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文档简介

企业现金流量分分析通用格式式一、现金流量分分析必须包含含的内容1、现金流量整整体情况本单位现金流量量净增加额、经经营活动净现现金流量、筹筹资活动净现现金流量、投投资活动净现现金流量整体体说明，要求求与上年同期期和本年预算算比较。可按按以下表格进进行分析。2、经营活动净净现金流量分分析（1）营业收入入现金收入结结构分析，要与上年同期期和本年预算算比较，说明明与去年同期期、本年预算算差异的原因因。（2）付现营业业成本分析，要与上年同期期和本年预算算比较，说明明与去年同期期、本年预算算差异的原因因。（3）付现管理理费用分析，要与上年同期期和本年预算算比较，说明明与去年同期期、本年预算算差异的原因因。（4）应收款分分析，重点说明应应收款增加（减减少）的原因因，采取的措措施。（5）对经营性性往来收付项项目要作出必必要的说明。（6）对本单位位获取经营净现现金流量的能力进行评评价。3、投资活动净净现金流量分分析（1）投资活动动现金收入的的分析（2）投资活动动现金支出的的分析。重点点对购买固定定资产和对外外股权投资情情况进行说明明。4、筹资活动净净现金流量分分析（1）筹资活动动现金收入的的分析。对收到银行借借款、票据、押押金作必要的的说明。（2）筹资活动动现金收入的的分析。对归归还银行借款款、票据、押押金、借款利利息作必要的的说明。5、要求提出本本单位存在影

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