会计电算化课设(报告)

1、精选优质文档-倾情为你奉上精选优质文档-倾情为你奉上专心-专注-专业专心-专注-专业精选优质文档-倾情为你奉上专心-专注-专业天津电子信息职业技术学院会计电算化课程设计报告系 别：计算机应用系专 业：电子商务班 级：商务S12-3学 号：姓 名：同组人滑永鹏指导教师：蒋玉华设计时间：2013年12月30日至2013年 1月12日会计电算课程设计内容（金蝶K3平台）3.1收到国家投资300,000元，款项存入银行（中行人民币户）。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型4001.1实收资本-国家所有者权益不核算无借：银行存款 中行人民币户 300,000 贷：实收资本国家 300,000

2、3.2收到投资者A投入的E设备一台，双方协商确认价值为250,000元；收到投资者B投入乙材料一批，双方协商确认价值为150,000元（数量15,000千克，单价10元）。添加计量组代码名称21重量组添加计量单位代码计量单位换算率固定换算21千克1固定增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型4001.01实收资本-投资者-A所有者权益不核算无4001.02实收资本-投资者-B所有者权益不核算无1601.01固定资产-E设备非流动资产不核算无1403.1原材料-乙材料流动资产不核算数量金额辅助核算借：固定资产E设备 250,000 原材料-乙材料 150,000 贷：实收资本-投资者A

3、250,000 实收资本-投资者B 150,000 3.3收到投资者C投入专利一项，双方协商确认价值为250,000元。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1701.01无形资产-专有技术非流动资产不核算无 4001.03实收资本-投资者C 所有者权益不核算无借：无形资产-专有技术 250,000 贷：实收资本-投资者C 250,0003.4投资者D投入合同规定资金30万元；合同以外资金9万元，款项存入银行。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型4002.01资本公积-投资者D 所有者权益不核算无 4001.05实收资本-投资者D所有者权益不核算无借：银行存款中行人民币户

4、 390,000 贷：实收资本-投资者D 300,000 资本公积-投资者D 90,0003.7向中国银行银行取得借款300,000元，期限3年，年利率10%，款项已存入银行。借：银行存款中行人民币户 300,000 贷：长期借款中国银行 300,000增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型2501.01长期借款中国银行非流动资产不核算无借：银行存款中行人民币户 300,000 贷：长期借款中国银行 300,000定义自动预提凭证：(期末结账时生成转账凭证)每月应交利息30,000/12元；预提12个月。4.1 购入不安装的设备A一台，价款50,000元，增值税8,500元,运杂费1

5、,000元,款项由银行支付。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1601.02固定资产A设备非流动资产不合算无借：固定资产A设备 51,000 应交税费增值税进项增值税 8,500 贷：银行存款中行人民币户 59,5004.5 向华南公司购入甲、乙、丙三种材料。其中甲材料1,000千克，单价15元；乙材料500千克，单价10元；丙材料800千克，单价20元。增值税专用发票注明的价款总额为36,000元，进项税额6,120元，款项已用银行存款支付，材料尚未运到。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1401.01甲材料流动资产不核算无1401.02乙材料流动资产不核算无14

6、01.03丙材料流动资产不核算无添加供应商编码名称应付账款科目代码预付账款科目代码应交税金科目代码0001华南公司1401.011401.021401.031401.011401.021401.032221.02借：材料采购甲材料 15,000 材料采购乙材料 5,000材料采购丙材料 16,000应交税费应交增值税 6,120 贷：银行存款中行人民币户 42,1204.6 以银行存款支付上述所购甲、乙、丙材料的运杂费2,760元。(按重量分配运杂费）借：材料采购甲材料 1,200 材料采购乙材料 600材料采购丙材料 960 贷：银行存款中行人民币户 2,7604.7 向兴华工厂购入丁材料1

7、,000千克，增值税专用发票所列单价为每千克14元，买价14,000元，进项税额2,380元，材料已验收入库，价税款尚未支付。添加供应商编码名称应付账款科目代码预付账款科目代码应交税金科目代码0002兴华工厂1403.041403.042221.01.02增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1403.04丁材料流动资产不核算无借：材料采购丁材料 14,000 应交税费应交增值税进项增值税 2,380 贷：应付账款兴华工厂 16,3804.8以现金支付购入上述丁材料的运杂1,000元。借：材料采购丁材料 1,000 贷：库存现金 1,0004.9 以银行存款16,380元偿还欠兴华工

8、厂购买丁材料货款。借：应付账款兴华工厂 16,380 贷：银行存款中行人民币户 16,3804.10 通过银行向东南工厂预付货款25,000元，用于购买甲材料。添加供应商编码名称应付账款科目代码预付账款科目代码应交税金科目代码003东南工厂1001.021001.021001.02借：预付账款东南工厂 25,000 贷：银行存款中行人民币户 25,0004.11 收到东南工厂发来的甲材料2,000千克,单价10元,买价为20,000元，进项增值税3,400元,东南工厂代垫运杂费800元,同时收到从银行退回的余款800元,甲材料已验收入库。借：原材料甲材料 20,800 应交税费应交增值税 3,

9、400 银行存款中行人民币户 800 贷：预付账款东南工厂 25,0004.12结转上述已验收入库材料的实际采购成本。增设账户科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1403.2甲材料流动资产不核算无1403.1乙材料流动资产不核算无1403.3丙材料流动资产不核算无1403.4丁材料流动资产不核算无借： 原材料甲材料 16200 原材料乙材料 5600 原材料丙材料 16960 原材料丁材料 15000 贷：材料采购甲材料 16200 材料采购乙材料 5600 材料采购丙材料 16960 材料采购丁材料 15000 5.1 用银行存款发放本月职工工资62,000元。借：应付职工薪酬 62,0

10、00 贷：银行存款中行人民币户 62,000 5.4 用现金支票支付本月水电费15,000元（增值税2,350元）其中生产A产品耗用5,000元；生产B产品耗用8,000元，车间耗用400元，管理部门耗用800元，销售部门800元。借：生产成本-A产品 5,000 生产成本-B产品 8,000 制造费用 400 管理费用 800 销售费用 800 应付税费-增值税进项增值税额 2,350 贷：银行存款中行人民币户 17,350增设账户科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型5001.1A产品流动资产不核算无5001.1B产品流动资产不核算无5.5 技术科技术员李明出差，借差旅费2,000元，用

11、现金支付；另从银行取现金4,000元备用。添加部门编号名称01技术部添加职员类别编号名称08技术员添加员工编号姓名职员类别部门名称性别0001李明技术员技术部男凭证一: 借：其他应收款-李明 2,000 贷：库存现金 2,000凭证二: 借：库存现金人民币 4,000 贷：银行存款中行人民币户 4,0005.6 李明出差回来，报差旅费1,800元，交回剩余现金200元。借：制造费用 1,800 库存现金人民币 200 贷：其他应收款-李明 2,0005.8 报销办公用品费3 680元，其中车间1,350元，行政部门2,330元，现金支付。借：制造费用 1,350 管理费用办公室 2,330 贷

12、：库存现金人民币 3,6805.9 填写当月仓库领料汇总表并记账。（查询原材料甲、乙、丙、丁数量金额明细账，获得原材料甲、乙、丙、丁的单价）本月领用原材料汇总表甲材料(kg)乙材料(kg)丙材料(kg)丁材料(kg)合计数量金额数量金额数量金额数量金额A产品20002466050050205001060040280B产品10001233015005001060037990车间100212030045006620办公室200424020030007240销售科20030003000合计3000369902000200801300275607001050095130借：生产成本-A产品 40280

13、 生产成本-B产品 37990 制造费用 6620 管理费用办公室 7240 销售费用 3000 贷：原材料-甲材料 36990 原材料-乙材料 20080 原材料-丙材料 27560 原材料-丁材料 10500 5.10 计算本月应付职工工资62,000元，其中制造A产品生产工人工资27,000元，制造B产品生产工人工资20,000元，车间管理人员工资2,000元，企业管理人员工资8,000元。销售部门人员工资5,000元。借：生产成本-A产品 27,000 生产成本-B产品 20,000 制造费用 2,000 管理费用办公室 8,000 销售费用 5,000 贷：应付职工薪酬 62,000

14、5.12计提当月固定资产折旧费6,900元。其中车间固定资产折旧5,000元，行政管理部门固定资产折旧费1,200元。销售部门固定资产折旧费700元。借：制造费用 5,000 管理费用办公室 1,200 销售费用 700 贷：累计折旧 6,9005.13）将本月制造费用按工时比例法分配计入A、B两种产品成本。其中A产品4,000小时，B产品3,000小时。（查询制造费用明细账获得本月发生的制造费用合计）借：生产成本-A产品 9811.43 生产成本-B产品 7358.57 贷：制造费用 17170 5.14）本月生产的A、B产品全部完工，结转其生产成本。A产品完工数量460件，B产品完工数量5

15、40件。增设科目科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型1405.03A产品流动资产无核算无1405.04B产品流动资产无核算无借:库存商品-A产品 82091.43 库存商品-B产品 73348.57 贷：生产成本-A产品 82091.43 生产成本-B产品 73348.57 6.1 销售给长红公司A产品300件，增值税专用发票所列的单价为300元，货款90,000元，增值税额15,300元，收到对方开出并承兑的商业汇票，票面金额为105,300元。添加客户编码名称应收账款科目代码预收账款科目代码应交税金科目代码0601长红公司112222032221.01.05增设科目科目代码科目名称科目

16、类别外币核算核算类型6001.03A产品营业收入不核算数量金额借：应收票据-长红公司 105,300 贷：主营业务收入-A产品 90,000 应交税费-增值税销项增值税 15,3006.2 销售给科普公司B产品 450 件，增值税专用发票所列的单价为 240 元，价款108,000元，增值税额18,360元，款项尚未收到。添加客户编码名称应收账款科目代码预收账款科目代码应交税金科目代码01004科普公司220211232221.01.01增设账户科目代码科目名称科目类别外币核算核算类型6001.04B产品不核算无借：应收账款-科普公司 126,360 贷：主营业务收入-B产品 108,000

17、应交税费-增值税销项增值税 18,3606.3 根据与兴安公司签订的合同，预收兴安公司订购A产品的货款30,000元，已收存银行。添加客户编码名称应收账款科目代码预收账款科目代码应交税金科目代码兴安公司220211232221.01.01借：银行存款中行人民币户 30,000 贷：预收账款-兴安公司 30,0006.4 收回科普公司前欠购买B产品的货款，126,360元，存入银行。借：银行存款中行人民币户 126,360 贷：应收账款 -科普公司 126,3606.5 向兴安公司发出A产品100件，该批产品的含税总价款为35,100元，率为17%，扣除原预收款后，收到对方补付的货款5,100元

18、。借：预收账款-兴安公司 30,000 银行存款中行人民币户 5,100 贷：主营业务收入-A产品 30,000 应交税费-增值税销项增值税 51,00 6.6 以银行存款支付销售A、B产品的广告费6,000元，运杂费1,000元。借：销售费用 7,000 贷：银行存款中行人民币户 7,0006.7 月末结转本月已销A产品和B产品的制造成本。（查询主营业务收入-A产品、B产品的数量金额明细账，获得A产品、B产品的销售数量；查询库存商品-A产品、B产品的库存成本）借：主营业务成本-A产品 主营业务成本-B产品 贷：库存商品-A产品 库存商品-B产品 6.11 出租包装物100个给兴安工厂，当月收

19、取租金现金500元。借：库存现金人民币户 500 贷：其他业务收入 5007.1 科普公司违约，收到对方支付的违约金15,000元存入银行。借：银行存款中行人民币户 15,000 贷：营业外收入 1,50007.2 因环境污染，公司被有关部门罚款860元，以现金支付。借：营业外支出 860 贷：库存现金人民币户 8607.3 公司购买E公司债券获得收益5,000元存入银行。借：银行存款中行人民币户 5,000 贷：投资收益 5,0008.1 计提本月短期借款利息。借:财务费用 1000贷:应付利息 10008.2计提本月长期借款利息(2笔)。工行: 借:财务费用 6666.67贷:应付利息 6666.67中行:借:财务费用 6666.67贷:应付利息 6666.678.3摊销本月铺面租金。借:销售费用 2000贷:其他应付款-租金 20008.4 摊销本月汽车租金。借:管理费用 5000贷:其他应收款 50008.5 结转本月收益类科目账户余额到本年利润账户。借:主营