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文档简介

1、备用金管理暂行方法第一章总贝!1第一条为保障第三事业部境外在建工程的实施，规范备用 金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，贯彻并执 行川铁公司关于对国外工程队及子分公司的各项管理规定，特 制订本管理方法。第二章备用金借款人员和用途第二条备用金必须是经第三事业部总经理批准的人员借支，借支的备用金主要用于零星物资的采购、差旅费和其他日 常零星开支的款项。第三章目的第三条实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活 地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得 挪用和贪污，一经发现严肃处理。第四章 备用金借款和报销手续工程人员需借用备用金时，先到财务部索取借款单，财务人员根据实际情况

2、向借款人提供借款单，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款 用途和借款金额等事项，经工程经理签字同意，并上报第三事 业部总经理签字批准方可到财务部办理借款手续。财务人员审 核签字后的借款单各项内容是否正确和完整，经审核无误 后才能办理付款手续。第五条 借款人员完成所经办的业务后的一周内到财务部 索取报销单，填写好报销单的各项规定内容，并经项 目经理审批后，上交第三事业部总经理审批签字，再将报销 单返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核 无误后，进行报销的账务处理。第六条 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用 金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款

3、项应及 时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退 回余额以结清原借备用金。第七条 借支备用金的人员应经常与财务核对借款金额， 及时报销冲账，报销期限从借款日起不得超过两个月，如有超 出两个月尚未报销的借款，财务将按照“前帐不清，后账不借” 的原那么进行处理，同时按日息千分之一收取借款余额的资金占 用费。特殊情况需报第三事业部总经理书面批准，财务才能支 付借款人新的借款及免收资金占用费。第八条 财务部门每月初将以适当的方式公布借支备用金人员的未报销金额情况。第九条每年年底必须对个人借款进行清理，原那么上必须 结清所有当年借款，特殊原因无法结清的，年底必须重新办理 借款手续，并冲销结平当年借款余额；无特殊原因的财务将把 其借款余额从个人记账工资中扣回。第十条

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