国有企业财务总监考核办法

1、PAGE PAGE 15国务考法（送审稿）第一章 总则第一条 为了了建立现代企企业制度，加加强对苏州工工业园区国有有企业的资产产监管和财务务监督，保障障投资者的合合法权益，规规范财务总监监的行为，根根据企业国国有资产监督督管理暂行条条例等有关关法律、法规规的规定，结结合苏州工业业园区国有企企业实际情况况，制定本办办法。第二条 本暂暂行办法适用用于设财务总总监的苏州工工业园区国有有资产控股发发展有限公司司（以下称“园区国控公公司”）所属企业（指指园区国控公公司所属全资资、控股和受受苏州工业园园区管理委员员会委托管理理的企业）。第二章 财务务总监任职资资格第三条 财务务总监的任职职资格由园区区国控

2、公司行行政人事部会会同财务管理理部进行资格格审定。财务务总监任职资资格的必要条条件包括政治治思想素质、业业务素质和工工作经历、学学历要求、专专业技术职称称、健康状况况及心理素质质。具体为：（一）政治思想想素质：遵守守国家法律、规规章和制度，具具有较强的事事业心和责任任感，敢于坚坚持原则，自自觉维护国家家和企业的合合法权益，品品行端正,忠忠于职守,廉廉洁自律。（二）业务素质质：熟悉经济济、财会法规规，严守财务务规章制度,具有较全面面的财会专业业理论知识和和管理经验、在在相应企业担担任过总会计计师或财务主主管人员，具具有五年以上上财务会计、审审计或相关工工作经验，并并取得良好工工作业绩。（三）学历

3、要求求：具有财务务会计或相近近专业本科（含含）以上学历历。（四）专业技术术职称：具有有中级（含）以以上会计专业业技术职称。（五）健康状况况及心理素质质：身体健康康，具有良好好的心理素质质、环境适应应能力和团队队协作精神。第三章 财务务总监岗位权权责第四条 财务务总监履行下下列职责：（一）按照财务务会计管理有有关法律和规规章制度,以以及园区国控控公司财务管管理基本要求求，负责建立立健全所在企企业财务管理理和会计核算算等相关制度度。（1）负责建立立健全财务管管理体系、预预算管理制度度、资金管理理和结算制度度、实物资产产管理制度、收收入管理制度度和成本费用用管理制度等等。（2）负责建立立健全所在企企

4、业内部会计计管理体系、会会计人员岗位位责任制度、财财务处理程序序制度、内部部会计控制制制度、财产清清查制度、财财务收支审批批制度、成本本核算制度、财财务会计分析析制度和财务务档案管理制制度等。（二）组织所在在企业的预算算管理，组织织年度总预算算的制定和分分解落实，实实施预算全过过程控制，并并对其执行情情况进行分析析与考核。（三）合理组织织财务活动，正正确计算和反反映所在企业业经营成果,对所在企业的的财务决算报报告的真实性性和完整性负负责。（四）依法合理理筹措、运用用资金，保证证经营需要，不不断降低融资资成本，提高高资金使用效效果。及时、足足额上缴企业业国有资产收收益。（五）负责所在在企业内部审

5、审计和会计人人员培训等日日常管理工作作。（六）及时向园园区国控公司司报送下列相相关财务资料料及报告重大大事项：（1）所在企业业的年度预算算、预算执行行情况及分析析资料；（2）所在企业业月度、季度度和年度财务务报表及财务务分析报告；（3）所在企业业发生的重大大事项情况。第五条 财务务总监享有但但不限于以下下权限：（一）参与所在在企业发展规规划的制定。参与所在企业的的中长期发展展规划和年度度经营计划的的制定，促使使其符合园区区国有企业的的总体发展战战略。（二）对违反国国家财经法律律、法规、政政策、制度和和有可能在经经济上造成损损失、浪费的的行为，有权权制止或者纠纠正。（三）有权组织织所在企业各各职

6、能部门、下下属企业的经经济核算、财财务会计和成成本管理方面面的工作。（四）主管审批批财务收支工工作。除一般般的财务收支支可以由财务务总监授权的的财会机构负负责人或者其其他指定人员员审批外，重重大的财务收收支，须经财财务总监审批批或者由财务务总监复核签签名后报所在在企业主要负负责人批准。（五）企业财务务收支计划、成成本和费用计计划、信贷计计划、财务专专题报告、会会计决算报表表，须经财务务总监签署。涉涉及财务收支支的重大业务务计划、经济济合同或协议议等，在所在在企业内部须须经财务总监监会签。（六）企业会计计人员的聘用用、晋升、调调动、辞退和和奖惩，应当当事先征求财财务总监的意意见。财会机机构负责人

7、或或者会计主管管人员的人选选，由财务总总监进行业务务考核，依照照有关规定审审批。第六条 财务务总监实行重重大事项报告告制度。当所所在企业经营营活动中出现现或将发生以以下重大事项项时，财务总总监应及时向向园区国控公公司报告：（一）所在企业业违反园区国国控公司财务务管理制度和和有关规定，如如设立帐外帐帐，非法借贷贷，违规提供供任何形式、任任何金额的担担保等。（二）所在企业业经营实绩与与预算出现超超过10%以以上的偏差。（三）因违法或或经营失误等等造成所在企企业资产发生生损失或潜在在亏损。（四）因被投资资的全资、控控股或参股的的企业发生亏亏损、破产或或被收购，致致使所在企业业投入资本及及其权益大量量

8、减少。（五）业纠纠重项（六）所在企业业变更主营业业务、对外投投资。（七）所在企业业购置或购建建单位价值较较大的资产、企企业资产发生生盘亏、报废废或毁损。（八）聘任或解解聘会计机构构负责人或会会计主管人员员等。（九）发生的非非货币性交易易。（十）金额较大大的融资事项项。（十一）变更负负责审计的会会计师事务所所。（十二）会计政政策发生变更更。（十三）所在企企业其他重大大的财务变动动事项。第七条 按照照园区国控公公司的有关规规定，财务总总监应定期向向园区国控公公司报告所在在企业的财务务状况、经营营成果及经济济活动分析报报告。建立财务总监例例会制度。园园区国控公司司财务管理部部每月召集一一次财务总监监

9、工作会议，财财务总监汇报报每月工作情情况、所在企企业发生的重重要经济事项项，交流工作作经验，安排排下月的工作作。财务总监按月度度、季度报告告所在企业下下列情况：（1）所在企业业财务会计工工作情况；（2）所在企业业预算执行情情况及分析资资料；（3）所在企业业财务状况、经经营成果和资资金周转情况况及其分析评评价；（4）所在企业业重大经营决决策过程和执执行情况；（5）所在企业业制度管理上上存在的问题题及解决办法法；（6）所在企业业资产抵押等等或有负债和和潜在经营风风险情况；（7）所在企业业发生的其他他重要事项。财务总监年终应应报告下列情情况：（1）所在企业业年度经营管管理情况；（2）所在企业业经营预

10、算完完成情况；（3）所在企业业可持续发展展情况分析评评价；（4）所在企业业下一年度预预算及预算编编制说明； （5）园区国控控公司报事第八条 财务务总监确保所所在企业每月月10日之前前应报送上月月度财务报表表及财务分析析、预算执行行情况报告；季度终了后后15日内应应上报上季度度财务报告及及财务分析、季季度预算执行行情况报告;年度终了一一个月内应递递交上年度经经注册会计师师审计的财务务报告、预算算执行情况。季度和年度预算算执行情况报报告应详细分分析预算执行行情况，突出出差异原因分分析、应采取取的措施和未未来趋势。 第四章 财务务总监职务任任免与管理第九条 园区区国控公司向向审计委员会会提出企业财财

11、务总监调整整方案、建议议人选，审计计委员会提出出财务总监任任免建议，按按照干部管理理权限和法定定程序办理聘聘任或解聘手手续。第十条 财务务总监实行回回避制度，所所在企业负责责人的直系亲亲属不得担任任该企业的财财务总监。第十一条 财财务总监不得得兼任所在企企业的正、副副董事长、副副总经理和监监事。第十二条 财财务总监有下下列情形之一一者，应予解解聘:（一）患病无法法正常履行岗岗位职责的；（二）经考核属属于E档的或或连续两年考考核结果属于于D档的；（三）因违法被被有关部门取取消相应技术术职称的；（四）工作中不不能坚持原则则,失职渎职职,甚至违法法乱纪,给企企业造成重大大损失的。（五）园区国控控公司

12、认定的的其他情形。 财务总监考核核、奖惩及工工资福利第十三条 对对财务总监实实行日常考核核与年度考核核相结合的办办法，考核结结果与财务总总监的收入挂挂钩。第十四条 财财务总监应于于每年年度终终了后一个月月内，向园区区国控公司递递交年度述职职报告，总结结年度工作业业绩和存在的的问题以及下下年度的工作作目标。第十五条 园园区国控公司司财务管理部部负责对财务务总监进行日日常管理和考考核，并对财财务总监的年年度述职报告告提出初步评评价。审计委委员会负责审审议财务总监监的年度述职职报告，并提提出年度考核核意见。第十六条 财财务总监的年年度考核结果果，作为审计计委员会提出出调整和任免免财务总监建建议方案的

13、主主要依据。第十七条 财财务总监年度度考核得分计计算办法：园区国控公司和和其所在企业业根据财务总总监日常表现现，结合财务务总监年度述述职报告的自自我评价，对对财务总监履履行职责情况况进行考核。园园区国控公司司和所在企业业对财务总监监的考核满分分值均为1000分，考核核结果分别以以50%记入入财务总监年年度考核总分分。财务总监年度考考核总分=园园区国控公司司对财务总监监的考核分值值*50%+所在企业对对财务总监的的考核分值*50%第十八条 财核务职况第十九条 考考核结果与财财务总监的收收入挂钩办法法：档次分值收入A95分以上总经理收入的990%B9095分(不含)总经理收入的880%8590分(

14、不含)总经理收入的775%C8085分(不含)总经理收入的770%7580分(不含)总经理收入的665%D7075分(不含)总经理收入的660%E70分(不含)以下总经理收入的550%第六章 财务务总监所在企企业责权第二十条 财财务总监所在在企业要积极极、全力支持持财务总监的的工作，不得得阻碍财务总总监履行正当当责权第二十一条 财务总监所所在企业对财财务总监履行行职责情况进进行监督，并并结合企业自自身特点，对对财务总监履履行职责情况况进行考核。第七章 附 则第二十二条 园区国控公公司可根据本本办法制定相相关实施细则则。第二十三条 本办法由园园区国控公司司负责解释。第二十四条 本办法由园园区审计

15、委员员会和薪酬委委员会审议通通过后执行。财务总监考核表表（由园区国控公公司财务管理理部填列）企业名称: 财务总总监:序号考核内容分值得分1参与企业发展规规划的制定情情况主动参与所在企企业发展规划划和年度经营营计划的制定定所在企业发展规规划和经营计计划符合园区区国控公司的的总体发展战战略5分232企业财务会计制制度建立和执执行情况企业财务管理体体系建立情况况企业内部会计管管理体系建立立情况企业财务会计制制度有效执行行15分5553组织企业的预算算管理情况预算的编制、控控制、分析、报报告符合预算算管理制度要要求预算执行情况（年年度正常经营营预算脱幅超超过10%扣扣5分；年度度正常经营预预算脱幅超过

16、过20%扣110分；年度度正常经营预预算脱幅超过过30%扣115分）25分10154所在企业的财务务报告的真实实性和完整性性财务决算报告符符合真实性要要求 财务报告及时、完完整10分555资金筹措和使用用情况资金筹措能满足足企业需要资金有效使用及时、足额上缴缴企业国有资资产收益15分5556重大事项报告制制度执行情况况（企业发生重大大事项未及时时报告，未造造成不良后果果一次扣1分分，造成不良良后果一次扣扣2分）10分7企业内部审计和和会计人员培培训等日常管管理工作情况况企业内部审计工工作开展情况况会计人员培训和和继续教育情情况 10分558报送相关财务资资料报送年度预算、预预算执行及分分析资料

17、情况况报送月度、季度度和年度财务务报表及财务务分析报告情情况10分55合 计 =SUM(ABOVE) 100分财务总监考核表表（由所在企业填填列）企业名称: 财务总总监:序号考核内容分值得分1参与企业发展规规划的制定情情况主动参与所在企企业发展规划划和年度经营营计划的制定定所在企业发展规规划和经营计计划符合园区区国控公司的的总体发展战战略2企业财务会计制制度建立和执执行情况企业财务管理体体系建立情况况企业内部会计管管理体系建立立情况企业财务会计制制度有效执行行3组织企业的预算算管理情况预算的编制、控控制、分析、报报告符合预算算管理制度要要求预算执行情况（年年度正常经营营预算脱幅超超过- %扣-

18、分；年度正常经经营预算脱幅幅超过%扣-分分；年度正常常经营预算脱脱幅超过%扣-分分）4所在企业的财务务报告的真实实性和完整性性财务决算报告符符合真实性要要求 财务报告及时、完完整合 计 =SUM(ABOVE) 100分备注：企业可根根据各自经营营特点，选择择对财务总监监进行考核项项目，但以上上四项为企业业对财务总监监必须考核项项目。财务总监考核表表（财务总监自评评）企业名称: 财务总总监:序号考核内容分值得分1参与企业发展规规划的制定情情况主动参与所在企企业发展规划划和年度经营营计划的制定定所在企业发展规规划和经营计计划符合园区区国控公司的的总体发展战战略5分232企业财务会计制制度建立和执执行情况企业财务管理体体系建立情况况企业内部会计管管理体系建立立情况企业财务会计制制度有效执行行15分5553组织企业的预算算管理情况预算的编制、控控制、分析、报报告符合预算算管理制度要要求预算执行情况（年年度正常经营营预算脱幅超超过10%扣扣5分；年度度正常经营预预算脱幅超过过20%扣110分；年度度正常经营预预算脱幅超过过30%扣115分）25分10154所在企业的财务务报告的真实实性和完整性