签证的审核与管理程序

1、签证的审核与管理工程实施阶段，业主的工作重点在于过程的有效控制，使设计变更、签证等得到有效的掌控；我公司作为中介方，工作重点在于协助业主利用自己的专业知识对变更、签证、索赔进行有效的审核。对工程签证等管理实行量价分离的二级约束机制，规定现场监理工程师仅对签证事件的真实性和工程量数据的准确性确认，对其可能引起的费用变化或工期变化要求承包商另行填写费用洽商申请表或工期临时延期申请表，由我方造价工程师独立审核，形成了二层次管理，相互制约的机制，最大限度地降低了工程签证可能带来的工程造价失控风险。设计变更的审核工作程序设计变更的审核程序：1）设计变更的必要性审核：对影响工程造价的设计变更、签证，应从专

2、业技术需要的角度，提出合理化建议方案，供业主选择。A、工程设计变更按其影响造价的程度，可分为a、b、c三类。a类变更：这类变更不涉及变更设计原则，不影响质量和安全经济运行，且不增加或减少工程费用（或合同价款）。b类变更：这类变更工程内容有变化，造价有增减，但变更价款在合同规定的承包商包干费用范围内。c类变更：这类变更涉及变更设计原则，变更设计方案及主要结构和布置，修正主要尺寸及主要原材料和设备代用，且变更价款在合同规定的可追加或减少费用的范围内。B、各类工程变更的处理程序：a类变更：由监理工程师签认，但需向造价工程师备案。b类变更：必要时（合同结算规则要求按分项、分部工程计算费用；或业主要求提

3、供考核设计变更增加的费用），造价工程师要对工程变更申请表的估算费用进行核查，并记入核查记录，同时按分项、分部工程进行统计。否则，与a类变更的处理方法相同。c类工程变更：属c类变更的，由施工方提出申请估价和提交变更价款预算单，由我方造价工程师核查并协助业主与承包商协商后确定价款，填写核查记录，同时按分项工程进行统计。对于通过设计变更扩大建设规模，提高建设标准的，要看是否有原审批部门的批准；运用价值工程理论，对变更的技术可行性，经济合理性进行必要的论证与综合评价后再决定进行变更。2）设计变更的合规性审核：审核设计变更手续是否合理合规，是否符合甲乙双方的事前约定。根据变更引起造价变更的数额实行分级审

4、批制，明确审批权限，加速变更工作的进展。同一原因引起的、数额较大的变更项目不能肢解为多个变更项目申报而逃避审批。A、必要的变更应先作工程量和造价的增减分析，经业主同意，设计单位审查签章，出具相应的图纸和说明方可发变更通知。B、对不符合程序的口头变更、便条变更的工程量不予认可。C、监理公司发现设计图中的问题，需要进行变更时，必须征求业主和设计单位的意见。对监理公司和施工单位擅自更改设计图的，不予认可。3）设计变更的真实性审核：A、审核设计变更是否真实存在。为分析变更的原因，明确责任，应对变更进行分类管理，一般可以分为施工类、设计类、业主管理类，并制定相应的奖罚措施。a由于施工不当，或施工错误造成

5、的变更，监理工程师应注明原因，此变更费用不予处理，由施工单位自负，若对工期、质量、投资效益造成影响的，还应进行反索赔。b由设计部门的错误或缺陷造成的变更费用，以及采取的补救措施，如返修、加固、拆除所生的费用，这部分费用按c类变更处理后由监理单位协助业主与设计部门协商是否对设计部门索赔。c由于监理部门责任造成损失的，该部分费用按c类变更处理后应扣减监理费用。B、审核变更中涉及的其数量及计价的真实性。a审核设计变更部位的工程量增减是否正确，是否得到了如实反映。b审核变更部位的定额套用是否合理。设计变更应视作原施工图纸的一部分内容，所发生的费用计算应保持一致，并根据合同条款按国家有关政策进行费用调整

6、。材料的供应及自购范围也应同原合同内容相一致。c审核设计变更计算过程是否规范。审核工程量的计算是否按合同中约定的计量规则进行计算，有无高估冒算。洽商签证的审核与管理1）洽商签证的必要性签证对造价的影响程度，洽商签证于设计变更相同，按其对造价的影响程度，亦分为a、b、c三类。a类签证：这类签证不涉及设计原则的变化，不影响质量和安全运行，且不增加或减少工程费用（或合同价款）。b类签证：这类签证涉及工程内容，造价有增减，但变更价款在合同规定的包干费用范围之内。c类签证：这类变更涉及合同约定的工程内容变化，或属合同约定的范围之外的工程内容，且变更价款在合同约定的追加或减少费用范围之内。各类签证的处理方

7、法以上a、b、c各类签证的处理方面同各类工程变更的处理方法.2）审核洽商签证的真实性审查洽商签证的程序是否规范。审查程序是否符合甲乙双方事先约定的签证程序。审查洽商签证手续是否齐全。洽商签证必须分别由监理公司、业主单位、施工单位共同签字确认，如果只有一方签字或缺少某一方签字，说明洽商签证的手续不全，也必然影响洽商签证的真实性。审核材料签证的市场调查。涉及材料价格的签证应在业主组织下，造价公司会同承包方赴市场，确定本工程所监控主要建筑材料的品种、规格和单价。审查洽商签证内容与竣工图、隐蔽工程记录和完工项目的内容是否一致。如果不一致，说明洽商签证的内容存在虚假情况，必须纠正。3）审查洽商签证的有效

8、性审查开始后，必须封存施工单位移交的所有资料，包括洽商签证，不允许施工单位补办任何洽商签证，特别是隐蔽工程项目的洽商签证，凡是审查开始后补办的洽商签证一律无效。审查施工日记、监理日记、值班日记与洽商签证的时间是否一致。如果不一致，说明洽商签证的时效性存在问题，必须进一步查清。审查洽商签证的内容有无重复，尤其要注意工程项目整体办理洽商签证后，是否又以单项办理洽商签证。预算中包含的项目不得进行签证，已签证的工程量，应予扣除；4）审核洽商签证的正确性审查洽商签证的数量，包括个数、面积、体积、重量的计算是否正确。审查洽商签证的单价、金额计算是否正确。结合业主与施工单位签订施工合同的内容，特别是洽商签证

9、的一些优惠条款，查洽商签证是否可以列入工程结算。工程变更与工程现场签证审核的依据应充分，设计变更手续、签证程序应齐全，内容与实际情况应相符，所选用的计价方式应合理并符合施工合同规定。工程设计变更及现场签证价格的审核与确定应由相关的专业造价工程师签发。（三）工程量签证的造价审核程序与内容签证审核的步骤分三步：真实性审核、合理性审核、实质性审核。真实性审核一般签证书面材料中应有甲方现场代表、乙方、监理工程师的签字盖章。签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一致等是真实性审核的重要内容。签证是甲方与乙方之间在工程实施过程中对已订合同的一种弥补或动态调整，与主体合同具有同等法律效力，因而

10、在形式上应该是双方签章齐全真实。审核时复印件应与原件核对，签证的印章应与投标书中印章相比对，以保证签证形式合法、内容翔实合理。以防止签证上虚增材料数量、工程量、费用等。签证真实性的审核要重点审查签证单所附的原始资料。对签证中的数量一定要现场核实。现场核实工作量要求甲方、乙方、中介方三方同时到场，咨询单位审核人员一般安排二人以上参加，认真测量并做好勘测记录。勘测记录由甲、乙方和审核人员签字认可，作为调整结算的依据，并与结算书等一并归档备查。合理性审核：一些乙方为了中标，在招标时采取压低造价，在施工中又以各种理由，采取洽商签证的方法想尽办法补回经济损失。所以对乙方签证的合理性必须认真审核。实质性审

11、核：对于工程量的签证，审核时必须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很明确，而事后勘察又比较困难。在必要的情况下，审核人员在征得甲方和乙方双方同意的情况下，进行破坏性检查，以核准工程量。（四）材料价格签证的审核程序与内容一般来说，设计图纸对一些主材、装饰材料只能指定规格与品种，而不能指定生产厂家。目前市场上伪劣产品较多，即使是正规厂家，不同的厂家和品牌，价格差异比较大，特别是一些高级装饰材料，施工方以劣充优，以国产品牌冒充进口品牌，若业主签字确认之后会给结算审核造成麻烦。材料签证的造价跟踪主要注意以下几个方面：

12、1）注意签证的时间市场经济条件下，价格信息是时时刻刻变化的，掌握价格变动规律，审核中关注签证材料的购买时间，是一个很重要又容易忽视的问题。2）材料价格签证确认的方法相对于其他签证来说，材料价格签证的确认是比较难的。客观上，各地区价格信息对普及性材料有明确指导价，而对装饰材料的价格没有明确指导，由于其品种、质量、产地的不同，导致了价格的千差万别，甲方也不能清晰、具体地提供材料的详细资料。比较可行的办法是：组织双方人员，走向市场，寻求最接近实际情况的价格，以有力的事实证据取得双方的一致认可。调查材料价格信息的方法A、市场调查。B、电话调查。C、上网查询。D、当事人调查。取定材料价格的方法。调查取得

13、价格信息资料后，就要对这些资料进行综合分析、平衡、过滤，从而取定最接近客观实际并符合审价要求的价格。A、应考虑调查价格与实际购买价格的差异。B、参考其他价格信息。取定材料价格时还应综合考虑下面几种价格资料：a参考信息价。b参考发票价。参考乙方的购货发票，虽然可能存在假、虚、空等问题，但在市场调查的基础上，可作为参考的依据之一。c参考口头价。这里的水分可能更大一些，更应慎重取舍。d参考定额价。定额价格是加权平均价，具有较强的指导作用，一般来说土建材料与市场差异不大，但许多装饰材料则可能出入较大，应分别对待。e其他工程中同类建材价格。在同期建设的工程中，已审定工程中所取定的材料价格，可作为在审工程

14、材料价格取定参照，甚至可以直接采用。（五）综合单价签证的管理与审核计价方法下，单价的使用原则。一般，在工程设计变更和工程外项目确定后7天内，设计变更、签证涉及工程价款增加的，由乙方向甲方提出，涉及工程价款减少的，由甲方向乙方提出，经对方确认后调整合同价款。变更合同价款按下列方法进行：5.1.1当投标报价中已有适用于调整的工程量的单价时，按投标报价中已有的单价确定。当投标报价中只有类似于调整的工程量的单价时，可参照该单价确定。当投标报价中没有适用和类似于调整的工程量的单价时，由乙方提出适当的变更价格，经与甲方或其委托的代理人（甲方代表、监理工程师）协商确定单价；协商不成，报工程造价管理机构审核确定。5.2清单计价方式下，单价的报审程序。换算项目。在工程实施中，难免出现材料调整，如面砖的规格调整，在定额计价模式下，只要进行子目变更或换算即可，但在清单模式下，特别是固定单价合同，单价的换算必须经过报批。（六）主要材料及设备价格的审核与管理内容招标文件中对主要材料和大型设备没有明确“厂家、规格”，但材料单价已明确的，在进场使用前由施工单位提供“厂家、规格、单价”，业主