据工资发放程序（见图2）办理工资发放事宜，并确保和企业人事部门及时协调、沟通，做好员工工资发放

6、工作，对于出现的问题能够及时查明原因并及时做出处理。 对于企业新招聘的员工工资发放，企业应要求新员工向财务部门、人事部门报送个人银行存折账号，由财务部门、人事部门统一协调办理；对于银行传盘失败的特殊情况，财务部门应与银行和企业的人事部门进行及时沟通，经核实后将以现金的形式向员工发放当月工资，确保及时将工资发放到员工的手中。2企业财会岗位工作程序建设 企业的财务部门应注重岗位工作程序建设，注重各岗位的具体业务处理，强调过程，完善环节，并保证提供的企业会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 2.1会计岗位工作程序 2.1.1收入业务处理程序 （2）企业应在银行规定的现金使用范围内办理提取现金业务。

7、程序如下：2.3系统管理员岗位工作程序 企业应对财务部门的会计电算化系统维护管理工作应给予高度重视，管理者应对系统的实际状况进行必要的安全评估，制定必要的电算化系统岗位工作程序，不断强化电算化系统的安全管理意识。2.3.1系统的日常维护工作程序 （2）会计档案归档：2.4.3会计凭证的查阅程序根据财务工作实际需要，企业的财务部门可以向企业内各单位提供上一年度的会计凭证查阅事项，程序如下： 2.4.4会计档案的移交程序 企业的财务部门应按照会计档案管理办法定期向企业档案保管部门移交会计档案，具体移交程序如下：3企业其他财务管理程序化建设工作 企业在财务工作管理程序化建设的同时，财务部门应不断总结管理经验，不断提高工作效率，继续完善企业财务管理程序化建设工作，包括预算管理程序建设、固定资产管理程序建设等。 财务部门应不断推进各项财务工作的管理程序化建设工作，做到“办事有依据，管理走程序”，确保企业资产的安全和完整。4结束语企业财务管理程序化工作的推进