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1、第 第 页上年度财务审计报告上年度财务审计报告 净利润分析： 一实现净利润105.36万元，比上年同期减削了55.16万元，减幅34%。净利润下降缘由：一是由于实现利润总额比上年同期减削50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减削是净利润下降的主要缘由。 利润总额分析：利润总额140.48万元，同比上年同期190.98万元减削50.5万元，下降26%。影响利润总额的是营业利润同比减削67.24万元，补贴收入增加17万元。 营业利润分析：营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅减削，减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减削所

2、致，分别减削46.53万元和20.71万元。 产品销售利润分析：产品销售利润82.95万元同比129.48万元，下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元，增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元，同比增加208.65万元，增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要缘由。 由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是108.31万元、8.32万元和92.19万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长98%和67%。

3、 产品销售毛利分析：一季度销售毛利769.36万元，销售毛利较上年增加162.12万元，增长率27%;销售毛利同比增加的缘由是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元，增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元，增长57%。 2、利润增减变动结构分析及评价 从_年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利润占收入结构比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。 从利润构成状况上看，盈利技能比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降缘由： 产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本，掌握销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。 营业利润结构下降的缘由除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。 本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%，是利润总

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