公司实物资产管理办法

1、*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期：日期：生效日期：版本：总则为加强公司实物资产的管理，保障资产高效、安全与完整，根据国家相关法 律法规及公司财务管理制度制定本办法。本办法实物资产指固定资产、低值易耗品、原材料（含试剂、耗材）、办公用 品等实物资产。本办法适用于公司各部门、分子公司。原材料（含试剂、耗材）领用到实验室后的管理按公司实验室操作规程 执行。实物资产的分类固定资产。指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的

2、物品，单 位价值在 2000 元以上，且使用寿命超过两年的，也应当作为固定资产。低值易耗品。指单位价值在 2002000 元（不含 2000 元），使用期限在一年 以上，不符合固定资产标准的办公家具、电器及其他办公用具。原材料（含试剂、耗材）。指各平台实验过程中使用的各种原材料。如：实验 用种子、育种材料、试剂和耗材等。办公用品。指不符合固定资产和低值易耗品标准的办公文具、一次性办公用 品、办公设备耗材、办公家具等。实物资产的管理职责财务部门负责实物资产的综合核算，全面掌握实物资产的增减情况，负责实 物资产清查、盘点。科研管理部门和行政部门是实物资产管理部门。科研管理部门负责研发类实 物资产支

3、出计划和实物管理，协助财务部门进行该类实物资产清查；行政部门负责办公 类实物资产的支出计划和实物管理，协助财务部门进行该类实物资产清查。负责组织、监督实物资产的采购、验收入库、调剂、清理及处置等相关手续负责按类别设立实物资产实物台账和领用登记；*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期：日期：生效日期：版本：协助处理固定资产和低值易耗品的修理；负责指定鉴定工作的技术部门。使用部门明确实物资产的责任人，负责对实物资产的保管和日常维护实物资产的采购实物资产采购按公司物资采购管理制度执行。实物资产的管理流程实物资

4、产的验收入库实物资产购置到货后，无论是否付款，必须在 3 个工作日内办理验收入库 手续。验收由实物资产管理部门指定的实物资产管理人员会同使用部门进行。验收合格 后，填写实物资产验收入库单，分类登记实物资产账：固定资产、低值易耗品台账，原 材料、办公用品实物帐；需要办理相关权证的，由实物资产管理部门负责办理，并将所有相关权证 原件移交至公司档案管理部门。实物资产的领用实物资产验收合格后，由使用人或责任人在实物资产管理部门办理领用手续，填写 资产领用单：固定资产、低值易耗品领用单，原材料、办公用品领用单，并由实物资产 管理部门或保管部门登记实物资产账，固定资产还需由实物资产管理部门建立固定资产 登

5、记卡。固定资产和低值易耗品的调拨固定资产和低值易耗品在公司内部调剂或调配使用的，必须在实物资产管理部门填 写资产调拨单，经调入、调出双方主管领导同意和实物资产管理部门审批后办理交接手 续，并由实物资产管理部门登记固定资产和低值易耗品台账；固定资产和低值易耗品的修理固定资产和低值易耗品的修理由使用部门提出申请，实物资产管理部门审核（含修 理费用审核）并负责办理。电子器材的修理由生物信息平台协助办理。修理完毕，由实 物资产管理部门和使用部门验收合格后办理修理费用的结算。*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期

6、：日期：生效日期：版本：实物资产的盘点实物资产需不定期抽查和定期清查。原则上每半年，财务部门必须与实物 资产管理部门进行账卡、账账核对。每年年底财务部门牵头组织，实物资产管理部门与 使用部门配合进行各类实物资产实地盘点（清查）。清查工作完毕后，实物资产管理部 门将盘点表、清查报告上报财务部门汇总并编制盘点报告；在清查过程中发生的盘盈、盘亏应及时查明原因。盘盈实物资产应纳入实 物管理，实物资产管理部门、财务部门根据相关制度对盘盈实物资产出具处理意见，相 关部门应及时建账、建卡。盘亏实物资产由实物资产管理部门牵头组织查明原因，落实 责任人，需赔偿的按照相关程序处理，财务部门应及时进行账务处理。实物

7、资产的报废实物资产严重毁损或变质，无法修复或修复后不具经济价值和使用价值的， 经相关部门技术鉴定，报实物资产管理部门、财务部门审核，经公司领导审批后作报废 处理；已超过折旧年限的固定资产、低值易耗品报废，经相关管理部门技术鉴定， 由实物资产管理部门、财务部门审核，经公司领导审批后作报废处理。无使用价值获批 准报废的固定资产应及时进行实物变现和账务处理。实物资产的出租、出借实物资产的出租、出借，由实物资产管理部门、财务部门审核，报公司领导审批。 实物资产管理部门负责具体事务的办理。实物资产的处置实物资产的处置，由使用部门提出申请报告，经实物资产管理部门和财务部门审核， 报公司领导审批。实物资产管

8、理部门负责具体事务的办理。实物资产的保管使用责任非正常原因造成的实物资产损坏或遗失，公司责成相关责任人按事件发生当 月的实物资产净值的 20-100%赔偿。使用人内部调动或离职，由使用人到实物资产管理部门办理实物资产的移交 手续，否则视同遗失，责令赔偿。*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期：日期：生效日期：版本：附则本办法由财务部、科研管理部和人事行政部负责修订与解释，经总经理办公 会讨论通过后执行。总经理办公会可根据实际情况对本制度作相应调整。相关表单验收入库单固定资产、低值易耗品台账原材料、办公用

9、品实物账固定资产、低值易耗品领用单原材料、办公用品领用单固定资产登记卡固定资产、低值易耗品调拨单固定资产、低值易耗品借用单固定资产、低值易耗品修理申请单固定资产、低值易耗品报废申请单固定资产、低值易耗品报损申请单原材料、办公用品报损申请单固定资产、低值易耗品盘点表原材料、办公用品盘点表*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期：日期：生效日期：版本：*有限公司验收入库单供货单位:采购日期： 年月日供货单位:货物名称规格型号单位采购数量实收数量单价金额备注验收记录：发 票 号：采购：检验：保管：资产管理部门负

10、责人：合同编号：*公司固定资产（低值易耗品）台账序号资产 编号资产名 称规格 型号购置 价格生产 厂家购置日期票据 号码使用保 管部门使用保管人放置 位置异动 情况备注*公司原材料、办公用品实物账序号日期摘要入库出库结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额品名： 单位部门主管：财务：保管：*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定资产、低值易耗品领用单编号领用日期领用部门领用人资产名称规格型号数量单价金额资产购买 日期存放地点预计使用年限使用状 况领用申请签字：年 月 日领

11、用部门负责 人意见签字：年 月 日资产管理部门 意见签字：年 月 日备注*公司原材料、办公用品领用单领用部门：序号物资名称规格型号单位数量单价金额领用日 期领用 人备注（用途）*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定资产登记卡编号建卡日期登记人名称型号规格总图号票据号预计使用年限使用日期原使用人使用部门异动情况日期异动前情况异动后情况使用人备注*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期

12、：日期：生效日期：版本：*公司固定资产、低值易耗品调拨单编号调出日期调出单位 （部门）原用人调入日期调入单位 （部门）新用人资产名称规格型号价格调拨申请签字：年 月 日调入部门负责人 意见签字：年 月 日调出部门负责人 意见签字：年 月 日资产管理部门负 责人意见签字：年 月 日*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定资产、低值易耗品借用单编号：借用日期借用单位（部门）借用人资产名称规格型号价格预计归还时间借用申请签字：年 月 日借用单位（部门） 负责人意见签字：年 月

13、日资产使用部门意 见签字：年 月 日资产管理部门 意见签字：年 月 日资产管理部门 分管领导意见签字：年 月 日借出前 设备情况使用部门 负责人签字：归还后资产 情况使用部门 负责人签字：归还情况接收人签字：年 月 日备注*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定资产、低值易耗品修理申请单编号申请日期申请单位 （部门）申请人资产名称型号规格出现故障情况 （使用人填写）签字：年 月 日技术部门 鉴定情况基本情况：处理建议：签字：年 月 日预计经费预计时间使用单位（部门） 负责

14、人意见签字：年 月 日资产管理部门 意见签字：年 月 日财务分管领导 意见签字：年 月 日修理情况备注*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定资产、低值易耗品报废申请单编号：资产名称型号规格申请日期申请单位 （部门）申请人预计使用年限已使用年限出现故障情况 （使用人填写）签字：年 月 日技术部门 鉴定情况签字：年 月 日使用单位（部门） 负责人意见签字：年 月 日资产管理部门 意见签字：年 月 日财务分管领导 意见签字：年 月 日资产管理部门 分管领导意见签字：年 月 日

15、备注*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司固定资产、低值易耗品报损申请单编号：资产名称型号规格申请日期申请单位 （部门）申请人预计使用年限已使用年限出现损失情况 （使用人填写）使用单位（部门） 意见签字：年 月 日当月资产净值及 处理意见（财务部门填写）当月资产净值：处理意见：签字：年 月 日资产管理部门 意见签字：年 月 日财务分管领导 意见签字：年 月 日资产管理部门 分管领导意见签字：年 月 日备注*有限公司 实物资产管理办法文件号：拟文单位：类别:三级文件办法可阅范围：全体员工编制：审核：批准：页数:共14页熟读：日期：日期：日期：生效日期：版本：*公司原材料、办公用品报损单部门： 日期： 编号品名规格单位数量金额报损原因备注资产管理 分管领导 意见财务分管 领导意见部门负责 人意见财务： 资